FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y RECURSOS HUMANOS

PROYECTO COMERCIALIZACION Y ELABORACION DE CREMOLADAS

EXOTICAS “TROPIX”

PROFESOR
CESAR RAFAEL SOTOMAYOR SANCHO-DAVILA

CURSO
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS

PRESENTADO POR:
● PORTAL CHAVEZ, CARLOS
● GONZALES, CHRISTIAN JOAO
● VILLANUEVA VIDAL, JOSEPH

2019
LIMA – PERU

INDICE
ESTUDIO DEL MERCADO
3.1 El producto en el mercado
3.1.1 Descripción General del producto
3.1.1.1 Definición (En contexto)
3.1.1.2 Características básicas
3.1.1.3 Partida Arancelaria y CIIU
3.1.2 Diagnóstico del producto en el mercado Objetivo
3.1.2.1 Características físicas y organolépticas
3.1.2.2 Usos, formas y frecuencias del producto
3.1.2.3 Exigencias de calidad del producto (Del consumidor)
3.1.2.4 Ventajas y desventajas percibidas del producto
3.1.2.5 Evolución del producto
3.1.2.6 Medidas para arancelarias
3.1.2.7 Rol de los productos sustitutos o similares
3.1.2.8 Rol de los productos complementarios
3.1.3 Diseño mercadológico del producto para el proyecto
3.1.3.1 Definición
3.1.3.2 Características específicas mercadológicas
3.1.3.3 Características ofrecidas de calidad
3.1.3.4 Presentación

3.2 Análisis del mercado Objetivo

3.2.1 Mercado objetivo para el proyecto
3.2.2 Horizonte del mercado
3.2.3 Programas y apoyo a la exportación y/o importación
3.2.4 Accesibilidad al mercado objetivo
3.2.5 Políticas, estrategias y condiciones del mercado
3.2.6 Hipótesis de demanda insatisfecha (Análisis preliminar)
3.2.7 Marco teórico para el análisis de la Demanda Insatisfecha

3.3 Comportamiento del mercado consumidor objetivo

3.3.1 Perfil del consumidor
3.3.2 Población consumidora
3.3.3 Determinación de las variables correlacionadas con la demanda
histórica
3.3.3.1 Precio, Ingreso, Preferencias, producción y otros
3.3.4 Planteamiento y selección de las variables de influencia
3.3.5 Análisis cuantitativo y cualitativas de las variables de influencia
3.3.6 Determinación de la demanda histórica del horizonte
3.3.7 Planteamiento del modelo económico histórico de la demanda
3.3.8 Proyección de la demanda histórica

3.4 Comportamiento del mercado competidor objetivo

3.4.1 El perfil del competidor
3.4.2 Principales estrategias del competidor
3.4.3 Estructura del mercado competidor
3.4.4 Análisis del sector y sus perspectivas
3.4.5 Planteamiento del índice de sustitución, automatización u
correspondiente
3.4.6 Planteamiento de determinación de la Oferta
3.4.7 Determinación de las variables correlacionadas con la oferta histórica
3.4.7.1 Capacidades instaladas, ocupada, planes de expansión de la oferta
y otras
3.4.8 Selección y análisis cuantitativo y cualitativo de las variables de
influencia
 3.4.9 Determinación de la oferta histórica del horizonte
3.4.10 Determinación del índice de sustitución, automatización u
correspondiente
3.4.11 Determinación del modelo económico
3.4.12 Proyección de la oferta histórica

3.5 El mercado del bien o servicio

3.5.1 Balance de Demanda Insatisfecha para el mercado objetivo
3.5.2 Serie histórica de los precios del bien o servicio para el mercado
objetivo
3.5.3 Proyección del precio en términos incoterms para el mercado futuro
3.5.4 Perspectivas del bien o servicio y la nueva unidad económica
3.5.5 Estimación del precio mínimo para el proyecto
3.5.6 Estimación del precio máximo para el proyecto
3.5.7 Proyección de precios para el mercado objetivo
3.5.8 Estrategia de precios del producto o servicio

3.6 Comportamiento del mercado proveedor

3.6.1 Principales proveedores: comportamiento y tendencias
3.6.2 Entorno cercano del proveedor
3.6.3 Análisis y perspectivas de la materia prima
3.6.4 Políticas y estrategias de comercialización del proveedor
3.6.4.1 La contratación Internacional
3.6.4.2 Los términos de negociación INCOTERS
3.6.4.3 La gestión aduanera y la selección del Agente de aduana
3.6.5 Matriz insumo – producto
3.6.6 Análisis del Precio Actual y perspectivas del Precio Futuro
3.6.7 Desempeño y evolución futura del mercado proveedor

