EMPRESA INDUSTRIAL TEXTILES ALEJANDRO S.A.

INVENTARIO INICIAL 1RO. DE DICIEMBRE DE 2016

Fecha Detalle Parcial
1/12/2019 _1_
CAJA
CAJA CHICA
BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
MAQUINARIA Y EQUIPO
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTO
CAPITAL SOCIAL
V/ registro asiento de apertura
2/12/16 _2_
ARRIENDO PREPAGADO
BANCOS
Banco del Pacifico
Cheque No. 001
V/ registro pago arriendo de 6 meses
_3_
4/12/16
MATERIA PRIMA DIRECTA
1000 mts de tela Raly a 7,500.00
1300 mts de tela Nelsontex a 11,900.00
2500 mts de tela Adidas a 23,750.00
IVA EN COMPRAS Y PAGOS
RET. FUENTE IVA POR PAGAR
RET. FUENTE IMP. RENT. POR PAGAR
DOCUMENTOS POR PAGAR
Deconfecsa
BANCOS
Banco del Pacifico
Cheque No. 002
V/ registro compra materia prima directa
6/12/16 _4_
DOCUMENTOS POR PAGAR
Deconfecsa
RET. FUENTE IVA POR PAGAR
RET. FUENTE IMP. RENT. POR PAGAR
MATERIA PRIMA DIRECTA
 200 mts de tela Nelsontex A 1,700.00
IVA EN COMPRAS Y PAGOS
7/12/16 _5_
PRODUCTOS EN PROCESO
Orden de producción no. 100 3,750.00
Orden de producción no. 200 5,100.00
Orden de producción No. 300 14,250.00
MATERIA PRIMA DIRECTA
500 mts de tela Nelsontex 3,750.00
1500 mts de telas Adidas 5,100.00
V/ materiales al dep. de prod. O. R 11, 12 Y 13 14,250.00
PASAN
VIENEN
9/12/16 _6_
MATERIA PRIMA INDIRECTA
12 conos de hilo 60.00
IVA EN COMPRAS Y PAGOS
RET. FUENTE IVA POR PAGAR
RET. FUENTE IMP. RENT. POR PAGAR
BANCOS
Banco del Pacifico
Cheque no. 003
V/ registro compra segun factura no. 10
13/12/16 _7_
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
Ord. requisicion no. 14 30.00
MATERIA PRIMA INDIRECTA
6 conos de hilo 30.00
V/ Registro de entrega de materiales al depto.
de prod., segun orden de requisicion no. 14
15/12/16 _8_
CUENTAS POR COBRAR TRABAJADORES
SANCHEZ ROSA 80.00
MOLINA JOSUE 70.00
POLO CECILIA 50.00
SAMBRANO MANUEL 40.00
CARRILLO NORMA 30.00
BANCOS
Banco del Pacifico
Cheque no. 004
V/ registro de anticipo de sueldo por el mes
 de Marzo de varios empleados y trabajadores
de la empresa
17/12/16 _9_
PRODUCTOS EN PROCESO
Orden de produccion no. 100 3,000.00
Orden de prodiccion no. 200 4,250.00
Orden de produccion no. 300 7,600.00
MATERIA PRIMA DIRECTA
400 mts de tela Raley 3,000.00
500 mts de tela Nelsontex 4,250.00
800 mts de tela Adidas 7,600.00
V/ registro de entega al departamento de
produccion la materia prima directa necesaria segun
ordenes de requisicion 15,16 y 17.
PASAN
VIENEN
20/12/16 _10_
BANCOS
Banco la Previsora
Cta. Cte. No. 314164.4
GASTOS FINANCIEROS
Comisiones 2,00% 100.00
SOLCA 0,0014794521 7.40
PRESTAMOS BANCARIOS
V/ registro de un prestamo realizado al banco por
el valor de $20,000 a 90 días de plazo y con un interés
del 12% anual.
21/12/16 _11_
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
Lubricantes p/ mantenimiento de maquinaria
IVA EN COMPRAS Y PAGOS
RET. FUENTE IVA POR PAGAR
RET. FUENTE IMP. RENT. POR PAGAR
BANCOS
Banco del Pacifico
Cheque No. 005
V/ para registrar la compra de lubricantes para
mantenimiento a toda la maquinaria de la empresa.
22/12/16 _12_
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
Pago a técnico por mantenimiento
 RET. FUENTE IMP. RENT. POR PAGAR
BANCOS
Banco del Pacifico
Cheque No. 006
V/ registro pago servicios por mantenimiento de toda
la maquinaria de la empresa.
23/12/16 _13_
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
Utiles de aseo
IVA EN COMPRAS Y PAGOS
RET. FUENTE IVA POR PAGAR
RET. FUENTE IMP. RENT. POR PAGAR
CAJA CHICA
V/ para registrar la ompra de varios implementos
de aseo para el depto. de Producción con fondos
de caja chica.
29/12/16 _14_
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
Consumo de agua 50.00
Consumo de energia electrica 80.00
Consumo de servicio telefonico 100.00
IVA EN COMPRAS Y PAGOS
RET. FUENTE IMP. RENT. POR PAGAR
BANCOS
Banco del Pacifico
Cheques Nros. 007,008 y 009
V/ pago consumos y servicios básicos del mes
PASAN
VIENEN
30/12/16 _15_
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Sueldos 3,300.00
Horas extras 760.00
GASTOS DE VENTAS
Sueldos 200.00
Horas extras 630.83
MANO DE OBRA
Sueldos 2,050.00
Horas extras 643.44
CUENTAS POR COBRAR TRABAJADORES
OBLIGACIONES IESS POR PAGAR
 Aporte personal 877.45
RET. FUENTE IMP. RENTA TRABAJADORES
BANCOS
V/ Registro de pago de sueldos
30/12/16 _16_
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Beneficio Sociales
GASTOS DE VENTAS
Beneficio Sociales
MANO DE OBRA
Beneficio Sociales
PROVISIÓN BENEFICIOS SOCIALES
Décimo tercero 782.02
Décimo cuarto 155.19
Vacaciones 391.01
OBLIGACIONES IESS POR PAGAR
Aporte patronal 1,140.20
