AUDITORIA INTERNA DE CALIDAD - NTC ISO 9001

DISEÑO DE PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORÍA

APRENDIZ:

INSTRUCTOR:

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE – SENA

AUDITORIA INTERNA DE CALIDAD NTC ISO 9001
VALLEDUPAR CESAR
ABRIL DE 2020

Para la siguiente actividad vamos a realizar una auditoria en la empresa BHC IPS domiciliaria, que
es una empresa dedicada a la asistencia medica a domicilio, la sede a auditar será la de la ciudad
de Valledupar – Cesar.

1. DISEÑO DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA

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1.1. Objetivo
Evaluar el grado de conformidad del Sistema Integrado de Gestión (SIG), a
través de Auditorías Internas, de acuerdo a las normas, internas y externas,
aplicables a cada uno de los subsistemas que lo integran, con el fin de
promover la mejora continua de los procesos.
1.2. Alcance
Inicia con la planeación, elaboración y trámite de la comunicación del Plan de
Auditoría al responsable del proceso a auditar. Continúa con la reunión de
apertura de Auditoría, la ejecución del Plan, la elaboración del Informe
Preliminar de Auditoría, el traslado de este último, la presentación del Informe
Final, Seguimiento a los Planes de Mejoramiento y Cierre en el aplicativo que
disponga la Entidad.
1.3. Cronogramas de auditorías a realizar
Abril
Detalle
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 # 14 15 16 17 18 19 20 21 22
elaborar el programa de
auditoria
preparara la auditoria
realizar la reunion de apertura
recopilacion de informacion.
preparar las conclusiones
ejecutar la reunion de cierre
distribuir el informe
Detalle Mayo
5 12 17

Seguimineto

1.4. Criterios
La Auditoria se realiza según la Norma ISO 9001 :2015
1.5. Auditor Seleccionado Por Proceso

DETALLE NOMBRE CARGO FECHA FIRMA

ELABORO Daniela Guerra Auditor
Álvarez
REVISO Andres Figeroa Jefe de control
Manzano interno
APROBÓ Karlen Perez Jefe de control
Gomez interno

1.6. Recursos necesarios.

 RECURSOS HUMANOS: Profesionales de la oficina de control interno
Auditores de calidad de la entidad FINANCIEROS, viáticos, Papelería y útiles.
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TECNOLÓGICOS
HARDWARE: Equipo de computadores y impresoras
SOFTWARE: Internet, aplicativos y office.
 INFRAESTRUCTURA: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el
trabajo delos auditores en la oficina de control interno
1.7. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.
PROBAB VALORACION DEL MANWJO DEL RIESGO Y
IMPAPTO
ILIDAD RIESGO (L-P) MEDIDAS
1 2 3 1 2 3

5 IMPORTANTE
6 INACEPTABLE
DESCRIPCIO POSIBLES

4 MODERADO
2 ACEPTABLE

3 ACPTABLE
RIESGO N DEL CONSECUENCIA
RIESGO S

Incumplimiento Que el
Deficiencia en el
programa de
seguimiento y
auditoria no X X TOLERABLE
gestión de
se cumpla
calidad
con totalidad
asumir
Inexactitud Decisiones Capacitación a
reducir
equivocadas los auditores
Informe no el riesgo
basadas en
basado en
informes no X X TOLERABLE
evidencias
ajustados ala
reales
realidad de la
empresa

2. DISEÑO PLAN DE AUDITORIA

2.1. Objetivos
Ejercer el control de gestión sobre la información de la gestión de la atención prestada
en la IPS domiciliaria BHC.
2.2. Alcance
Ejecución presupuestal y académica correspondiente al año 2017 por el concepto de
gastos generales y los servicios médicos prestados.
2.3. Procesos Auditados

 Procesos estratégicos:
Planeación estratégica.
Desarrollo del plan estratégico.
Desarrollo de planes
Procesos misionales
Proceso de atenciones.
 Procesos de apoyo conexos:
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Proceso de servicio al cliente.