3.7 El mercado distribuidor o Comercializador

3.7.1 Canales de distribución nacional del producto
3.7.2 Sistema de comercialización interna del producto
3.7.3 Exportación del producto:
3.7.3.1Sistema armonizado de designación y clasificación de mercancías
3.7.3.2 Verificación de las regulaciones no arancelarias
3.7.3.3Gestión de la exportación
3.7.3.4Logística para la exportación
3.7.4 Políticas de comercialización en el mercado objetivo
3.7.5 Estrategia de colocación del producto

ESTUDIO TÉCNICO
4.1 Tamaño del proyecto
4.1.1 Premisas para planteamiento del tamaño (supuestos)
4.1.2 Análisis del entorno del tamaño
4.1.3 Factores condicionantes del tamaño
4.1.4 Alternativas de tamaños en el mercado
4.1.5 Determinación del tamaño referencial para el proyecto
4.2 Localización del proyecto
4.2.1 Macro localización del proyecto
4.2.2 Factores locacionales relevantes
4.2.3 Propuesta de micro localización
4.2.4 Evaluación de las posibles micro localización
4.2.5 Determinación de la localización optima

4.3 Proceso técnico del proyecto

4.3.1 Descripción del producto o servicio
4.3.2 Diseño técnico del producto (ficha técnica, variables y atributos)
4.3.3 Diseño del proceso técnico
4.3.3.1 Selección del tipo de proceso
4.3.3.2 Grafica de operaciones
4.3.3.3 Estaciones de trabajo, actividades y tareas
4.3.3.4 Determinación de la tecnología
4.3.3.4.1 Requerimientos de maquinarias y equipos
4.3.3.4.2 Resumen de maquinarias y equipos: nacionales e
importados
4.3.3.5 Diseño para el control de calidad (Confiabilidad, estándares y
controles)
4.3.4 Requerimiento de materia prima e insumos: nacionales e importados
4.3.5 Balance materia prima
4.3.6 Necesidades de mano de obra
4.3.7 Resumen de mano de obra
4.3.8 Requerimientos de servicios de terceros
4.3.9 Determinación de infraestructura: espacios físicos e instalaciones
4.3.9.1 Distribución de planta (Diagrama de aproximaciones)
4.3.10 Proyección de la capacidad instalada y ocupada
4.3.11 Programación de la producción
4.3.12 Evaluación del desempeño técnico: Productividad, eficacia y eficiencia

4.4 Impacto ambiental

4.4.1 Enfoque de la influencia ambiental
4.4.2 Marco legal relacionado del impacto ambiental
4.4.3 Evaluación de posibles impacto ambiental
4.4.4 Medidas de contención o mitigación del impacto ambiental

4.5 Diseño organización del proyecto

4.5.1 Estructura organizacional
4.5.1.1 Tipo de organización
4.5.1.2 Requerimientos de espacios físicos e infraestructura
4.5.1.3 Requerimientos de muebles y equipos
4.5.1.4 Requerimientos de cargos y mano de obra
4.5.1.5 Prestaciones y/o servicios de terceros
4.5.2 Planeamiento estratégico
4.5.2.1.1 Misión y Visión
4.5.2.1.2 Objetivos y Metas
4.5.2.1.3 Políticas y Estrategias
4.5.2.1.4 Valores de la empresa
4.5.2.1.5 Análisis FODA
4.5.2.1.6 Plan de Acción
4.6 Marco legal del proyecto
4.6.1 Formalización del negocio
4.6.2 Regímenes tributario: nacional e internacional
4.6.3 Regímenes legal dentro del Sector: nacional o internacional
I. ESTUDIO DEL MERCADO

1.1 EL PRODUCTO EN EL MERCADO

1.1.1 DESCRIPCION GENERAL DEL PRODUCTO
1.1.1.1 DEFINICION

Nuestro producto consiste en el “Cremoladas Tropix”. El cual está elaborado con frutas
naturales como: aguaje, aguaymanto, alagarrobina, tumbo, arandano, arazá, camu
camu, cacao, cocona, fresa, durazno, guanábana, guayaba, kiwi, lima, limón, mamey,
mago ciruelo, maracuyá, marañon, naranjilla, tomarosa, sacha tomate, sanqui,
tamarindo, tuna, zarzamora, ungurahui, membrillo y piña.

El proyecto está enfocado en ser una alternativa diferente y acertada para probar algo
natural y el valor agregado.