Fondo de reserva 347.49
Registro hoja de provisiones
30/12/16 _17_
PRODUCTOS EN PROCESO
Orden de producción No. 100 223.44
Orden de producción No. 200 214.38
Orden de producción No. 300 476.26
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
Jefatura y supervisión 1,478.13
Horas extras 265.31
Trabajo indirecto 24.07
Tiempo ocioso 11.85
MANO DE OBRA
V/ para registrar la distribucion de la mano de obra
de los trabajadores del dpto. de Producción
PASAN
VIENEN
30/12/16 _18_
PRODUCTOS EN PROCESO
Orden de producción No. 100 104.71
Orden de producción No. 200 100.48
Orden de producción No. 300 223.18
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
Jefatura y supervisión 386.53
 Trabajo indirecto 11.26
Tiempo ocioso 5.57
MANO DE OBRA
V/ registro distribución de beneficios sociales de los
trabajadores del dpto. de Producción.
30/12/16 _19_
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
Depreciacion maquinaria 88.33
Depreciacion muebles y enceres 37.92
Depreciacion eq. de oficina 3.21
Depreciacion eq. de computo 32.08
GASTOS DE ADMINISTRACION
Depreciacion muebles y enceres 10.83
Depreciacion eq. de oficina 0.92
Depreciacion eq. de computo 9.17
GASTOS DE VENTAS
Depreciacion muebles y enceres 5.42
Depreciacion eq. de oficina 0.46
Depreciacion eq. de computo 4.58
DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA
DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACION ACUMULADA EQ. DE OFICINA
DEPRECIACION ACUMULADA EQ. DE COMPUTO
V/ registro y distribucion de los gastos por concepto
de depreciaciones de acuerdo a la politica de la empresa
el 70% Dep. de producción el 20% Dep. administracion
y el 10% Dep. de ventas.
30/12/16 _20_
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
Gasto arriendo
GASTOS DE ADMINISTRACION
Gasto arriendo
GASTO DE VENTAS
Gasto arriendo
IVA EN COMPRAS Y PAGOS
ARRIENDOS PREPAGADOS
BANCOS
V/ registro por consumo de servicio de arriendo de la
fábrica de acuerdo a la politica de la empresa
PASAN
VIENEN
30/12/16 _21_
PRODUCTOS EN PROCESO
Orden de producción No. 100 632.18
Orden de producción No. 200 875.69
Orden de producción No. 300 2,046.39
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
V/ registro Prorrateo de los C.I.F. en base a la Materia
Prima Directa.
30/12/16 _22_
PRODUCTOS TERMINADOS
1000 pantalones talla 38 10,540.55
1200 calentadores talla 40 24,595.83
PRODUCTOS EN PROCESO
Orden de produccion No. 200 10,540.55
Orden de produccion No. 300 24,595.83
V/ registro liquidacion de ordenes de produccion Nros.
2000 y 300.
30/12/16 _23_
CAJA
RET. FUENTE IMP. A LA RENTA
VENTAS
IVA EN VENTAS Y COBROS
V/ registro de la venta de las ordenes de produccion
Nros. 200 y 300 margin. el 80% de utilidad sobre el
costo de producción.
30/12/16 _24_
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
PRODUCTOS TERMINADOS
1000 pantalones talla 38 10,540.55
1200 calentadores talla 40 24,595.83
30/12/16 _25_
BANCOS
Banco del Pacifico
Deposito realizado
CAJA
V/ registro deposito de la venta realizada
ASIENTOS DE AJUSTE
30/12/16 _26_
IVA EN VENTAS Y COBROS
IVA EN COMPRAS Y PAGOS
IVA POR PAGAR
 Registro del IVA por pagar en el sig. mes
30/12/16 _27_
VENTAS
COSTOS DE PRODUCTOS VENDIDOS
PERDIDAS Y GANANCIAS
V/ para registrar la utilidad bruta en ventas
PASAN
VIENEN
30/12/16 _28_
Perdidas y ganancias
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Sueldo 4,060.00
Beneficios sociales 1,201.90
Depreciaciones 20.92
Arriendo 80.00
GASTO DE VENTAS
Sueldo 2,630.83
Beneficios Sociales 782.28
Depreciaciones 10.46
Arriendo 40.00
GASTOS FINANCIEROS
V/ para registrar la liquidacion de gastos por diferentes
conceptos
30/12/16 _29_
Perdidas y ganancias
Utilidad del ejercicio
V/ para registrar la utilidad neta del ejercicio
30/12/16 _30_
Utilidad del ejercicio
15% trabajadores por pagar
25% renta por pagar
Reservas
Asiento de cierre
30/12/16 _31_
Documentos por pagar
Prestamos bancarios
Obligaciones IESS por pagar
Provisión beneficios sociales
15% trabajadores por pagar
25% impuesto renta por pagar
Ret. Fuente IVA por pagar
Ret. Fuente Impuesto renta por pagar
Ret. Fuente Impuesto renta trabajadores
IVA por pagar
Capital
Utilidad neta del ejercicio
Reservas
Dep. Acum. Maquinaria y equipo
Dep. Acum. Muebles y enseres
Dep. Acum. Equipo de oficina
Dep. Acum. Equipo de computo
Caja
Caja chica
Bancos
Cuentas por cobrar
Arriendo prepagado
Materia prima directa
Materia prima indirecta
Productos en proceso
Ret. Fuente Impuesto renta
Maquinaria y equipo
Muebles y enseres
Equipo de oficina
Equipo de computo
SUMAN IGUALES
NDRO S.A.
E DE 2016
Debe Haber

