UNIVERSIDAD NACIONAL “HERMILIO VALDIZAN”

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES

ESCUELA PROFESIONAL DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS

ASIGATURA: FORMULACION Y PRESENTACION DE EE. FF. CICLO: VII

Con la información que a continuación se presenta, elaborar Estado de Situación Financiera y

el Estado de Resultados Integrales (Por función) al 31 de Diciembre de 2019, de la Empresa
Comercial La Vid S. A. C. empleando el manual SMV:

 Depreciación acumulada de locales en alquiler S/ 75,506.00

Ø Contribuciones sociales por pagar al corto plazo S/ 1,983.00
Ø Un local comercial del uso de la empresa S/ 195,828.00
Ø Intereses ganados por préstamos otorgados S/ 5,900.00
Ø Ingresos conexos a la actividad de la empresa S/ 96,200.00
Ø Seguros pagados por adelantado (40% corto plazo 60% largo plazo) S/ 33,600.00
Ø Provisión por desvalorización de existencias S/ 1,210.00
 Provisión para protección del medio ambiente a Lago Plazo S/ 32,700.00
 Participación en resultados de una empresa asociada S/ 96,105.00
Ø Impuesto predial por pagar al corto plazo S/ 4,632.00
Ø Mercaderías en almacén S/ 38,419.00
Ø Dividendos por pagar al largo plazo S/ 13,300.00
 Ganancia por venta de activo inmovilizado S/ 13,800.00
 Colección de monedas antiguas y otros valorizado en S/ 82,940.00
Ø Anticipos recibidos de clientes a largo plazo S/ 2,100.00
Ø Provisión de cobranza dudosa de clientes al corto plazo S/ 1,876.00
Ø Alquiler de locales cobrado por la empresa S/ 12,700.00
Ø Vacaciones por pagar al personal al corto plazo S/ 1,456.00
 Depreciación de propiedad planta y equipo S/ 42,100.00
Ø Facturas comerciales por pagar (60% corto plazo y 40% largo plazo) S/ 11,800.00
Ø Costo de ventas S/ 250,807.00
Ø Agasajo al personal de ventas, por logro de las metas propuestas S/ 2,150.00
Ø En Cuenta Corriente Banco Continental S/ 56,200.00
Ø Devolución en ventas S/ 25,680.00
Ø Fondos sujetos a restricción al corto plazo S/ 9,700.00
Ø Facturas por cobrar comerciales (60% corto plazo 40% largo/plazo) S/ 25,700.00
 Reservas contractuales S/ 14,680.00
 Pérdidas por diferencia de cambio S/ 2,210.00
 Sobregiro bancario en cuenta corriente del banco de Crédito S/ 25,600.00
Ø IGV por acreditar S/ 2,420.00
Ø Materiales de limpieza en almacén S/ 2,968.00
 Costo por venta de activo inmovilizado S/ 17,576.00
 Ventas diferidas al largo plazo S/ 56,000.00
Ø Excedente de revaluación S/ 3,300.00
 Gastos ocasionados por un robo en la empresa S/ 7,600.00
Ø CTS del personal al corto plazo S/ 2,519.00
 Impuesto a la Renta por recuperar a Largo plazo S/ 12,826.00
Ø Costo de actividades conexas S/ 34,926.00
Ø Ventas brutas del año S/ 443,897.00
Ø Una camioneta marca Toyota S/ 27,870.00
Ø Gastos pagados por alquiler de local (30% administ. 70% ventas) S/ 21,800.00
Ø Locales de propiedad de la empresa en alquiler S/ 291,747.00
Ø Mantenimiento de las oficinas administrativas S/ 2,230.00
Ø En Cuenta de ahorros Caja Maynas S/ 25,682.00
Ø Participaciones en entidades al corto plazo S/ 23,500.00