Buenaventura valle del cauca 18 de noviembre del 2021

Integrantes. Jhon Alexander Valverde Ocoro, Jessica Aristizábal Urrea y la perra de ángel
Docente. Claudia Liliana Asprilla Alias La come Mierda

Taller De Los Estados Financiero

Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2020 de la empresa Niñolandia S.A.:
• Bancos cuenta de ahorro 45.000.000 Cuentas x cobrar clientes 11.000.000
• Caja 15.000.000 Obligaciones financieras 43.000.000
• Inventarios 26.000.000 Proveedores 34.000.000
• Equipo de cómputo 1.550.000 Costos y gastos x pagar 3.550.000
• Flota y equipo transporte 48.500.000 Capital social 66.500.000
Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables:

Durante el mes de enero se presentaron los siguientes

movimientos contables:
saldos a diciembre 31 del 2020
Nombre de cuentas SALDOS
$
bancos cuenta de ahorro 45.000.000
$
caja 15.000.000
$
inventarios 26.000.000
$
equipo de computo 1.550.000
$
flota y equipo trasporte 48.500.000
$
cuentas x cobrar clientes 11.000.000
$
obligaciones financieras 43.000.000
$
proveedores 34.000.000
$
costos y gastos x pagar 3.550.000
$
capital social 66.500.000
$
total 294.100.000
 Ejercicio enero 02

Enero 02:se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000 c/u, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u, se
cancela el 20% en efectivo, el 30% con transferencia y el resto a crédito
N° Cuentas Parcial DEBE HABER
1435 mercancías no fabricadas por la empresa $ 2.148.000
143501 balones $ 648.000 $ 648.000
143502 muñecas $ 888.000 $ 888.000
143503 raquetas $ 612.000 $ 612.000
1105 caja $ 429.600
110505 caja general $ 429.600
1110 bancos $ 644.400
11100501 transferencia bancaria $ 644.400
2205 proveedores nacionales $ 1.074.000 $ 1.074.000
total $ 2.148.000 $ 2.148.000
Ejercicio enero 04

Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia

N° Cuentas Parcial DEBE HABER

1110 BANCO $ 6.550.000
111005 NACIONALES $ 6.550.000
2105 bancos nacionales $ 6.550.000
210520 aceptaciones bancarias $ 6.550.000
total $ 6.550.000 $ 6.550.000
Ejercicio enero 06

Enero 06:se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de enero con un incremento sobre el costo del 70%,
cancelan el 30% con transferencia y el resto a crédito

N° Cuentas Parcial DEBE HABER

1435 Mercancías no fabricadas $ 1.825.800 1.074.000
ventas de juegos, juguetes y Articulo
413530 deportivos $ 1.825.800
613530 COSTO DE VENTAS 1.074.000
1305 clientes $ 1.278.060
130505 clientes nacionales $ 1.278.060
1110 bancos $ 547.740
111005 moneda nacional $ 547.740
total $ 2.899.800 $ 2.899.800
 Ejercicio enero 08

Enero 08:se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor de $15.000.000 con transferencia, a una tasa
de interés anual del 15,6% trimestre anticipado
N° Cuentas Parcial DEBE HABER
1110 bancos $ 15.000.000
111005 moneda nacional $ 15.000.000
120555 Actividad financiera $ 585.000 585.000
134510 intereses $ 14.415.000
136505 vivienda $ 14.415.000
total $ 15.000.000 $ 15.000.000
Ejercicio enero 10

Enero 10:se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4) meses por un valor de $3.760.000 el 25% en
efectivo, el 35% con transferencia y el resto a crédito.
N° Cuentas Parcial DEBE HABER
actividades inmobiliarias, Empresariales y
4155
alquiler
$ 3.760.000
415505 alquiler $ 3.760.000
1105 caja $ 940.000
110505 caja general $ 940.000
1110 banco $ 1.316.000
111005 moneda nacional $ 1.316.000
1305 clientes $ 1.504.000
130505 nacionales $ 1.504.000
total $ 3.760.000 $ 3.760.000
Ejercicio enero 12
Enero 12:se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de ventas por valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos
son salario básico)
N° Cuentas Parcial DEBE HABER
1110 banco $ 6.600.000
111005 moneda nacional $ 6.600.000
5105 gastos de personal $ 6.600.000
51050601 nómina de gerente $ 4.500.000 $ 4.500.000
51050602 nómina de jefe de ventas $ 2.100.000 $ 2.100.000
total $ 6.600.000 $ 6.600.000
 Ejercicio enero 14

Enero 14:se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3) meses por valor de $1.980.000, se
cancela con transferencia.
N° Cuentas Parcial DEBE HABER
1705 Gastos pagadores por anticipo $ 1.980.000 1.320.000
519525 implementos de aseo y cafetería $ 660.000
1110 bancos $ 1.980.000
111005 moneda nacional $ 1.980.000
total $ 1.980.000 $ 1.980.000
Ejercicio enero 16

Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000 del cual el 45% es el valor del terreno

N° Cuentas Parcial DEBE HABER

3115 aportes sociales $ 54.760.000
31151001 aporte de socio edificio $ 54.760.000
1516 construcciones y edificaciones $ 30.118.000
151605 edificio $ 30.118.000
1504 terreno $ 24.642.000
150405 urbano $ 24.642.000
total $ 54.760.000 $ 54.760.000
Ejercicio enero 18

Enero 18:se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000, energía $230.000, telefonía $200.000 y gas
$54.000.