1.1.1.2 CARACTERISTICAS BASICAS

a) Contenido del envase

En el mercado se comercializa cremoladas para satisfacer los gustos particulares y
preferencias del consumidor, vendiendo a un precio accesible y económico, estos se
venden en vaso de tecnopor o polipapel de 10 a 12 onzas.

b) Envase
El envase del producto será de color blanco y de un material reciclable, ya que de esta
forma contribuye con el medio ambiente y es de fácil consumo para el cliente.
El material del envase es polipapel, es confiable debido a que es:
- Higiénico
- Hermético

c) Etiquetado
El etiquetado es el principal medio de comunicación entre los productores y el
consumidor. El etiquetado en el “Cremoladas Tropix” nos permite conocer la bebida,
su origen, su modo de conservación, los ingredientes que lo componen o los nutrientes
que aportan a nuestro organismo.

1.1.1.3 PARTIDA ARANCELARIA Y CIIU

CIIU
1554 Elaboración de bebidas no alcohólicas; producción de aguas minerales
PARTIDA ARANCELARIA
2009.90.00.00 Mezcla de bebidas no alcohólicas

1.1.2 DIAGNÓSTICO DEL PRODUCTO EN EL MERCADO OBJETIVO

El mercado de la industria del Cremoladas cuenta con muchos módulos, carretillas a
nivel nacional, se señala que el consumo de este producto está en la mira de los
principales mercados. Perú también es un mercado que está presentado alzas tanto
en el consumo como en la producción.

La historia describe que empieza a escribirse en 1942, cuando después de haber

recorrido gran parte de América Latina lo denominan Refresco hecho con pulpa o
jarabe de frutas u otros componentes, esencias y hielo picado, lo cual se populariza a
tal punto que había un puesto en cada esquina.

La población a la que va enfocada la elaboración y comercialización del “Cremolada

Tropix” es a todas las personas que residen en la región de Lima Metropolitana, con la
mejor relación de calidad, precio, presentación, servicio y garantía, que asegura la
satisfacción plena del cliente.
1.1.2.1 CARACTERÍSTICAS FÍSICAS Y ORGANOLÉPTICAS
TROPIX básicamente reúne las siguientes características:

● Tendrá un tamaño de 10oz y 12oz.

● Tendrá un olor con respecto al sabor de la fruta de la cremolada

1.1.2.2 USOS, FORMAS Y FRECUENCIAS DEL PRODUCTO

La cremolada se toma frío a cualquier momento del día, tarde o noche por lo general
en verano puede ser ingerido a cualquier edad, menos en niños con lactancia
exclusiva.

1.1.2.4 VENTAJAS Y DESVENTAJAS PERCIBIDAS DEL PRODUCTO

VENTAJAS DESVENTAJAS

● Alto consumo en verano ● Disgusto por la fruta

● Refrescante

● Sabores nuevos

1.1.2.5 EVOLUCION DEL PRODUCTO

La historia describe que empieza a escribirse en 1942, cuando después de haber
recorrido gran parte de América Latina lo denominan Refresco hecho con pulpa o
jarabe de frutas u otros componentes, esencias y hielo picado, lo cual se populariza a
tal punto que había un puesto en cada esquina.

La cremolada tuvo mucha popularidad gracias a ser refrescante ante el sofocante calor
que tiene la capital limeña como también sus benéficos a la salud. Al transcurrir la
época se logró crear en lima una verdadera industria del comercio de esta bebida, con
pequeños establecimientos dedicados a la venta de cremoladas y con el pasar de los
años las calles de la ciudad de lima se fueron llenando en cada esquina.
1.1.2.6 ROL DE LOS PRODUCTOS SUSTITUTOS
En lo que corresponde a nuestro producto “TROPIX” existe una gama de competencia
en este mismo sector, por ejemplo:

CREMOLADAS ANGELICA SAC

CREMOLADAS YAYO

CREMOLADAS VILLA
1.1.2.7 ROL DE LOS PRODUCTOS COMPLEMENTARIOS
Cremoladas TROPIX como se sabe es considerado saludable y de diferentes sabores
por lo que puede ser consumido a cualquier hora del día, además está hecho a base
de diferentes frutas tropicales provenientes de las regiones del país. Este producto
puede ser acompañado con una empanada de pollo o carne, para un almuerzo,
también con un pan con pollo, dependiendo del gusto del cliente.

1.2 ANALISIS DEL MERCADO OBJETIVO

1.2.1 MERCADO OBJETIVO PARA EL PROYECTO
El mercado objetivo está destinado a la venta del Cremolada TROPIX en los distritos
de San miguel y Magdalena ya que, en esos distritos según una encuesta realizada,
son los distritos que prefieren productos saludables. A toda la población de Lima
Metropolitana que cuente con un nivel socioeconómico A, B, y C, con edades entre los
5 a más años de edad.

