Tarea 2 - Presentar informe con la solución de los problemas conceptos básicos y

Estados Financieros

Universidad Nacional Abierta y a Distancia

Contabilidad y costos
Escuela de Ciencias Básicas, Tecnología e Ingeniería
Bogotá, D. C. – Octubre 2021
Tabla de Contenido
Introducción........................................................................................................................................3
Desarrollo de las actividades...........................................................................................................4
Conclusiones......................................................................................................................................29
Referencias bibliográficas..............................................................................................................30

Introducción
 Desarrollo de las actividades

● Mapas conceptuales - Estados financieros

Taller anexo tarea 2 simulador de transacciones de una empresa industrial

● Enunciado Estudiante 1 y 2.

Taller Anexo -Tarea 2

Presentar informe con la solución de los problemas conceptos básicos y Estados Financieros

PUNTO 1

Se constituye la sociedad ZAPATICO ROTO S.A.S Esta empresa tendrá como objeto social la
comercialización de calzado de cuero, lo que implica que se maneja costo de ventas (cuenta 6);
inventario de mercancía no fabricada por la empresa, el método para el manejo de sus inventarios será
Promedio ponderado bajo sistema permanente.

Socios
No.1 Luisito Muñoz No.2 Fredy Fernández
No.3 Carlos Castro No.4 Simón Sánchez

APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO

Socio No. 1 $180.000.000; Socio No. 2 $150.000.000; Socio No. 3 $130.000.000; Socio No 4
$160.000.000.

APORTES EN ACTIVOS

SOCIO No. 1: Un inmueble ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado con la cédula
catastral No.100009555820, escritura pública 8475 Notaría 8ª de Cali, avaluado en $250.000.000. El
lote corresponde al 50% de este valor.
SOCIO No. 2: computador portátil Lenovo, 4 GHZ, DH. 1 TB, avaluado cada uno en $5.000.000=; Un
camión Ford 650 modelo 2014 placas PQR 784 $120.000.000.
SOCIO No. 3: Tres juegos de divisiones para oficina ref. Ofio pen $2.000.000 c/u; Dos centros de
cómputo en madera Ref. Italia $900.000 c/u.; Tres módulos en madera para biblioteca Ref. Remanso
$1.000.000 c/u., Una mesa en madera para juntas $1.500.000; seis (6) sillas Ref. Artec $500.000 c/u, Un
juego de muebles de sala Ref. Primaveral $2.500.000.
SOCIO No. 4: 10 estantes metálicos con vidrios a $500.000 c/u; 6 mostradores mixtos para ropa
$600.000 c/u; 8 exhibidores de productos textiles, a $250.000 c/u; Dos (2) vitrinas metálicas Ref. IMP
$350.000 c/u; Una impresora Epson Z560 por valor de $1.080.000.

Las siguientes son las operaciones comerciales de su empresa realizadas durante la primera quincena del
mes de ENERO.

ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:
· BANCO DE BOGOTÁ - Cta.578000-7 con el 50% de los fondos de caja. Se compra una chequera que
consta de 50 esqueletos para cheques por valor de $180.000 mediante nota débito #BB-509.
· BANCO POPULAR -Cta.9654000-7 con el saldo de los fondos disponibles en la caja. Se compra
chequera que consta de 50 esqueletos para cheques por $180.000 mediante nota débito #BP-878.

ENERO 2.

Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARCHITECT & ESPACIOS
LTDA., por valor de $5.000.000 a la cual se le cancela el 50% con cheque No. del Banbogotá.

ene-03

Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 5 de ENERO:

Un Gerente con sueldo de $4.000.000 mensuales
Un asistente administrativo con sueldo de $2.500.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $1.000.000
Un vigilante con sueldo mensual de $ 910.000
Dos vendedores con sueldo mensual de $910.000

ene-04

Se realizan las siguientes compras de muebles y equipos para uso de la empresa:

FACT. 1345 de la fábrica de MUEBLES EL ROBLE de propiedad de CARLOS HERNÁN ROBLE,

(Régimen simplificado) los siguientes muebles:
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $1.200.000 c/u
Tres (2) sillas giratorias secretariales ref. Reina a razón de $300.000 c/u
Una (1) silla ejecutiva ref. Presidente $500.000
Dos (2) centros de cómputo en madera Ref. Italia a $900.000 c/u.
Dos (2) archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $600.000 c/u.
Se cancela el 40% con cheque No.___ Banbogotá y el saldo crédito a 30 días.

FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez (Régimen simplificado),

por:
Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $120.000 c/u.
Diez (10) resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $15.000 c/u.
Tres (3)perforadoras Indetro ref. T1 a $6.000 c/u.
Cuatro (4)saca ganchos universal a $5.000 c/u.
Cincuenta (50) folder amas re.Undeco a $2.000 c/u.
Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $2.500 c/u.
Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $20.000c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ Banbogotá.

ene-05

Se cancelan los siguientes gastos:

· Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de legalización de la sociedad por
$2.500.000 con ch. No. de Banpopular.
· Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $1.200.000 con ch. No. Banpopular.
· A Cámara de comercio por registro mercantil $1.100.000, con ch. No. Banpopular.

ene-06

Se compra mercancía para la venta, s/FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A., (Autor
retenedor) para pago a 30 días:

· 120 pares de zapatos Alpha Ref.6325 a $40.000 c/par

· 100 pares de zapatos Boston ref.566 a $32.000 c/par
 · 100 pares de zapatos Velco Ref. PP030 a $80.000 c/par
· 120 pares de zapatos Manhattan Ref.7104 a $50.000 c/par
· 120 pares de zapatos ADO3 ref. 104 a $45.000 c/par

ene-15

Se cancelan salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques del Banco
Popular.

ene-16

Venta fact.001 a ALMACÉN ESPANTAJAROS LTDA., pagan de contado con cheque 548923 del
Banco de Colombia. El Vr. recibido se consigna en Banco de Bogotá.

· 40 pares de zapatos ADO3 ref. 104 a $90.000 c/par.

· 90 pares de zapatos Manhattan ref. 7104 a $110.000 c/par.

ene-17

Venta Fact.002 a DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA., crédito 30 días:

· 50 pares de zapatos Alpha ref. 6325 a $80.000 c/par

· 30 pares de zapatos Boston ref. 566 a $65.000 c/par
· 100 pares de zapatos Velco Ref. PP030 a $160.000 c/par

Se solicita

1. Con base en la información anterior elaborar:

· Registro de transacciones contables en cuentas T.
· Kardex para cada producto (método promedio ponderado).
· Balance de comprobación.
· Estado de resultados.
· Balance General.

 Libro diario
 Cuentas T

 Nomina

 Kardex Promedio Ponderado

 Balance de comprobación

 Estado de resultados
  Balance General

 Conclusiones

 Enunciado Estudiante 3.

 Libro diario

 Cuentas T

 Nomina

 Kardex Promedio Ponderado

 Balance de comprobación

 Estado de resultados

 Balance General

 Conclusiones

 Enunciado Estudiante 1, 2 y 3.

PUNTO 3

Se constituye la sociedad BOLSOS COLOMBIA S.A.S Esta empresa tendrá como objeto social la
comercialización de bolsos en cuero, lo que implica que se maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario
de mercancía no fabricada por la empresa, el método para el manejo de sus inventarios será Promedio
ponderado bajo sistema permanente.

Socios:
No.1 Alberto Muñoz No.2 Samuel Ruiz
No.3 Juan Ramírez No.4 Oscar Quintero

APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO

Socio No.1 $170.000.000=; Socio No.2 $150.000.000=; Socio No.3 $160.000.000=; Socio No.4
$120.000.000.

APORTES EN ACTIVOS

· SOCIO 1: Un inmueble ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado con la cédula
catastral No.100009555820, escritura pública 8475 Notaría 8ª de Cali, avaluado en $250.000.000. El
lote corresponde al 50% de este valor.
· SOCIO No. 2: Dos computadoras Portátiles Lenovo, 4 GHZ, DH. 1 TB, avaluado en $25.000.000=;
Un camión Ford 650 modelo 2014 placas PQR784 $120.000.000.
· SOCIO No 3 : Tres juegos de divisiones para oficina ref. Ofiopen $1.500.000= c/u; Dos centros de
cómputo en madera Ref. Italia $800.000= c/u.; Tres módulos en madera para biblioteca Ref. Remanso
$900.000= c/u., Una mesa en madera para juntas $600.000; seis (6) sillas Ref. Artec $200.000=c/u, Un
juego de muebles de sala Ref. Primaveral $2.500.000.
· SOCIO No. 4: 10 estantes metálicos con vidrios a $500.000= c/u; 6 mostradores mixtos para ropa
$600.000= c/u; 8 exhibidores de productos textiles, a $200.000= c/u; Dos (2) vitrinas metálicas Ref.
IMP $ 400.000= c/u; Una (1) impresora Epson Z560 por valor de $750.000.

Las siguientes son las operaciones comerciales de su empresa realizadas durante la primera quincena del
mes de ENERO.

ENERO 2.

Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:

· BANCO DE BOGOTA - Cta.578000-7 con el 50% de los fondos de caja. Se compra una chequera que
consta de 50 esqueletos para cheques por valor de $175.000 mediante nota débito #BB-509.
· BANCO POPULAR -Cta.9654000-7 con el saldo de los fondos disponibles en la caja. Se compra
chequera que consta de 50 esqueletos para cheques por $175.000 mediante nota débito #BP-878.

ENERO 2.

Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARCHITEC & ESPACIOS
LTDA., por valor de $7.500.000 a la cual se le cancela el 50% con cheque No.___ del Banbogotá.

ene-03

Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 3 de ENERO.

· Un Gerente con sueldo de $3.500.000 mensuales
· Un asistente administrativo con sueldo de $1.900.000 mensuales
· Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $1.000.000
· Un vigilante con sueldo mensual de $900.000
· Dos vendedores con sueldo mensual de $1.200.000

ene-04

Se realizan las siguientes compras de muebles y equipos para uso de la empresa:

FACT. 1345 de la fábrica de MUEBLES EL ROBLE de propiedad de CARLOS HERNAN ROBLE,
(Régimen simplificado) los siguientes muebles:
· Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $1.200.000 c/u
· Tres (3) sillas giratorias secretariales ref. Reina a razón de $350.000 c/u
· Una (1) silla ejecutiva ref. Presidente $550.000
· Dos (2) centros de cómputo en madera Ref. Italia a $900.000 c/u.
· Dos (2) archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $550.000 c/u.
· Se cancela el 40% con cheque No.___ Banbogotá y el saldo crédito a 30 días.

FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez (Régimen simplificado),

por:
· Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $90.000 c/u.
· Diez (10) resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $15.000 c/u.
· Tres (3) perforadoras Indetro ref. T1 a $5.000 c/u.
· Cuatro (4) saca ganchos universal a $3.000 c/u.
· Cincuenta (50) folder amas re.Undeco a $2.000 c/u.
· Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $1.500 c/u.
· Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $10.000c/u.
· Se cancela de contado con ch. ____ Banbogotá.

ene-05

Se cancelan los siguientes gastos:

· Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de legalización de la sociedad por
$4.000.000 con ch. No.___ de Banpopular.
· Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $2.500.000 con ch. #___ Banpopular.
· A Cámara de comercio por registro mercantil $1.800.000, con ch. #___ Banpopular.

ene-06

Se compra mercancía para la venta, s/FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A., (Autor
retenedor) para pago a 30 días:
· 120 bolos Alpha Ref.6325 a $60.000 c/u
· 100 bolsos Boston ref.566 a $38.000 c/u
· 100 bolsos Velco Ref. PP030 a $90.000 c/u
· 120 bolsos Manhatan Ref.7104 a $55.000 c/u
· 120 bolsos ADO3 ref. 104 a $45.000 c/u
 ene-15

Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques del Banco Popular.

ene-16

Venta fact.001 a ALMACEN ESPANTAJAROS LTDA., pagan de contado con cheque 548923 del
Banco de Colombia. El Vr. recibido se consigna en Banco de Bogotá.
· 40 bolsos ADO3 ref. 104 a $95.000 c/u.
· 90 bolsos Manhatan ref. 7104 a $110.000 c/u.

ene-17

Venta Fact.002 a DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA., crédito 30 días:

· 50 bolsos Alpha ref. 6325 a $120.000 c/u
· 30 bolsos Boston ref. 566 a $80.000 c/u
· 100 bolsos Velco Ref. PP030 a $195.000 c/u

Se solicita
1. Con base en la información anterior elaborar:
· Registro de transacciones contables en cuentas T,
· Kardex para cada producto (método promedio ponderado)
· Balance de comprobación
· Estado de resultados
· Balance General.

 Libro diario

 Cuentas T
 Nomina

 Kardex Promedio Ponderado

 Balance de comprobación

 Estado de resultados

 Balance General

 Conclusiones
 Comparación y análisis de la información recopilada en los estados financieros, y como resultado
cuál de los tres puntos desarrollados anteriormente es más rentable para una empresa industrial.

Conclusiones

Referencias bibliográficas

● Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI
(2a.ed.). Módulo 7 Estados Financieros (p.290-312) Bogotá, CO: Ecoe Ediciones.
Recuperado de: https://elibro-
net.bibliotecavirtual.unad.edu.co/es/ereader/unad/69227?page=309

● Barrera, P. L. M. (2010). Consolidación de estados financieros: texto guía. Bogotá,

CO: B - EUMED. recuperado de:
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/detail.action?docID=10565787

● Urieles Hurtado, S. (2014). Balance General y Estado de Resultado. YouTube.

Recuperado de: https://youtu.be/K1mJ4ZAYEy4

● Contabilidad más Excel. (2017). Nómina Básica. YouTube. Recuperado de:

https://www.youtube.com/watch?v=CxqChu26R3s

● ElsaMaraContable. (2014). Horas Extras y Recargos Nocturnos. YouTube.

Recuperado de: https://www.youtube.com/watch?v=u40T_A8-DAU

● FacilContabilidad.com. (2012). Kardex promedio ponderado. YouTube. Recuperado

de: https://www.youtube.com/watch?v=vOCrpp69xlM