UNIVERSIDAD ANDINA "NESTOR CACERES VELASQUEZ"

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

EVALUACIÓN ESPECIAL DE ESTUDIOS DE TRIBUTACION II

APELLIDOS Y NOMBRES: ELIZABETH HUANCA ARACAYO FECHA: 30/04/2020

INGRESOS POR VENTA DE MERCADERIA 250,000.00 TEMPORAL

COMPRAS NETAS 200,000.00 TEMPORAL
INVENTARIO FINAL 70,000.00 TEMPORAL
INGRESOS POR DIVIDENDOS 10,000.00 PERMANENTE
INGRESOS POR RECUPERACIÓN DE CUENTAS CASTIGADAS 2,000.00 TEMPORAL
INGRESOS POR INTERESES BANCARIOS 1,000.00 TEMPORAL
GASTOS POR ALQUILERES 6,000.00 TEMPORAL
GASTOS POR DIETAS DE DIRECTORIO 15,000.00 TEMPORAL
GASTOS DE REPRESENTACIÓN 8,000.00 TEMPORAL
DEPRECIACIÓN VEHICULAR 5,000.00 PERMANENTE

VENTAS NETAS 250,000.00 GASTOS ADMINISTRATIVOS 6,000.00

(-)COMPRAS NETAS 200,000.00 15,000.00
UTILIDAD BRUTA 50,000.00 8,000.00
(-) GASTOS ADM. - 29,000.00 GASTOS ADMINISTRATIVOS 29,000.00
(-) GASTOS DE VENTA 0
UTILIDAD OPERACIONAL 21,000.00
(+) OTROS INGRESOS 3,000.00 OTROS INGRESOS 2,000.00
(-) OTROS GASTOS 0 1,000.00
(+) INGRESOS FINANCIEROS 0 OTROS INGRESOS 3,000.00
(-) GASTOS FINANCIEROS 0
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES 24,000.00
UTILIDAD CONTABLE 24,000.00

(+)ADICIONES
DEPRECIACIÓN VEHICULAR 5,000.00

(-) DEDUCCIONES
INGRESOS POR DIVIDENDOS - 10,000.00
UTILIDAD TRIBUTARIA 19,000.00

IMPUESTO A LA RENTA 10% REGIMEN MYPE

1,900.00
TRIBUTARIO