AUDITORIA DE

GESTIÓN
EMPRESA
KENTUCKY FRIED
CHICKEN
ÁREA DEL PERSONAL
 AUDITORIA DE ATENCIÓN AL CLIENTE
EMPRESA: KENTUCKY FRIED CHICCEKN
ENUNCIADO

 La designación de puestos para cada una de las personas que laboran en Kentucky
Fried Chicken fueron designadas de acuerdo a su desenvolvimiento.
 Los reglamentos de trabajo están bien definidos.
 Kentucky Fried Chicken cuenta con una alta calidad de recursos humanos, por
ende el personal es motivado constantemente por el buen trabajo que realiza.
 La empresa acostumbra a hacer un calendario de limpieza, para que así nuestro
centro de trabajo se vea bien.
 Kentucky Fried Chicken generalmente hace reuniones, donde realizan
capacitaciones para los miembros de equipo que va relacionado con “como
atender al cliente”.
 La gerencia de Kentucky Fried Chiken realiza evaluaciones trimestrales a los
miembros de equipo, para ver cómo va su capacidad, su desenvolvimiento con los
clientes.
 Existe una falta de comunicación a la hora de vender los productos, comunicación
entre miembros de equipo, y también comunicar al cliente.
 Existe un sistema de incentivos hacia el miembro de equipo.
PLANEACIÓN DE
LA AUDITORIA
CONTACTOS
INICIALES
SOLICITUD DE AUDITORIA DEL CLIENTE “KENTUCKY FRIED CHICKEN”

KENTUCKY FRIED CHICKEN

JR.Tumbes s/n – Juliaca

Teléfono 335011

Juliaca 31 de mayo del 2018

Señores:

Calive S.A.C.

Juliaca N° San Martin #458

Juliaca- San Román

Estimados señores:

Nosotros como CALIVE S.C. nos dirigimos con el debido respeto que se merece, por medio de la
presente solicitamos sus servicios profesionales para que realice una auditoría de gestión del
área de recursos humanos, durante el periodo de junio hasta diciembre del 2018.

Debido a que necesitamos sus servicios profesionales deseamos formalizar sobre el

departamento de recursos humanos es que necesitamos realizar la auditoria de gestión. Por lo
tanto le agradecemos anticipadamente que nos envíen su carta de propuesta de servicios
profesionales para determinar las condiciones de trabajo así como el valor de los honorarios del
mismo.

Atentamente,

MARIA MAGDALENA ALAVE SAMO

GERENTE GENERAL

KENTUCKY FRIED CHICKEN

 CARTA DE PROPUESTA PARA SERVICIOS CALIVE S.A.C.

Juliaca, 31 de Mayo del 2018

Señores.

KENTUCKY FRIED CHICKEN

Jr.Tumbes s/n

Atención

MARIA MAGDALENA ALAVE SAMO

GERENTE GENERAL

Estimado señor: Realizaremos la auditoria de gestión en Kentucky Fried Chicken, por el periodo
comprendido entre el 1 de junio al 31 de diciembre, de acuerdo con las normas y directrices
propias de la auditoria de gestión.

OBJETO BÁSICO DE LA AUDITORIA

Realizamos la auditoria de gestión de la empresa Kentucky Fried Chicken, por el periodo

comprendido entre el 31 de mayo al 31 de diciembre del 2018, de acuerdo con las normas y
directrices propias de la auditoria de gestión.

ALCANCE DE NUESTROS SERVICIOS

Para determinar el alcance de los procedimientos de auditoria, se dará una consideración

especial a la efectividad de los sistemas de control interno y de información existente en la
empresa.

VISITAS

Tengo el agrado de poner a vuestra disposición el servicio profesional para satisfacer las
necesidades de la empresa vinculadas con la auditoria al 31 de diciembre del 2018.

El presente tiene el propósito será realizado de acuerdo con las normas profesional de auditoria.

Atentamente,

Calive S.A.C.
 CARTA DE ACEPTACIÓN

KENTUCKY FRIED CHICKEN

Jr. Tumbes s/n – Juliaca

Teléfono 335011

Juliaca, 06 de junio del 2018

Señores:

CALIVE S.A.C.

JR. Tumbes s/n

De mi especial consideración.