Afiliaciones al servicio.
Procesos de apoyo.
Proceso estratégico.
Proceso de contratación.
Proceso financiero.
Proceso de Gestión humana.
Procesos administrativos.
Procesos de evaluación y control.
2.4. CRITERIOS DE AUDITORÍA Y DOCUMENTACIÓN DE REFERENCIA.
2.4.1. Elaborar el Plan de visita de Auditoría. Precisar los detalles de la auditoría tales
como:
 Determinación del tipo de auditoría.
 Determinación de equipos electrónicos almacenamiento a utilizar.
 Consideración y definición de fechas, inicios y terminación, actividades,
preparación y entrega de informe.
 Asignación de tareas al equipo auditor.
 Determinación de recursos necesarios
2.4.1. Someter el Plan de 5isita de Auditoría a aprobación del Jefe de la Oficina de
Control interno.
2.4.2. Generar comunicaciones necesarias.
2.4.3. Abrir archivo documental de la auditoria.
2.5. Ubicación, Fechas, Tiempo Esperado Y Duración De Las actividades De Auditoría.
Cronograma.
Se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de la auditoria. Siguiendo
la Norma Técnica Colombiana NTC 19011 2002 Directrices para la Auditoría de los
Sistemas de Gestión de la Calidad, así como por las buenas prácticas institucionales se
considera que la secuencia adecuada sería la siguiente:

 Preparación del Plan de Auditoría.

 Asignación de las tareas al equipo auditor
 Preparación de los documentos de trabajo
 Realización de la reunión de apertura. Fecha prevista para su celebración.
 Recopilación y verificación de la información
 Generación de hallazgos de la auditoría
 Preparación de las conclusiones de la auditoría
 Realización de la reunión de cierre. Fecha prevista para su celebración.
 Preparación del informe de auditoría
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2.6. Metodología E Auditoria A Usar

Para aplicar el método deductivo a la auditoría se necesita:

 Formulación de objetivos generales o específicos del examen a realizar

 Una declaración de las normas de auditoría generalmente aceptadas y principios
de contabilidad de general aceptación.
 Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen
 Aplicación de normas generales a situaciones específicas
 Formulación de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto.
2.7. Roles Y Responsabilidades De Los Miembros Del Equipo Auditor.
 Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el ámbito asignado,
en coordinación con las unidades administrativas correspondientes.
 Organizar equipos de auditoría para realizar los exámenes programados, tomando
en cuenta para su integración, entre otros aspectos, las condiciones técnicas,
conocimiento, experiencia, habilidades y relaciones interpersonales.
 Programar las auditorías a base de los criterios y estándares mínimos, tales como
el objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecución, número de auditores
por equipo y las instrucciones específicas entre otros.
 Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores, con el propósito de
lograr el objetivo general propuesto para la auditoría específica.
 Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución del trabajo, la
asistencia técnica necesaria para que 1stos cumplan eficientemente con sus
obligaciones.
 Conocer y aprobar el informe sobre la planificación preliminar y la planificación
específica previa a la ejecución del trabajo y examen de áreas críticas.
3. Conclusiones De Aprendizaje
Con la actividad realizada de diseñar un plan de auditoria y programa de auditoria
fue un espacio importante para afinar términos y conocimientos y conocer la
metodología necesaria para implementar una auditoría.
También aprendimos Quienes son afectados o pueden ser afectados por las
actividades de una empresa, Tradicionalmente esta labor consiste en identificar
unidades organizacionales con mayor impacto según el valor o volumen de
transacciones en los estados financieros o de acuerdo a apreciaciones de los
auditores. Para diseñar un plan anual de auditoría se debe centralizar en aquellas
áreas de negocios o procesos significativos respecto al tipo de riesgo que enfrenta la
empresa, por lo cual se debe ser creativos para la elaboración de un plan anual de
auditoría.