EMPRESA JUGUETES S.

HORAS EXTRAS
Nro. NOMBRES Cargo Sueldo Suplementarias Extraordinarias

1 Marcelo Puente Gerente $2,500.00 0 0

2 Luis Sánchez Contador $1,000.00 10 20
3 Ariel Cruz Aux.Cont $ 650.00 0 5
4 Daniel Arevalo Jefe de Ventas $ 800.00 8 20
.A

Bonos Prestamo Quirografario

$ - $ 120.00
$ 100.00 $ 300.00
$ - $ 80.00
$ 250.00 $ -
 Dias Dias Horas extras
Nro. Nombres Cargo Sueldo Base
Laborados trabajados Sup
1 Marcelo Puente Gerente $ 2,500.00 30 30 0
2 Luis Sánchez Contador $ 1,000.00 30 30 10
3 Ariel Cruz Aux.Cont $ 650.00 30 30 0
4 Daniel Arevalo Jefe de Ventas $ 800.00 30 30 8
TOTALES

EMPRESA JUGUETES S.A

ROL DE BENEFICIOS ADICIONALES
MES DE JUNIO 2019

Nombres y Decimo Decimo

Nro. Cargo Total Ingreso Vacaciones
Apellidos tercer Cuarto
1 Marcelo Puente gerente $ 2,500.00 $ 208.33 $ 32.83 $ 104.17
2 Luis Sánchez Contador $ 1,000.00 $ 83.33 $ 32.83 $ 41.67
3 Ariel Cruz Aux.Cont $ 650.00 $ 54.17 $ 32.83 $ 27.08
4 Daniel Arevalo Jefe de Ventas $ 800.00 $ 66.67 $ 32.83 $ 33.33

TOTALES $ 4,950.00 $ 412.50 $ 131.33 $ 206.25

Fecha Detalle Parcial Debe

15-Jun-18 -1
Anticipo sueldos $ 1,980.00
Bancos
v/r Anticipo del 40% del sueldo
30-Jun-18 -2
Gasto sueldos y salarios $ 5,450.00
Gasto horas extras suplementarias $ 102.50
Gasto horas extras extraordinarias $ 327.08
Gasto comisiones $ 350.00
Gasto aporte patronal $ 603.08

v/r Rol de pagos
30-Jun-18
Gasto decimo tercer sueldo
Gasto decimo cuarto suedo
Gasto vacaciones
Gasto fondos de reserva
v/r Rol de beneficios
Bancos
Aporte Personal x pagar
Aporte patronal x pagar
Impuesto a la renta x pagar
Préstamos
Retención Judicial
Anticipo Sueldos
Otros descuentos
-3
$ 412.50
$ 131.33
$ 206.25
$ 412.50
Décimo tercer sueldo x pagar
Décimo cuarto sueldo por pagar
Vacaciones por pagar
Fondos de reserva por pagr

Horas extras
Dias Dias
Nro. Nombres Cargo Sueldo Base
Laborados trabajados Sup
1 Marcelo Puente Gerente $ 2,500.00 30 30 0
2 Luis Sánchez Contador $ 1,000.00 30 30 10
3 Ariel Cruz Aux.Cont $ 650.00 30 30 0

4 Daniel Arevalo Jefe de Ventas $ 800.00 30 30 8

TOTALES

EMPRESA JUGUETES S.A

ROL DE BENEFICIOS ADICIONALES
MES DE JUNIO 2019

Decimo Decimo
Nro. Nombres y Apellidos Cargo Total Ingreso Vacaciones
tercer Cuarto