NIVEL NIVEL NIVEL

SOCIOECONOMICO A SOCIOECONOMICO B SOCIOECONOMICO C
 ● Empresarios y altos Trabajadores dependientes El jefe de familia de estos
de rango intermedio en el hogares normalmente
ejecutivos.
sector privado en empresas tiene un nivel educativo
Ocupación del pequeñas o grandes. de preparatoria y algunas
● Profesionales
jefe del hogar veces secundaria. Dentro
independientes, ● Profesionales de las ocupaciones del
independientes. jefe de familia destacan
consultores.
● Funcionarios pequeños comerciantes,
● Con un ingreso públicos. empleados de gobierno,
vendedores, maestros de
mensual ● Empleados no escuela, técnico y obreros
permanente. profesionales de calificados.
rango intermedio en
empresas privadas
pequeñas o
grandes.
● Con ingresos
quincenales o
mensuales.
● Ingreso familiar ● Ingreso familiar ● Ingreso familiar
promedio de S/. promedio de S/. promedio
10600 mensuales. 3350 mensuales S/1200 mensuales
Ingreso familiar
(promedio)

● Gastos en ● Gastos en ● Gastos en

educación son de educación son de educación son de
S/.1.100 mensuales S/.430 mensuales S/ 100 mensuales
Gastos en como promedio. como promedio. como promedio
Educación

● Representa el 19% ● Representa el 37% ● Representa el 48%

del presupuesto del presupuesto del presupuesto
familiar. familiar. familiar
Alimentación

● La mayoría tiene ● La mayoría tiene Los hogares de las

una vivienda propia una vivienda propia personas que pertenecen
Vivienda, bienes comprada ya tanto comprada al nivel C son casa o
y servicios (agua, acabada. acabada como departamentos propios o
luz, teléfono, auto-construida. rentados que cuentan en
Internet y cable) ● Son principalmente promedio con 4
casas ● Algunos ocupan habitaciones y 1 baño
independientes, una vivienda
 pero también alquilada. completo.
algunos
departamentos.
Pocas son Los hijos algunas veces
alquiladas. llegan a realizar su
● Gastan alrededor educación básica
S/. 600 al mes en (primaria/secundaria) en
servicios (agua, luz, escuelas privadas,
teléfono). terminando la educación
superior en escuelas
públicas

1.2.2 HORIZONTE DEL MERCADO

El Horizonte del mercado acerca de nuestro producto “TROPIX”, nos marca el tiempo
de vida útil del proyecto para recuperar la inversión, para hallar el horizonte, se
efectuará por el método del retorno de la inversión.

Se estima que el horizonte de nuestro producto es de 5 años.

1.2.6 Análisis preliminar para formular hipótesis de la DI=Qdh *%S

Para el análisis preliminar se usará como herramientas las encuestas

Encuesta “TROPIX”

1) ¿Alguna vez ha probado un cremolada?

a) Sí b) No c) Nunca

2) ¿Cuál es su edad?
a) 5-12 b) 13-25 c) 26-40 d) 40 a +

3) ¿En qué distrito vives?

a) San Miguel b) Magdalena c) Otro distrito

4) ¿Qué ocupación tienes?

a) Estudiante b) trabajador/profesional c) Ninguno
5) ¿Con qué frecuencia consume cremoladas?
a) Una vez por semana b) Dos veces por semana c) Nunca

6) ¿Prefieres un producto natural o un producto con persevantes?

a) Si b) No c) No lo se

7) ¿Cuánto estaría usted dispuesto a pagar por nuestro producto?

a) S/. 5 b) S/ 4 c) S/.3

8) ¿Dónde le gustaría encontrar nuestro producto?

a) Local b) Supermercados c) Tiendas

9) ¿A través de que medio le gustaría recibir información de este producto?

a) Redes sociales b) Volantes y anuncios c) Afiches

1.2.7 Hipótesis de demanda insatisfecha

Según los datos obtenidos en la demanda insatisfecha proyectada (años 2015, 2016,
2017, 2018 y 2019), se menciona la existencia de un Hipótesis por sustitución por el
cremolada tradicional con la cremolada de frutas tropicales con el propósito de genere
impacto en la población y diferenciación entre todos los productos relacionados y de
competencia.

