UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

PROGRAMA DE PRÁCTICAS SUPERVISADAS EN LA COMUNIDAD

Guía 13
CUESTIONARIO DE COMPRENSIÓN DEL CONTROL INTERNO

ENTIDAD: Direccion Departamental De Educación De Huehuetenango

TIPO DE AUDITORÍA: Evaluación de Control Interno
ÁREA O CUENTA: Inventarios
PERIODO: Del 1 de enero al 30 de junio de 2020
PROCESO O Asistente de Inventarios
PROCEDIMIENTO:
HOJA 1/2

Respuesta Documentos
No. Descripción Comentarios
adjuntos
SI NO
1 ¿ Se ingresa y se registra la informacion relacionada
con activos fijos al sistema SICOIN?

2 ¿Se ejecuta control de la baja a los bienes activos por

perdida, robo o deterioro?

¿Se ejecutan actividades de actualizacion de las

3 tarjetas de responsabilidad , de acuerdo a los
lineamientos vigentes?

4 ¿Se etiquetan los activos fijos y fungibles de la

DIDEDUC de acuerdo a los codigos asignados?

5 ¿Existe un control actualizado del registro de bienes

fungibles?

6 ¿Se lleva el levantamiento de inventario fisico de los

bienes de la DIDEDUC?

¿Se ejecutan capacitaciones a Directores de los

7 Centros Educativos Públicos en materia de
inventarios?

8 ¿Se lleva la clasificacion y orden de los archivos de

correspondencia, electronicos y fisicos del área de
inventarios?

Firma: Firma:

Elaborado por: D.J.X.A. Aprobado por:

Fecha: 8/29/2020 Fecha:

Manual de Auditoría Gubernamental de Cumplimiento

UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS
PROGRAMA DE PRÁCTICAS SUPERVISADAS EN LA COMUNIDAD

Guía 13
CUESTIONARIO DE COMPRENSIÓN DEL CONTROL INTERNO

ENTIDAD: Direccion Departamental De Educación De Huehuetenango

TIPO DE AUDITORÍA: Evaluación de Control Interno
ÁREA O CUENTA: Inventarios
PERIODO: Del 1 de enero al 30 de junio de 2020
PROCESO O Asistente de Inventarios
PROCEDIMIENTO:
HOJA 2/2
Respuesta Documentos
No. Descripción Comentarios
SI NO adjuntos

9 ¿Se brinda informacion actualizada a usuarios

externos del área?

10 ¿Se cumple con los requerimientos de tiempo y

calidad de los productos a entregar?

11 ¿Se cumplen en tiempos establecidos y conforme a las

necesidades de la Comunidad Educativa?

12 ¿Se ejecutan todas las actividades involucradas al

puesto?

13 ¿Existe un control actualizado del registro de bienes

fungibles?

14 ¿Se llevan a cabo tareas inherentes al puesto?

Firma: Firma:

Elaborado por: D.J.X.A. Aprobado por:

Fecha: 8/29/2020 Fecha:

Manual de Auditoría Gubernamental de Cumplimiento