Es grato dirigirme a usted para alcanzarle un cordial saludo a la vez dar respuesta a su carta de
invitación recibida el 02 de junio, para confirmarle la participación de la sociedad auditoria
KENTUCKY FRIED CHICKEN al cual representó en el proceso de selección para “realización de la
auditoria tributaria del periodo 2018” a realizarse durante el mes de junio hasta diciembre de
2018.

Atentamente,

MARIA MAGDALENA ALAVE SAMO

GERENTE GENERAL

KENTUCKY FRIED CHICKEN

ORGANIGRAMA DE KENTUCKY FRIED CHICKEN

GERENTE GENERAL

ASISTENTE

ENTRENADOR ENTRENADORA

PRODUCCIÓN HOSPITALIDAD

Colaborador 1 Colaborador 1
Marinador Envase de
ensaladas

Colaborador 2
Colaborador 2
Cocinero
Cajera
Colaborador 3
Packer Colaborador 3
Empaquetadora
Colaborador 4
Producción de Colaborador 4
Atención al cliente
ensalada

Colaborador 5
Limpieza
 A. PLAN DE AUDITORIA DE GESTIÓN DE RECURSOS HUMANOS DE
LA EMPRESA KENTUCKY FRIED CHICKEN

a) ORIGEN DE LA AUDITORIA

La Auditoria de Gestión se aplicará a la empresa KENTUCKY FRIED CHICKEN

específicamente a los procesos de compras y ventas por el periodo comprendido
desde el 06 de junio de 2018, en esta auditoria se realizará para determinar el nivel
de eficiencia y eficacia de los trabajadores al realizar sus operaciones.

En la carta, la sociedad manifiesta su voluntad de realizar la auditoria a la empresa

comprometiéndose a emitir la opinión respectiva sobre la firma.

b) EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO

Identificación de la causa y efecto con la finalidad de evaluar el desempeño y

resultados determinando las debilidades significativas que afectan a la empresa.

c) OBJETIVOS DE LA AUDITORIA

Evaluar el nivel de atención

Evaluar si se cumplen con el procedimiento correcto
Evaluar los niveles de eficiencia y eficacia.
Establecer conclusiones y recomendaciones en la entrega de un informe
de auditoría
d) ALCANCE (ÁREAS Y METODOLOGIA (PROCEDIMIENTOS A
UTILIZAR)

PUNTOS CRITICOS PROCEDIMIENTOS

 El tiempo de servicio
 El empaque
 Lugar adecuado para comer
 Se ve que cuando hay mayor
afluencia de personas en el
establecimiento los pedidos demoran
más de 30 minutos y no informan a
los clientes el tiempo de espera y
eso hace que los clientes se sientan
molestos.
 Al realizar un producto en el
establecimiento en muchas
ocasiones el pedido está incompleto,
esto ocasiona que los clientes no se
sientan satisfechos con el producto.
 Cuando las personas obtienen el
producto no tienen dónde comer
porque muchas veces el centro
comercial está muy lleno.
 e) CRITERIOS DE UTILIZARSE POR ÁREAS

PUNTOS CRITICOS CRITERIOS

 El tiempo de servicio  Encuestas y videos
 El empaque  Encuestas
 Lugar adecuado para comer  Encuestas y videos

f) RECURSOS DEL PERSONAL

PERSONAL CODIGO
 PARI PALOMINO, KATHERINE VANESSA A1
 QUISPE MAMANI, CARMEN ROSA A2
 SALCA CCANCCAPA, LIZARDO EDMUNDO A3
 SUAÑA CALSIN, VERONICA A4

g) ÁREAS CRÍTICAS SELECCIONADAS PARA LA

AUDITORIA

 Operaciones de las empresas

 Ambiente de la empresa

I. OPERACIONES DE SERVICIO

 Se ve que cuando hay mayor afluencia de personas en el

establecimiento los pedidos demoran más de 30 minutos, los
trabajadores no informan a los clientes el tiempo de espera.

 Realizar un producto en el establecimiento en muchas

ocasiones el producto está incompleto.

OBJETIVOS

 Determinar cuáles son las causas de este punto crítico.

 Determinar porqué se entrega el producto incompleto.

FUENTES DE OBTENCION DE EVIDENCIA DE

AUDITORIA
 Encuestas realizadas a los clientes
 Encuestas realizadas a los clientes
 II. AMBIENTE DE TRABAJO

La empresa Kentucky Fried Chicken no cuenta con un establecimiento

donde los consumidores puedan estar cómodos.