3,000.00
500.00
20,000.00
9,000.00
10,600.00
6,500.00
550.00
1,650.00
51,800.00

2,400.00
2,400.00

43,150.00

5,178.00
1,553.40
431.50
23,171.55

23,171.55

1,825.80

61.20
17.00
1,700.00
 204.00

23,100.00

23,100.00

127,532.00 127,532.00
127,532.00 127,532.00

60.00

7.20 2.16
0.60
64.44

30.00

30.00

270.00

270.00
 14,850.00

14,850.00

142,749.20 142,749.20
142,749.20 142,749.20

4,892.60

107.40

5,000.00

250.00

30.00
9.00
2.50
268.50

300.00
 3.00
2.97

120.00

14.40
14.40
1.20
118.80

230.00

12.00
1.80
240.20

148,705.60 148,705.60
148,705.60 148,705.60

4,060.00

2,630.83

2,693.44

270.00
877.45
 277.57
7,959.25

1,201.90

782.28

831.73

1,328.22

1,487.69

914.08

1,779.36

2,693.44

163,599.22 163,599.22
163,599.22 163,599.22

428.37

403.36
 831.73

161.56

20.92

10.46

88.33
57.17
4.58
45.84

280.00

80.00

40.00
48.00
400.00
48.00

165,071.87 165,071.87
165,071.87 165,071.87
 3,554.26

3,554.26

35,136.38

35,136.38

70,202.49
632.45
63,245.48
7,589.46

35,136.38
35,136.38

70,202.49

70,202.49

7,589.46
5,085.60
2,503.86
 63,245.48
35,136.38
28,109.10

450,771.26 450,771.26
450,771.26 450,771.26

8,933.79
5,362.82

3,463.57

107.40

19,175.31
19,175.31

9,395.90
2,876.30
4,074.75
2,444.85

21,345.75
5,000.00
2,365.14
1,328.22
2,876.30
4,074.75
1,517.76
 423.60
277.57
2,503.86
51,800.00
9,779.41
2,444.85
88.33
54.17
4.58
45.84
3,000.00
381.20
60,376.15
9,000.00
2,000.00
3,500.00
30.00
7,710.33
632.45
10,600.00
6,500.00
550.00
1,650.00
594,206.39 594,206.39