1.2.8 Marco teórico para el análisis de la Demanda Insatisfecha

En los distritos de San Miguel y Magdalena se comercializa el cremoladas, pero las

personas prefieren cada vez más alimentos o bebidas más naturales que contribuya
con el bienestar de su salud por ese motivo que entraremos en este mercado poco
abastecido por nuestros competidores, siendo nuestro objetivo principal incrementar la
oferta de nuestro producto y así se abastecerá a los consumidores que tienen mayor
preferencia por los alimentos o bebidas naturales.

1.3 COMPORTAMIENTO DEL MERCADO CONSUMIDOR OBJETIVO

1.3.1 Perfil del consumidor

En la siguiente la tabla se muestra la población total de los distritos de San

Miguel y Magdalena, desde el 2015 hasta el 2019.
 AÑO 2015 2016 2017 2018 2019

SAN MIGUEL 581,410 281,526 155,384 305,896 312,462

MAGDALENA 174,478 178,879 181,255 184,136 187,156

Total 498,375 504,405 510,218 516,032 520,618

Población

1.3.2 Población consumidora

DISTRITO SAN MIGUEL MAGDALENA

Población actual (Cremolada) 265,600 151,250

Población que consume productos 183,456 124,484

(orgánicos y saludables)

Población 115,000 108,124

(consume refrescos naturales)

Población socioeconómica A-B-C que 124,692 108,548

consume cremolada

Todas las personas de 5 a más que 79,500 83,540

consumen refrescos naturales

Los consumidores de la cremolada se caracterizan principalmente por ser

cuidadosos en la salud, al mismo tiempo buscan refrescarse a la hora de adquirir
algún producto, tienen poder adquisitivo y la edad de nuestros consumidores es de 5 a
más años, principalmente Hombres y Mujeres

1.3.3 Determinación de las variables correlacionadas con la

Demanda histórica

1.3.3.1 3. Precio, Ingreso, Preferencias, producción y otros

 ● Precio: El precio de la Cremolada TROPIX es equilibrado, pero cuando el
precio sube la cantidad demandada baja, en otro escenario ocurre si el precio
bajo entonces la cantidad demandada sube y este último es muy beneficiosos
para los fabricantes, ya que el margen de utilidad sube.

● Consumo Per-cápita: Si el consumo per-cápita aumenta, entonces la cantidad

demandada también aumentará, esto nos muestra una elasticidad directa.

● Producción: Si la producción de la cremolada aumenta, esto nos indica que la

cantidad demandada también aumentará.

● Población: Si aumenta la población consumidora de la cremolada, por ende, la

cantidad demandada también estará en aumento, esto nos muestra que esta
variable es directa con la demanda.

● Ingreso: Si el ingreso económico por persona aumenta, entonces la cantidad

demandada aumentará.

● Sustitución: Si los productos sustitutos aumentan, entonces la cantidad

demandada de la cremolada disminuirá, ya que el mercado presenta muchos
productos que pueden sustituir al nuestro, por lo tanto, los consumidores tienen
más opciones de elegir otro producto. (DIFERENCIA)

1.3.4 Planteamiento y selección de las variables de influencia

Determinamos que nuestras variables más importantes para determinar la demanda

histórica es la población y el consumo per-cápita, detallados a continuación:
● Población

AÑO 2015 2016 2017 2018 2019

MAGDALENA 581,410 281,526 155,384 305,896 312,462

SAN MIGUEL 174,478 178,879 181,255 184,136 187,156

TOTAL 498,375 504,405 510,218 516,032 520,618

POBLACION
 ● Consumo per-cápita (Cp/c)

AÑO 2015 2016 2017 2018 2019

CP/C 30 31 28 33 35

3.3.2 Determinación de la demanda histórica del horizonte

La cantidad demandada histórica (Qdh) se basa en el consumo esperado (CE) del

cremolada.

CE= Pob x Cp/c

AÑO t POBLACION CP/C QDH

2015 1 128,290 30 3848700

2016 2 132,157 31 4096867
2017 3 136,988 28 3835664
2018 4 139,807 33 4613631
2019 5 146,813 35 5138455

Con la información que hemos obtenido de la demanda histórica (Qdh), detallado en el

siguiente cuadro:

AÑO T QDH
2015 1 3848700
2016 2 4096867
2017 3 3835664
2018 4 4613631
2019 5 5138455

1.3.6 Proyección de la demanda histórica

Se procede a proyectar la demanda histórica para los próximos años desde el 2020 al
2024.