OBJETIVOS

Recomendaciones para que la empresa pueda tener un local propio

FUENTES DE OBTENCIÓN DE EVIDENCIA

Encuestas realizadas a los clientes

EQUIPOS DE TRABAJO

PERSONAL CODIGO
 PARI PALOMINO, KATHERINE VANESSA A1
 QUISPE MAMANI, CARMEN ROSA A2
 SALCA CCANCCAPA, LIZARDO EDMUNDO A3
 SUAÑA CALSIN, VERONICA A4

B. INFORMACIÓN ADMINISTRATIVA
a) INFORMES A EMITIR Y FECHAS DE ENTREGA
N° INFORMES A EMITIR FECHAS DE
ENTREGA
1 CARTA DE CONTROL INTERNO
2 INFORME DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA 17 – 07 – 18

b) ESTRUCTURA DEL INFORME A EMITIR

o Síntesis
o Introducción
o Observaciones
o Recomendaciones

c) PRESUPUESTO DE TIEMPO
 ACTIVIDADES A1 A2 A3 A4 TOTAL
Planeamiento 6 6 6 6 24
Revisión de áreas 5 5 5 5 20
críticas
Elaboración de 10 10 10 10 40
borrador del
informe,
Resumen de 7 7 7 7 28
recomendaciones,
conclusiones y
recomendaciones
Reunión 6 6 6 6 24
preliminar
16 16 16 16 64
Informe final

50 50 50 50 200
TOTAL
HORAS

RECURSOS
o RECURSO HUMANO
El proceso de trabajo de auditoria, será realizado por el siguiente personal cuyos detalles
se muestran a continuación.
Lizardo edmundo, Salca CCanccapa
Carmen Rosa Quispe Mamani
Katherine Vanessa, Pari Palomino
Suaña Calsin Veronica
o RECURSOS MATERIALES
Para la auditoria de Gestión a realizarse se va a requerir de los equipos y materiales:
a) Equipos

DESCRIPCIÓN CANTIDAD
Laptop 1
Impresora 1
Memoria USB 2

b) Materiales
DESCRIPCIÓN CANTIDAD VALOR U TOTAL
Papel A4 1000 12.00 12.00
Cartuchos 1 25.00 25.00
TOTAL 37.00

c) Recursos financieros
OBJETO TOTAL
Transporte 40.00
Honorarios 800.00
TOTAL 840.00
 EJECUCION DE
LA AUDITORIA
EMPRESA
KENTUCKY FRIED
CHICKEN
 ENCUESTA
KENTUCKY FRIED CHICKEN
Estimado sr(a) dedique unos minutos a completar esta pequeña encuesta.
Sus respuestas serán tratadas de forma confidencial y serán utilizadas únicamente
para mejorar el servicio que le proporcionamos.
Responda

1. ¿con que frecuencia va a comprar?

 1 vez al mes
 Más de 3 veces al mes
 Más de 4 veces al mes

2. ¿Esa usted de acuerdo con el tiempo de espera?

SI
NO
AVECES

3. ¿Ha tenido un inconveniente con la atención?

SI
NO
AVECES

4. ¿Usted cree que debería de tener un lugar para degustar su comida?

SI
NO
AVECES

5. ¿Cuándo usted compra, le entregan el producto completo?

SI
NO
AVECES
HALLAZGOS DE
AUDITORIA
D) HALLAZGOS DE AUDITORIA

EMPRESA: DELOSI. S.A.

FECHA: 17-06-2018

HALLAZGOS DE AUDITORIA

Observaciones
SUMILLA

El tiempo de espera por el cliente.

PUNTO BÁSICO DE LA OBSERVACIÓN

En la auditoría realizada se encontró que el personal demora en atender un pedido
más 15 minutos y no informan a los clientes el tiempo de espera.
HALLAZGOS
CONDICIÓN
No se efectúan revisiones independientes del desempeño de los trabajadores.

CRITERIO
Según políticas administrativas de las empresas modernas el contar con personal
capacitado para desarrollar el proceso de ventas, les permite lograr niveles
productivos deseados.