1 Marcelo Puente gerente $ 2,500.00 $ 208.33 $ 32.83 $ 104.17

 2 Luis Sánchez Contador $ 1,000.00 $ 83.33 $ 32.83 $ 41.67
3 Ariel Cruz Aux.Cont $ 650.00 $ 54.17 $ 32.83 $ 27.08

4 Daniel Arevalo Jefe de Ventas $ 800.00 $ 66.67 $ 32.83 $ 33.33

TOTALES $ 4,950.00 $ 412.50 $ 131.33 $ 206.25

Fecha Detalle Parcial Debe

15-Jun-18 -1
Anticipo sueldos $ 1,980.00
Bancos
v/r Anticipo del 40% del sueldo
30-Jun-18 -2
Gasto sueldos y salarios $ 5,450.00
Gasto horas extras suplementarias $ 102.50
Gasto horas extras extraordinarias $ 327.08
Gasto comisiones $ 350.00
Gasto aporte patronal $ 601.43
Bancos
Aporte Personal x pagar
Aporte patronal x pagar
Impuesto a la renta x pagar
Préstamos
Retención Judicial
Anticipo Sueldos
Otros descuentos
v/r Rol de pagos
30-Jun-18 -3
Gasto decimo tercer sueldo $ 412.50
Gasto decimo cuarto suedo $ 131.33
Gasto vacaciones $ 206.25
Gasto fondos de reserva $ 412.50
Décimo tercer sueldo x pagar
Décimo cuarto sueldo por pagar
Vacaciones por pagar
Fondos de reserva por pagr
v/r Rol de beneficios
 EMPRESA JUGUETES S.A
ROL DE PAGOS
MES DE JUNIO 2019
INGRESOS EGRESOS
Horas extras Horas extras Comisione
Sueldo Aporte al
s, Bonos, Total Ingreso
Ext Ganado Sup Ext IESS
Premios
0 $ 2,500.00 $ - $ - $ - $ 2,500.00 $ 236.25
20 $ 1,500.00 $ 62.50 $ 166.67 $ 100.00 $ 1,829.17 $ 173.77
5 $ 650.00 $ - $ 27.08 $ - $ 677.08 $ 63.98
20 $ 800.00 $ 40.00 $ 133.33 $ 250.00 $ 1,223.33 $ 116.22
$ 5,450.00 $ 102.50 $ 327.08 $ 350.00 $ 6,229.58 $ 590.22

ALES

Total
Aporte
Fondo de Reserva Beneficios
Patronal
Adicionales
$ 208.33 $ 305.00 $ 858.67
$ 83.33 $ 121.50 $ 362.67
$ 54.17 $ 78.98 $ 247.23
$ 66.67 $ 97.60 $ 297.10

$ 412.50 $ 603.08 $ 1,765.66

Haber

$ 1,980.00
 $ 3,134.403
$ 590.22
$ 603.08
24.96
500.00
0.00
1980.00
0.00

$ 412.50
$ 131.33
$ 206.25
$ 412.50

EMPRESA JUGUETES S.A

ROL DE PAGOS
MES DE JUNIO 2019
INGRESOS EGRESOS
Horas extras Horas extras Comisiones
Sueldo Aporte al
, Bonos, Total Ingreso
Ext Ganado Sup Ext IESS
Premios
0 $ 2,500.00 $ - $ - $ - $ 2,500.00 $ 236.25
20 $ 1,500.00 $ 62.50 $ 166.67 $ 100.00 $ 1,829.17 $ 172.86
5 $ 650.00 $ - $ 27.08 $ - $ 677.08 $ 63.98

20 $ 800.00 $ 40.00 $ 133.33 $ 250.00 $ 1,223.33 $ 115.61

$ 5,450.00 $ 102.50 $ 327.08 $ 350.00 $ 6,229.58 $ 588.70

LES

Total
Aporte
Fondo de Reserva Beneficios
Patronal
Adicionales
$ 208.33 $ 303.75 $ 857.42
$ 83.33 $ 121.50 $ 362.67
$ 54.17 $ 78.98 $ 247.23

$ 66.67 $ 97.20 $ 296.70

$ 412.50 $ 601.43 $ 1,764.01

Haber

$ 1,980.00

$ 3,135.93
$ 588.70
$ 601.43
$ 24.96
$ 500.00
$ -
$ 1,980.00
$ -

$ 412.50
$ 131.33
$ 206.25
$ 412.50
EGRESOS
Impuesto Prestamo Anticipo Ret Otros Total
a la Renta Empresa Quirografario Sueldo Judicial descuentos Egresos
$ 24.96 $ - $ 120.00 $ 1,000.00 $ 1,381.21
$ - $ - $ 300.00 $ 400.00 $ 873.77
$ - $ - $ 80.00 $ 260.00 $ 403.98
$ - $ - $ - $ 320.00 $ 436.22
$ 24.96 $ - $ 500.00 $ 1,980.00 $ - $ - $ 3,095.18
 Prestamo
Impuesto a Ret Otros Total
Anticipo Sueldo
la Renta Empresa Quirografario Judicial descuentos Egresos

$ 24.96 $ - $ 120.00 $ 1,000.00 $ 1,381.21

$ - $ - $ 300.00 $ 400.00 $ 872.86
$ - $ - $ 80.00 $ 260.00 $ 403.98

$ - $ - $ - $ 320.00
$ 435.61
$ 24.96 $ - $ 500.00 $ 1,980.00 $ - $ - $ 3,093.65
 Liquido a
Recibir
$ 1,118.79
$ 955.40
$ 273.10
$ 787.12
$ 3,134.40
 Liquido a
Recibir

$ 1,118.79
$ 956.31
$ 273.10

$ 787.73
$ 3,135.93
 Total ingresos $ 2,500.00 * 12 = 30000.00
(-) Aporte al IESS 30000 * 9.45% = 2835.00
27165.00
(-) Máximo G. Pers. 11310 * 1 = 11310.00
15855.00
(-) Fracción Básica = 14410.00
1445.00
(*) %Impuesto fr. excedente = 0.10
144.50
(+) Impuesto fr. Básica = 155.00
299.50
(/) Meses 12.00
Mensual = 24.96