AÑO T Y= 733450x + 1225855

2020 6 5626555

2021 7 6360005

2022 8 7093455

2023 9 7826905

2024 10 8560355

1.4. Comportamiento del mercado competidor objetivo

1.4.1. El perfil del competidor

EMPRESA CARACTERISTICAS
Nuestra empresa está proyectada a
ingresar a un mercado creciente de
consumo de bebidas refrescantes,
CREMOLADAS ANGELICA SAC brindando un producto natural con
propiedades curativas y con el uso mínimo
de persevantes químicos, buscando
satisfacer las necesidades del consumidor.
Es una marca que nació por iniciativa de
un joven empresario que convencido de
que en Perú no era posible encontrar un
lugar agradable con alguna opción natural
CREMOLADAS YAYO
para beber, decidió dejarse guiar por su
intuición y desarrolló una variedad de
cremoladas.
La marca nació gracias al boom
gastronómico limeño que gira alrededor de
un trepidante vaso de cremolada No hay
vuelta que darle, la calidad del producto y
CREMOLADAS VILLA
la calidez de la acogida hacen de
Cremoladas villa una empresa de prestigio
indiscutible, un referente obligatorio en el
paisaje limeño. 
1.4.2 Principales estrategias del competidor

ESTRATEGIAS DE CRECIMIENTO
Las empresas pueden incrementar sus ventas vendiendo más a los clientes actuales,
consiguiendo nuevos clientes, nuevos mercados y con nuevos productos. Actualmente
se recomienda la diversificación concéntrica. En la diversificación concéntrica la
empresa entra en nuevos negocios, pero relacionados con sus recursos y
capacidades, con el núcleo de sus conocimientos y ventajas competitivas.

● Crecimiento en profundidad
● Crecimiento en superficie
● Nuevos mercado
● Nuevos productos

1.4.3 Estructura del mercado competidor

En la actualidad el nivel de competitividad es medio en el país, nuestro competidor
directo es Cremoladas Angélica, siendo una empresa peruana productora y
comercializadora de cremoladas, comprometida a una mejora continua, ofrece
variedades de sabores, distribuyen en envases de plástico ofreciendo similares
características a nuestro producto. Existen dos empresas más que brindan una
variedad de portafolio de bebidas naturales: yayo, villa, estas empresas tienen un
precio más alto de sus productos y se venden en un envase de vidrio y plástico. Esta
industria comercial crece de manera muy lenta, por esta razón nuestro proyecto
apuesta por el uso de insumos naturales para promover el consumo de estas bebidas
y tomar conciencia por sus altos beneficios que brinda para la salud.
1.4.4 Análisis del sector y sus perspectivas
Angélica, yayo y villa tiene una variedad de productos, en este caso la competencia
directa seria ellos, además que tiene la mayor participación en el mercado.
En el cuadro se puede ver que a lo largo del tiempo han ido bajando más sus ventas a
pesar de que tiene una gran posición en el mercado, de ello se tiene la perspectiva de
que el consumidor opte por no consumir mucho estos producto porque contiene
persevantes que no contribuye con la salud de los consumidores
4000
3507
3500
3205 3232
3110
3000
2664
2500

2000

1500

1000

500

0
2015 2016 2017 2018 2019
 1.4.5 Planteamiento de del porcentaje de sustitución
Para hallar el porcentaje de sustitución tomaremos los datos de la empresa
“cremoladas angélica”, su comportamiento nos indicará la relación de las cremoladas
con la oferta de TROPIX, para lo que se tiene la siguiente información:

OFERTA DE CREMOLADAS ANGÉLICA

AÑO 2015 2016 2017 2018 2019

FRUTA 1840 1886 1893 2003 1846

CREMLOADA 700 750 730 740 800

Calculando el %S

AÑO FRUTA (KILOS) CREMOLADAS Participación%

2015 1840 700 38.04%

2016 1886 750 39.77%

2017 1893 730 38.56%

2018 2003 740 36.94%

2019 1846 800 43.34%

39.33%

1.4.11 Hipótesis de la demanda insatisfecha

En este proyecto calcularemos la demanda insatisfecha por el método de

diferenciación, por lo cual hemos tenido que calcular y proyectar la demanda
histórica y la oferta histórica.
 DI = Qd *%S

AÑO Qd %S DEMANDA
PROYECTADA INSATISFECHA
2020 5626555 39.33% 2212924

2021 6360005 39.33% 2501390

2022 7093455 39.33% 2789856

2023 7826905 39.33% 3078322

2024 8560355 39.33% 3366788

Conclusión: Como podemos observar en las proyecciones de los próximos 5 años

existirá una demanda insatisfecha no cubierta por nuestros competidores en los
distritos de San miguel y Magdalena, y es a esa población a la que nos dirigiremos.
 3.1 El mercado del bien o servicio

