Administracion Financiera

Coorporacion Universitaria Minuto de Dios

Contabiliad General

Presentado por:

Presentado a: Jose Luis Solano

Barranquilla - Atlantico
20 noviembre de 2019

TALLER PRÁCTICO UN

1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la e

Bancos cuenta de ahorro 45.000.000

Caja 15.000.000
Inventarios 26.000.000
Equipo de cómputo 1.550.000
Flota y equipo transporte 48.500.000

Durante el mes de enero se presentaron los siguientes mov

Enero 02: Se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de

$37.000 c/u, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo,
el 30% con transferencia y el resto a crédito.

Enero 04: Se abona al préstamo bancario la suma de

$6.550.000 con transferencia.

Enero 06: Se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02

de enero con un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con
transferencia y el resto a crédito.
Enero 08: Se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por
valor de $15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6%
trimestre anticipado.

Enero 10: Se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro
(4) meses por un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia
y el resto a crédito.
 TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5

s a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A.:

Cuentas x cobrar clientes 11.000.000

Obligaciones financieras 43.000.000
Proveedores 34.000.000
Costos y gastos x pagar 3.550.000
Capital social 66.500.000

esentaron los siguientes movimientos contables:

Enero 12: Se cancela la nómina del gerente por valor de

$4.500.000 y del jefe de ventas por valor de $2.100.000 en
cheque. (Ambos son salario básico)

Enero 14: Se compran implementos de aseo y cafetería para el

consumo de tres (3) meses por valor de $1.980.000, se cancela
con transferencia.

Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado

por $54.760.000 del cual el 45% es el valor del terreno.
Enero 18: Se pagan los servicios públicos por transferencia así:
acueducto $140.000, energía $230.000, telefonía $200.000 y gas
$54.000.

Se pide: registrar en el libro diario, las cuentas “T”, los respectivos

ajustes, el balance general y el estado de pérdidas y ganancias.
erente por valor de
lor de $2.100.000 en

e aseo y cafetería para el

de $1.980.000, se cancela

ortando un edificio avaluado

valor del terreno.
icos por transferencia así:
0, telefonía $200.000 y gas

cuentas “T”, los respectivos

de pérdidas y ganancias.
 Articulo Cantidad Valor total
Balones 24 27,000 648,000
Muñecas 24 37,000 888,000
Raquetas 24 25,500 612,000
Total 2,148,000

fecha descripcion DEBE HABER

Jan-02 Mercancia no fabricada 2,148,000
Caja 429,600
Banco 515,520
Proveedor 1,202,880

Oct-05 Obligaciones financieras 6,550,000

Banco 6,550,000

Jan-06 comercio al por mayor 1,825,800

Banco 547,740
cliente 1,278,060

costo de venta 1,074,000

mercancia no facbricada 1,074,000

Jan-08 prestamo empleado 15,000,000

interes 585,000
banco 14,415,000

Jan-10 ingreso alquiler 3,760,000

caja 940,000
banco 1,316,000
alquiler por cobrar 1,504,000

Jan-12 nomina 6,600,000

banco 6,600,000

Jan-14 gastos pagados por anticipado 1,980,000

banco 1,980,000

Jan-16 edificio 30,118,000

terreno 24,642,000
socios 54,760,000

Jan-18 acueducto 140,000

energia 230,000
telefonia 200,000
gas 54,000
banco 624,000

94,321,800 94,321,800
Articulo Cantidad Valor total Incremento 70% Total venta
Balones 12 27,000 324,000 226,800 550,800
Muñecas 12 37,000 444,000 310,800 754,800
Raquetas 12 25,500 306,000 214,200 520,200
Total 1,074,000 751,800 1,825,800

1435 - Mercancia no fabricada 1105 - Caja

648,000 1,074,000 940,000 429,600
888,000 -
612,000

2,148,000 1,074,000 940,000 429,600

1,074,000

2105 - Obligaciones financieras 4135 - Comercio al por > y <

6,550,000 1,825,800

6,550,000 - - 1,825,800

1365 - Cxc a empleados 4210 - intereses no operacionales

15,000,000 - 585,000

15,000,000 - - 585,000

5105 - Nomina 5195 - Aseo y vigilancia

6,600,000 1,980,000

6,600,000 - 1,980,000 -

3105 - Socios 5135 - Servicios

- 54,760,000 624,000 -
- 54,760,000 624,000 -
 1110 - banco 2205 - proveedores 1435
515,520 1,202,880 1105
547,740 6,550,000 1110
1,316,000 2205
14,415,000 2105
- 4135
6,600,000 1305
1,980,000 6135
624,000 1365
4210
1,863,740 30,684,520 - 1,202,880 4155
1345
5105
5195
1516
1305 - Cliente 6135 - Comercio al por > y < 1504
1,278,060 1,074,000 - 3105
5135

1,278,060 - 1,074,000 -

4155- Ingresos operacionales 1345 - alquiler por cobrar

- 3,760,000 1,504,000 -

- 3,760,000 1,504,000 -

1516 - edificio 1504 - Terreno

30,118,000 24,642,000

30,118,000 - 24,642,000 -
Balance de comprobacion

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR

Mercancia no fabricada 2,148,000 1,074,000 1,074,000
Caja 940,000 429,600 510,400
Banco 1,863,740 30,684,520 28,820,780
Proveedor 1,202,880 1,202,880
Obligaciones financieras 6,550,000 6,550,000
comercio al por > y < 1,825,800 1,825,800
Cliente 1,278,060 1,278,060
comercio al por > y < costos 1,074,000 1,074,000
Cxc a empleados 15,000,000 15,000,000
Intereses no Operacionales 585,000 585,000
Ingresos Operacionales - 3,760,000 3,760,000
alquiler por cobrar 1,504,000 - 1,504,000
Nomina 6,600,000 6,600,000
Aseo y vigilancia 1,980,000 1,980,000
Edificio 30,118,000 30,118,000
Terreno 24,642,000 24,642,000
Socio 54,760,000 54,760,000
Servicios 624,000 624,000