CAUSA
La falta de habilidad en el momentos de atención al cliente y la capacitación al
personal para una atención eficaz

EFECTO
No se explota la habilidades del proceso de ventas al no especializarlos ni
proporcionarles información, actual y oportuna disminuyendo la oportunidad para
que desarrollen y ejecuten mejores y más eficientes prácticas de ventas en la empresa
KENTUCKY FRIED CHICKEN.
 EMPRESA: DELOSI. S.A.
FECHA: 17-06-2018

HALLAZGOS DE AUDITORIA
Observaciones
SUMILLA

La entrega del producto

PUNTO BÁSICO DE LA OBSERVACIÓN

En la auditoría realizada se encontró que al comprar un pedido en el
establecimiento en muchas ocasiones el pedido está incompleto .

HALLAZGOS
CONDICIÓN
En la empresa KENTUCKY FRIED CHICKEN se puede observar que el personal
en algunas ocasiones no entrega el pedido completo.

CRITERIO
En la distribución del producto se debe considerar la entrega correcta del producto
y jefe de ventas debe de dar capacitación a los trabajadores de la empresa
KENTUCKY FRIED CHICKEN sobre la entrega del producto al consumidor
final.

CAUSA
La entrega del empaque incompleto no se da por que la empresa KENTUCKY
FRIED CHICKEN no cuenta con dicho empaque si no porque al personal le falta
concentración y cuidado al momento de entregar el producto al consumidor.

EFECTO
El personal no cumple con los estándares de calidad esto refleja la incomodidad
del consumidor.
 EMPRESA: DELOSI. S.A.
FECHA: 17-06-2018

HALLAZGOS DE AUDITORIA
Observaciones
SUMILLA

Lugar adecuado para comer

PUNTO BÁSICO DE LA OBSERVACIÓN

En la auditoría realizada se encontró que cuando las personas obtienen el producto no
tienen dónde comer.

HALLAZGOS
CONDICIÓN
En la empresa KENTUCKY FRIED CHICKEN, se puede observar que no hay un
lugar adecuado para el consumo del producto.

CRITERIO
La empresa KENTUCKY FRIED CHICKEN, debe de tener un espacio exclusivo
para el consumo de sus productos .

CAUSA
La empresa KENTUCKY FRIED CHICKEN, no cuenta con un espacio para el
consumo de sus productos.

EFECTO
La falta de un lugar adecuado para el consumo de sus productos en la KENTUCKY
FRIED CHICKEN, provocaría un declive en sus ventas.
INFORME
DE
AUDITORIA
INFORME DE AUDITORIA
I. INTRODUCCIÓN
El directorio de la empresa KENTUCKY FRIED CHICKEN, nos contrató para
realizar un auditoria al área ventas y nos solicita que entreguemos un informe acerca
de los problemas encontrados que afecten al correcto funcionamiento de la empresa.
 ALCANCE:
La auditoría de del área de ventas se realizó en las instalaciones de la empresa
KENTUCKY FRIED CHICKEN, ubicada en el jirón tumbes 508, Juliaca ubicado en
el real plaza.
 AREA
VENTAS
 PERIODOS
La auditoría se realizó en el periodo 2018.
 FECHA DE INICIACIÓN
La auditoría que se realizó en la empresa KENTUCKY FRIED CHICKEN, se inició
el 06 de junio del 2018.
 FECHA DE FINALIZACIÓN
La auditoría que se realizó en la empresa KENTUCKY FRIED CHICKEN, tiene
como fecha de culminación el 31 de diciembre del 2018.
 NATURALEZA DE LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA
La empresa KENTUCKY FRIED CHICKEN, la empresa se dedica principalmente a
la venta de comida rápida.
 ANTECEDENTES
El punto principal de la empresa se encuentra en el jirón tumbes 508 , Juliaca ubicado
en el real plaza.
2.2 PRINCIPALES OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES
PRINCIPALES OBSERVACIONES
1. El tiempo de servicio : Se ve que cuando hay mayor afluencia de personas en el
establecimiento los pedidos demoran más de 30 minutos y no informan a los clientes
el tiempo de espera y eso hace que los clientes se sientan molestos.
2. El empaque: Al realizar un producto en el establecimiento en muchas ocasiones el
pedido está incompleto, esto ocasiona que los clientes no se sientan satisfechos con
el producto
3. Lugar adecuado para comer: Cuando las personas obtienen el producto no tienen
dónde comer porque muchas veces
1.2.2.-PRINCIPALES RECOMENDACIONES
1. Para un buen servicio la empresa KENTUCKY FRIED CHICKEN, capacitar a sus
trabajadores para la buena atención contratar unos cuantos trabajadores para cubrir
más puesto para que el tiempo de servicio sea corto.
2. Se recomienda que para la entrega del producto se realice capacitaciones
constantes y exigencia al personal para que cumpla con los procedimientos.
3. Se recomienda que la empresa KENTUCKY FRIED CHICKEN, destine un
lugar fijo con un local amplio para sus clientes.
 OBSERVACIONES (HALLASGOS)
1.- El tiempo de espera por el cliente.