3.1.1 Serie histórica de los precios del bien o servicio para el mercado
objetivo

Según el sondeo realizado pudimos identificar los precios del bien

que era ofrecido en el mercado

PRECIO DE VENTA DE LAS CREMOLADAS EN EL MERCADO

AÑO 2014 2015 2016 2017 2018
PRECIO 2.5 3 3 3.5 4

3.1.2 El precio minino se basara en nuestros costos, ya que tomaremos de

referencia el punto de equilibrio, en esta situación hipotéticamente será
S/. 4.00 soles.
3.1.3 El precio máximo se basara en nuestros costos de igual manera, más
que nada porque ciertos productos naturales cuestan más que otros,
hipotéticamente hablamos de S/.7.00 soles.

3.1.4 Proyección de precios del producto o servicio

Para establecer el precio en el mercado lo hicimos a través de la encuesta realizada al
mercado y se obtuvo que una aprobación desde las s/.4.00 hasta los
s/.7.00, dependiendo del tamaño del vaso, pero la mayoría opto por el
monto de 5 soles.
3.1.5 Estrategia de precios del producto o servicio.
La investigación de mercados cumple la función de recoger y analizar información clave
relacionada con una situación específica en el mercado, esta
información se utiliza para identificar y definir las oportunidades del
mismo y de esta manera tomar decisiones.
Muy aparte, otra estrategia para poder establecer bien nuestros precios, será con la
atracción de las ofertas y promociones para captar la atención de
nuestra clientela.
 3.2 Comportamiento del mercado proveedor
3.2.1 Principales proveedores: comportamiento y tendencias
Al ser un proyecto cuyo principal insumo son las frutas tropicales
que se encuentran en la zona selva de nuestro país, nuestros
principales proveedores son los agricultores de la zona de
yarinacocha, Pucallpa y Junín.

En este caso tenemos principalmente a las empresas:

- Frutas Tropicales del Perú, ubicado en el distrito de

ate
- Grupo Exal, ubicado en San Luis
- Sobifruits, ubicado en ate
- Fruverfresh, ubicado en San Luis

Cada una de estas empresas nos ayuda para conseguir la materia

prima, en este caso las frutas tropicales.

Para el envasado del producto utilizaremos vasos de polipapel

ecológicos, el cual tendrá una presentación de distintas
medidas de: 8oz, 12oz y 16oz

Nuestra empresa encargada de proveernos de los vasos de

polipapel es la empresa EUROPLAST S.A.C ubicada en San
Miguel.

3.2.2 Entorno cercano del proveedor:

De acuerdo a nuestro entorno de los proveedores, lo más lógico sería colocar nuestro
local lo más cerca a nuestro primer proveedor de frutas tropicales,
en este caso FRUVERFRESH S.A.C Y A EURPLAST S.A.C. mejor
dicho en Faucett.

3.2.3 Análisis y perspectivas de la materia prima

Las perspectivas de los insumos nuestro producto son buenas y
con gran aceptación ya que como la nueva tendencia es lo
ecológico al ver frutas tropicales en la capital, y cerca de la zona de
playas, y en forma de cremolada se les hace demasiado
interesante.

3.2.4 Políticas y estrategias de comercialización del proveedor

3.2.4.1 La contratación Internacional

Las frutas tropicales, al ser un insumo que se encuentra en la

selva del Perú con características particulares hace que sea un
producto innovador y con accesibilidad al comercio internacional.

Estableciendo una red de contactos mediante internet, promociones de ventas, ferias

comerciales que es una de las más importantes para las
transacciones de productos de exportación generando nuevos
contactos que pueden acabar en ventas dando a conocer nuestro
 producto, potenciar la marca, reforzar el contacto con nuestros
clientes y abrir nuevos mercados.

3.2.4.2 Los términos de negociación de INCOTERS

Obligaciones del Vendedor.

● Entregar la mercadería y documentos necesarios
● Empaque Y Embalaje
● Flete (de fábrica al lugar de exportación)
● Aduana (documentos, permisos, requisitos, impuestos)
● Gastos de exportación (maniobras, almacenaje, agentes)
● Flete (de lugar de exportación al lugar de importación)
●
Obligaciones del Comprador.
● Pago de la Mercadería
● Gastos de importación (maniobras, almacenaje, agentes)
● Aduana (documentos, permisos, requisitos, impuestos)
● Flete y seguro (lugar de importación a planta)
● Demoras

3.2.5 Desempeño y evolución futura del mercado proveedor

Nuestro mercado proveedor se verá beneficiado con el crecimiento
de información sobre sus productos y promoviendo la agricultura en
la comunidad llegando a tener un desarrollo evidente y
remuneración justa.