Total ingresos $1,829.17 * 12 = 21950.00

(-) Aporte al IESS 21950 * 9.45% = 2074.28
19875.73
(-) Máximo G. Pers. 11310 * 1 = 11310.00
8565.73

Total ingresos $ 677.08 * 12 = 8125.00

(-) Aporte al IESS 8125 * 9.45% = 767.81
7357.19
(-) Máximo G. Pers. 3675.75 * 1 = 3675.75
3681.44

Total ingresos $1,223.33 * 12 = 14680.00

(-) Aporte al IESS 14680 * 9.45% = 1387.26
13292.74
(-) Máximo G. Pers. 3675.75 * 1 = 3675.75
9616.99
Base Imponible

Base Imponible

Base Imponible

Base Imponible
 EMPRESA JUGUETES S.A
CEDULA SUMARIA
PASIVOS CORRIENTES POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
FECHA. AL 31 DE NOV DE 2019

DETALLE S/LIBROS DEBE HABER S/AUDITORIA

APORTE PERSONAL POR PAGAR 590.22 1.53 588.70
APORTE PATRONAL POR PAGAR 603.08 1.65 601.43

T O TAL 1,193.30 3.18 0.00 1,190.12

EMPRESA JUGUETES S.A

CEDULA ANALITICA
APORTE PERSONAL POR PAGAR
FECHA. AL 31 DE NOV DE 2019

DETALLE S/LIBROS DEBE HABER S/AUDITORIA

Marcelo Puente 236.25 236.25
Luis Sánchez 173.77 0.91 172.86
Ariel Cruz 63.98 63.98
Daniel Arevalo 116.22 0.61 115.61

T O TAL 590.22 1.53 0.00 588.70

EMPRESA JUGUETES S.A

CEDULA ANALITICA
APORTE PATRONAL POR PAGAR
FECHA. AL 31 DE NOV DE 2019

DETALLE S/LIBROS DEBE HABER S/AUDITORIA

Marcelo Puente 305.00 1.25 303.75
Luis Sánchez 121.50 121.50
Ariel Cruz 78.98 78.98
Daniel Arevalo 97.60 0.40 97.20

T O TAL 603.08 1.65 0.00 601.43

 EMPRESA JUGUETES S..A
CEDULA SUMARIA
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO
FECHA. AL 31 DE NOV DE 2019

DETALLE S/LIBROS DEBE HABER S/AUDITORIA

BANCOS 5,114.40 1.53 5,115.93

T O TAL 5,114.40 0.00 1.53 5,115.93

EMPRESA JUGUETES S..A

CEDULA ANALITICA
BANCOS
FECHA. AL 31 DE NOV DE 2019

DETALLE S/LIBROS DEBE HABER S/AUDITORIA

PAGO ANTICIPOS 1,980.00 1,980.00
PAGO SUELDOS 3,134.40 1.53 3,135.93

T O TAL 5,114.40 0.00 1.53 5,115.93

EMPRESA JUGUETES S..A

CEDULA SUMARIA
GASTOS POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
FECHA. AL 31 DE NOV DE 2019

DETALLE S/LIBROS DEBE HABER S/AUDITORIA

GASTO APORTE PATRONAL 603.08 1.65 601.43

T O TAL 603.08 0.00 1.65 601.43

EMPRESA JUGUETES S..A

 CEDULA ANALITICA
GASTO APORTE PATRONAL
FECHA. AL 31 DE NOV DE 2019

DETALLE S/LIBROS DEBE HABER S/AUDITORIA

Marcelo Puente 305.00 1.25 303.75
Luis Sánchez 121.50 121.50
Ariel Cruz 78.98 78.98
Daniel Arevalo 97.60 0.40 97.20

T O TAL 603.08 0.00 1.65 601.43

 EMPRESA JUGUETES S..A
LIBRO DIARIO
FECHA. AL 31 DE NOV DE 2019

Fecha Detalle Parcial Debe Haber

Asiento de Ajustes
1
APORTE PERSONAL POR PAGAR 1.53
Luis Sánchez 0.61
Daniel Arevalo 0.91
SUELDOS POR PAGAR 1.53
v/r ajuste ap. Personal x pagar
2
APORTE PATRONAL POR PAGAR 1.65
Marcelo Puente 1.25
Daniel Arevalo 0.40
GASTO APORTE PATRONAL 1.65
v/r ajuste ap. Patronal x pagar
3
SUELDOS POR PAGAR 1.53
Luis Sánchez 0.61
Daniel Arevalo 0.91
BANCOS 1.53
v/r ajuste por pago en menos sueldo empleados