ADMINISTRACIN

FINANCIERA
PRACTICA
Estados financieros

INDICE
CUENTAS
T
.1
BALANZA DE
COMPROBACIN2
ESTADO DE
RESULTADOS.
3
FLUJO DE
EFECTIVO
.4
ESTADO DE POSICIN
FINANCIERA5
CNT (CAPITAL NETO DE
TRABAJO)...5
IS (NDICE DE
SOLVENCIA).5
CUENTAS T
 CUENTAS T

CAJA BANCOS CLIENTES

3000 800 25500 15000 57800 15000
700 35000 5000 17500
6500 15000 8500 75300 1500
3000 8000 35000 1500 60300
5000 5000
650
116150 30000
86150

DOCUMENTOS COBRAR DEUDORES EQUIPO DE OFICINA

17500 5000 5000 10000
5000
22500 5000 EQUIPO DE COMPUTO EQUIPO DE TRANSPORTE
17500 25000 65000

DEPRESIACIN ACUMUL. VENTAS PROVEEDORES

2500 70000 5000 21250
7500 68645 15000
10000 5000 36250
84 31250
625
1355
22064

DOCUMENTOS POR PAGAR ACREEDORES GASTOS DE VENTA

8500 8500 7500 800
35000 1355
42500 2155

GASTOS DE ADMON GASTOS Y P.F. PASIVO A LARGO P.

700 1500 650 20000
6500 850
84
625
7909

COMPRAS REA CAPITAL SOCIAL

30000 19050 100000

BALANZA DE COMPROBACIN
 Mueblera la central SA
Balanza de comprbacin a enero del 2017
Movimientos
CUENTAS Deudor Acreedor SD SA
Caja $3,000 $8,000 $5,000
Bancos 116150 30000 $86,150
Clientes 75300 15000 60300
Documentos por cobrar 22500 5000 17500
Deudores diversos 5000 5000
Equipo de oficina 10000 10000
Equipo de computo 25000 25000
Equipo de transporte 65000 65000
Depresiacin acumulada 22064 22064
Ventas 70000 70000
Proveedores 5000 36250 31250
Documentos por pagar 8500 8500
Acreedores 42500 42500
Gastos de venta 2155 2155
Gastos de administracin 7909 7909
Gastos y productos financieros 1500 650 850
Pasivo a largo plazo 20000 20000
Compras 30000 30000
REA 19050 19050
Capital social 100000 100000

TOTALES $377,014 $377,014 $309,864 $309,864

ESTADO DE RESULTADOS
1

ESTADO DE RESULTADOS
Mueblera la central SA ene-17
CONCEPTO

INGRESO POR VENTAS 7000

COMPRAS 30000

UTILIDAD BRUTA 40000

GASTOS DE ADMINISTRACIN 7909

GASTOS DE VENTA 2155

UTILIDAD DE OPERACIN 29936

GASTOS FINANCIEROS 850

UTILIDADES ANTES DE IMPUESTO 29086

UTILIDAD NETA $29,086

ESTADO DE RESULTADOS
Mueblera la central SA ene-17
CONCEPTO

INGRESO POR VENTAS 7000

COMPRAS 30000

UTILIDAD BRUTA 40000

GASTOS DE ADMINISTRACIN 7909

GASTOS DE VENTA 2155

UTILIDAD DE OPERACIN 29936

DEPRESSIACIN 22064
GASTOS FINANCIEROS 850

UTILIDADES ANTES DE IMPUESTO 7022

PTU(10%) 702.2

UTILIDAD NETA 6319.8

FLUJO DE EFECTIV0

Mueblera la central SA
Estado de flujo de efectivo enero del 2017
Ingreso
ventas $35,000
cobranza 15000
documentos por cobrar 5000
intereses cobrados 650
prestamos 35000
Total de ingresos $90,650

Egresos
compras 15000
gastos de venta 2155
gastos de administracion 7909
intereses pagados 1500
pago a proveedores 5000
documentos por pagar 8500
Total de egresos $40,064

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO $50,586

Estado de posicin financiera

 Mueblera la central SA
Estado de posicin financiera, enero del 2017
ACTIVO
CIRCULANTE
caja $30,000
bancos 25500
clientes 57800
documentos por cobrar 5000
deudores 5000
FIJO $96,300
equipo de oficina 10000
equipo de computo 25000
equipo de transporte 65000
depreciacin equipo de oficina 2500
depreseacicin equipo de computo 7500
depreciacin equipo de transporte 10000 80000 $176,300
PASIVO
CIRCULANTE
proveedores 21250
documentos por pagar 8500
acreedores 7500
FIJO 37250
pasivo a largo plazo 20000
diferido 20000
Capital social 100000 100000 157250
Capital contable $19,050

CNT=96300-37250=59050
IS=96300/37250=2.5