Sumas Iguales 94,321,800 94,321,800 90,954,460 90,954,460

- -
 LIBRO DE DIARIO

codigo cuenta debe

1/2/2017 1435 Mercancia no fabricada - Balones 648,000
1435 Mercancia no fabricada - Muñecas 888,000
1435 Mercancia no facbricada - Raquetas 612,000
1105 Caja 20%
1110 Banco 30%
2205 Proveedores 50%
1/4/2017 1110 Banco
2105 Obligaciones financieras 6,550,000
1/6/2017 4135 Comercio al > y < Balones 70%
4135 comercio al > y < Muñecas 70%
4135 Comercio al > y < Raquetas 70%
1110 Banco 30% 547,740
1305 Cliente 70% 1,278,060
6135 Comercio al > y < costo de venta 1,074,000
1435 Mercancia no fabricada
1/8/2018 1365 CXC a empleados 15,000,000
1110 Banco
4210 Interes no operacioneales
1/10/2018 4155 Ingresos operacionales
1105 Caja 25% 940,000
1110 Banco 35% 1,316,000
1345 Alquiler por cobrar 1,504,000
1/12/2018 5105 Nomina 6,600,000
1110 Banco
5195 aseo y vigilancia por anticipado 1,980,000
1110 banco
1/16/2018 1516 Edificio 30,118,000
1504 Terreno 24,642,000
3115 Aportes sociales
1/18/2001 5135 Servicios - acueducto 140,000
5135 servicios - energia 230,000
5135 Servicios - Telefonia 200,000
5135 Servicios - Gas 54,000
1110 Banco
SUMAS IGUALES 94,321,800
-
haber

429,600
515,520
1,202,880
6,550,000

550,800
754,800
520,200

1,074,000

14,415,000
585,000
3,760,000

6,600,000

1,980,000

54,760,000

624,000
94,321,800
 BALANCE INICIAL
EMPRESA NIÑOLANDIA SA
SALDOS A 31 DICIEMBRE 2017

ACTIVO SALDOS INICIALES 2016

ACTIVO
TOTAL ACTIVOS 147,050,000

1105 CAJA 15,000,000 1105

1110 BANCO 45,000,000 1110
1305 CUENTRAS POR COBRAR A CLIENTES 11,000,000 1305
1435 INVENTARIO 26,000,000 1435
1528 EQUIPO DE COMPUTO 1,550,000 1528
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 48,500,000 1540
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 15,000,000 1365
1345 ALQUILER POR COBRAR 1,504,000 1345
1504 TERRENO 24,642,000 1504
1516 EDIFICIO 30,118,000 1516
1705 ASEO Y VIGILANCIA 1,980,000

PASIVO PASIVO
TOTAL PASIVOS 80,550,000

2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS 43,000,000 2105

2205 PROVEEDORES 34,000,000 2205
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 3,550,000 2335

TOTAL PATRIMONIO 66,500,000

PATRIMONIO PATRIMONIO

3115 CAPITAL SOCIAL 66,500,000 3115

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 147,050,000

 BALANCE GENERAL
EMPRESA NIÑOLANADIA SA
DICIEMBRE 31 2017 - ENERO 18 2018

ENERO DE 2017
SALDO ANTERIOR DEBITO CREDITO SALDO 4135
TOTAL ACTIVOS 192,355,680 4155
4210
CAJA 15,000,000 940,000 429,600 15,510,400
BANCO 45,000,000 1,863,740 30,684,520 16,179,220
CUENTRAS POR COBRAR A CLIENTES 11,000,000 1,278,060 - 12,278,060 5105
INVENTARIO 26,000,000 2,148,000 1,074,000 27,074,000 5135
EQUIPO DE COMPUTO 1,550,000 1,550,000 5195
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 48,500,000 48,500,000
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 15,000,000 15,000,000
ALQUILER POR COBRAR 1,504,000 1,504,000 6135
TERRENO 24,642,000 24,642,000
EDIFICIO 30,118,000 30,118,000

TOTAL PASIVOS 85,897,120

OBLIGACIONES FINANCIERAS 43,000,000 6,550,000 49,550,000

PROVEEDORES 34,000,000 1,202,880 32,797,120
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 3,550,000 3,550,000

TOTAL PATRIMONIO 121,260,000

CAPITAL SOCIAL 66,500,000 54,760,000 121,260,000

207,157,120
 ESTADO DE RESULTADO
EMPRESA NIÑOLANADIA SA
DICIEMBRE 31 2017 - ENERO 18 2018

COMERCIO AL > Y < 1,825,800

INGRESOS OPERACIONALES 3,760,000
INGRSOS NO OPERECIONALES 585,000
6,170,800

SUELDOS 6,600,000
SERVICIOS 624,000
DIVERSOS 1,980,000
9,204,000

COSTO VENTA 1,074,000

UTILIDAD (4,107,200)