N° Cuentas Parcial DEBE HABER

5135 servicios $ 624.000
513525 acueducto $ 140.000 $ 140.000
513530 energía $ 230.000 $ 230.000
513535 telefonía $ 200.000 $ 200.000
513555 gas $ 54.000 $ 54.000
1110 bancos $ 624.000
111005 moneda nacional $ 624.000
total $ 624.000 $ 624.000
 Se pide: registrar en el libro diario, las cuentas “T”, los respectivos ajustes, el balance
general y el estado de pérdidas y ganancias.

1435 inventarios, mercancias no

1110 Bancos 1105 caja fabricadas
debito credito debito credito debito credito
$ 45.000.000 $ 6.550.000 $ 15.000.000 $ 26.000.000 $ 1.074.000
$ 644.400 $ 429.600 $ 2.148.000
$ 547.740
$ 15.000.000 $ 940.000 $ 27.074.000
$ 1.316.000 $ 15.510.400
$ 6.600.000 151230 equipo de trasporte
$ 1.980.000 debito credito
$ 624.000 $ 48.500.000
$ 15.465.340 1528 equipo de computacion
debito credito $ 48.500.000
$ 1.550.000

2205 proveedore $ 1.550.000 2335 costos y gastos por pagar

debito credito debito credito
$ 34.000.000 1305 cuentas por cobrar clientes $ 3.550.000
$ 1.074.000 debito credito
$ 35.074.000 $ 11.000.000 $ 3.550.000
$ 1.278.060
$ 1.504.000 3115 aportes sociales
613530 COSTOS DE VENTAS $ 13.782.060 debito credito
debito credito $ 66.500.000
$ 54.760.000
$ 1.074.000 2105 obligaciones financiera $ 121.260.000
$ 1.074.000 debito credito
$ 43.000.000
$ 6.550.000
$ 36.450.000
 4135 comercio al por mayor 1365 cuentas por cobrar a empleados 5105 gastos de personal
debito credito debito credito debito credito
$ 1.825.800 $ 14.415.000 $ 6.600.000
$ 1.825.800 $ 14.415.000 $ 6.600.000

415505 ingresos por arrendamientos 270505 ingresos resividos anticipados 5195 gastos varios
debito credito debito credito debito credito
$ 3.760.000 $ 585.000 $ 1.980.000
$ 3.760.000 $ 585.000 $ 1.980.000

1504 terrenos 1516 construciones y edificaciones 5135 servicios

debito credito debito credito debito credito
$ 24.642.000 $ 30.118.000 $ 624.000
$ 24.642.000 $ 30.118.000 $ 624.000
 BALANCE DE PUEBA
N° Cuentas Debito Crédito
1110 BANCOS $ 15.465.340
1105 CAJA $ 15.510.400
1435 INVENTARIOS, MERCANCIAS NO… $ 27.074.000
151230 EQUIPO DE TRASPORTE $ 48.500.000
1528 EQUIPO DE COMPUTO $ 1.550.000
2205 PROVEEDORES $ 35.074.000
1305 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES $ 13.782.060
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 3.550.000
3115 aportes sociales $ 121.260.000
2105 obligaciones financieras $ 36.450.000
4135 comercio al por mayor $ 1.825.800
415505 ingresos por arrendamiento $ 3.760.000
1504 terrenos $ 24.642.000
1365 cuentas por cobrar a empleados $ 14.415.000
1345 ingresos por cobrar intereses $ 1.320.000
120555 actividad financiera $ 585.000
1516 construcciones y edificaciones $ 30.118.000
5105 gastos de personal $ 6.600.000
5195 gastos varios $ 660.000
613530 COSTOS DE VENTAS $ 1.074.000
5135 servicios $ 624.000
TOTAL $ 201.919.800 $ 201.919.800
 BALANCE GENERAL

PASIVOS
ACTIVOS
BANCOS $ 15.465.340 PROVEEDORES $ 35.074.000
CAJA $ 15.510.400 OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 36.450.000
INVENTARIOS $ 27.074.000 Costos y gastos por pagar $ 3.550.000
equipo de trasporte $ 48.500.000 Total, DE PASIVOS $ 75.074.000
equipo de computo $ 1.550.000 PATRIMONIO
clientes $ 13.782.060 APORTES SOCIALES $ 121.260.000
terrenos $ 24.642.000 UTILIDADES -$ 3.372.200
cobrar empleados $ 14.415.000 TOTAL, DE PATRIMONIO $ 117.887.800
intereses por cobrar $ 1.320.000
edificios $ 30.118.000
PASIVOS + PADRIMONIO
TOTAL, ACTIVOS $ 192.376.800
$ 192.961.800

$
INGRESOS INGRESOS 5.585.800
$
VENTAS $ 1.825.800 COSTOS 1.074.000
$
ARRENDAMIENTOS $ 3.760.000 INGRESO BRUTO 4.511.800
$
TOTAL, DE INGRESOS $ 5.585.800 GASTOS 7.884.000
-$
COSTOS TOTAL, DE UTILIDADES 3.372.200
COSTOS DE VENTAS $ 1.074.000
TOTAL, COSTOS $ 1.074.000
Gastos
gastos de personal $ 6.600.000
gastos varios $ 660.000
servicios $ 624.000
TOTAL, DE GASTOS $ 7.884.000