 CONDICIÓN: se efectúan revisiones independientes del desempeño de los

trabajadores.

 CRITERIO: Según políticas administrativas de las empresas modernas el contar

con personal capacitado para desarrollar el proceso de ventas, les permite lograr
niveles productivos deseados.

 CAUSA: La falta de habilidad en el momentos de atención al cliente y la

capacitación al personal para una atención eficaz

 EFECTO: No se explota la habilidades del proceso de ventas al no

especializarlos ni proporcionarles información, actual y oportuna disminuyendo
la oportunidad para que desarrollen y ejecuten mejores y más eficientes prácticas
de ventas en la empresa KENTUCKY FRIED CHICKEN.
2.- La entrega del empaque
 CONDICIÓN: En la empresa KENTUCKY FRIED CHICKEN se puede
observar que el personal en algunas ocasiones no entrega el producto completo.
 CRITERIO: En la distribución del producto se debe considerar la entrega
correcta del producto y jefe de ventas debe de dar capacitación a los
trabajadores de la empresa KENTUCKY FRIED CHICKEN sobre la entrega
del producto al consumidor final.
 CAUSA: La entrega del empaque incompleto no se da por que la empresa
KENTUCKY FRIED CHICKEN no cuenta con dicho empaque si no porque al
personal le falta concentración y cuidado al momento de entregar el producto al
consumidor.
 EFECTO: El personal no cumple con los estándares de calidad esto refleja la
incomodidad del consumidor.
3.- Lugar adecuado para comer
 CONDICIÓN: En la empresa KENTUCKY FRIED CHICKEN, se puede
observar que no hay un lugar adecuado para el consumo del producto.
 CRITERIO: La empresa KENTUCKY FRIED CHICKEN, debe de tener
un espacio exclusivo para el consumo de sus productos .
 CAUSA: La empresa KENTUCKY FRIED CHICKEN, no cuenta con un
espacio para el consumidor.
 EFECTO: La falta de un lugar adecuado para el consumo de sus productos en
la KENTUCKY FRIED CHICKEN, provocaría un declive en sus ventas.
ANEXOS
 ANEXO N° 01
PLAN DE ACCIÓN
RECOMENDACIÓN 1.
El área de atención al cliente deberá de realizar una capacitación constante para que sus
trabajadores sean más eficientes al momento de atender y que los pedidos (productos)
no demoren mucho tiempo.
PLAN DE ACCIÓN
¿QUÉ? Realizar charlas para mejorar
¿Cómo 1. Realizar un análisis y evaluación
de cada puesto.
2. Buscar opiniones de clientes, para
saber en que podemos mejorar.
3.
¿Cuándo? Las capacitaciones se realizarán en el
transcurso del siguiente mes.
¿Dónde? Se realizará en una sala de exposición
¿Cuánto? Se tiene que realizar cada dos meses.
 ANEXO N° 02
RECOMENDACIÓN 2.
Para solucionar este punto crítico el personal debe de estar muy atento en las operaciones
que realiza y siempre verificar al momento de entregar el producto.
PLAN DE ACCIÓN
¿Que? Supervisar mejor al personal, para que
sea más eficiente y eficaz.
¿Cómo? 1. Evitar llamadas de atención en
público.
2. Exigir que cumplan con el
procedimiento.
¿Cuándo? Realizarlo diariamente hasta que se
cumpla con los procedimientos.
¿Dónde? En el área de trabajo
¿Cuánto? Se realizará diariamente.
 ANEXO N° 03
RECOMENDACIÓN 3.
Se recomienda que en este punto crítico la empresa tome las recomendaciones de los
clientes, ya que no se sienten muy cómodos en el establecimiento, ya que en ocasiones
cuando compran el producto no tienen un lugar donde degustar.
PLAN DE ACCIÓN
¿Que? Tomar recomendaciones de clientes.
¿Cómo? 1. Tomar la opción de tener un local
propio.
¿Cuándo? Posteriormente
¿Dónde? Buscar un lugar adecuado
¿Cuánto? Posteriormente.