3.3 El mercado distribuidor o Comercializador

3.3.1 Canales de distribución nacional del producto

Siendo este un producto el cual puede ser consumido por cualquier

persona y un producto refrescante lo distribuiremos en un punto de
venta ubicado en la calle Carmenca 193 en el distrito de San Miguel, ya
que por ahí hay un acceso hacia la playa, universidad, institutos,
centros comerciales y esparcimiento de diversión.

3.3.2 Sistema de comercialización del Producto

Este no es un producto que se pueda vender así por así, por ende se
necesita de publicidad, para lo cual optamos por hacerlo viral por las
redes sociales, muy aparte de colocarlo en los supermercados y centros
comerciales ya que es donde la mayoría de gente transcurre, casi un
90% de la población consumidora.

3.3.3 Estrategia de colocación del producto

Nuestro producto será colocado en el mercado a través de ferias y

también apoyándonos por las redes sociales, haremos uso también de
publicada con afiches, flyers.
4.1 Tamaño del proyecto
4.1.1 Premisas para planteamiento del tamaño
Para determinar el tamaño óptimo del proyecto, realizaremos
primero el análisis del entorno de las empresas competidoras en
el mercado de cremoladas. Además, identificaremos los factores
condicionantes que limitan al momento de determinar la
capacidad productiva.

Dentro de los aspectos a analizar está la participación en el sector,

el tamaño de las empresas competidoras.

4.1.2 Análisis del entorno del tamaño

Para realizar el análisis del entorno, hemos extraído del portal

SUNAT las empresas que venden cremoladas que pertenecen al
rubro de cremoladas.

● Participación:

Primero analizaremos el porcentaje de participación que poseen

nuestros competidores en el sector de cremoladas. Apreciando que
la empresa CREMOLADAS ANGELICA S.A.C posee una mayor
participación de 68%.

RUC EMPRESA %PARTICIPACIÒN

20537062071 ANGELICA CREMOLADAS S.A.C 68%

20513607882 CREMOLATTI S.A.C. 15%

20544139801 YAYO CREMOLADAS E.I.R.L 10%

● Tamaño de la empresa

Se clasifica a las empresas según el volumen de ventas anuales fijadas

en Unidades Impositivas Tributarias (UIT).

EMPRESA CLASIFICACIÒN VENTAS ANUALES

POR TAMAÑO
ANGELICA CREMOLADAS S.A.C Macro 4,565,782
CREMOLATTI S.A.C. Micro 2,598,652
 YAYO CREMOLADAS E.I.R.L Micro 1,946.00

4.1.3 Factores condicionantes del tamaño

a. Demanda de productos

Para nuestro proyecto de ventas de cremoladas, el factor de la demanda tiene

una relación directa con el tamaño de nuestra planta, de tal manera que si la
demanda es alta nuestra planta debe de tener las características y las
dimensiones necesarias para abastecer ese mercado, por otro lado si nuestra
demanda es baja será necesario implementar una planta de costos bajos que
nos permita producir sin necesidad de reducir márgenes de ganancias por la
costosa capacidad instalada que manejamos.

b. Suministros

Cuando hablamos de suministros hacemos referencia a la disponibilidad de

insumos que poseemos para la elaboración de nuestro producto, puede existir
demanda, poseer personal, sin embargo si no posees la materia prima para
desarrollarlo no podrás elaborar el producto final, así que los suministros
determinaran la cantidad de demanda que tu planta logre abastecer de la
Cremolada con frutas naturales en el mercado.

c. Financiamiento

Nuestro producto tiene gran acogida y se ha proyectado una demanda de gran

rentabilidad para el proyecto, sin embargo debemos de poseer una planta lo
suficientemente grande para satisfacer esta gran demanda y eso requiere de
una inversión, el financiamiento es un factor de gran importancia, posee costos
que si son manejados adecuadamente se obtendrá las utilidades esperadas.

d. Tecnología de maquinaria

La Tecnología determinara la agilidad en nuestros procesos, sin embargo

debemos de poseer la cantidad justa de maquinaria, esto ayudara al momento
de elegir el tamaño de nuestra planta, ya que si mantenemos la maquinaria al
mayor nivel de producción posible nuestros tiempos y costos se reducirán, lo
que nos beneficiara económicamente y nos dará alcance y disponibilidad de
nuestro producto frente a los compradores.

e. Mano de obra

La mano de obra representa los colaboradores para el proyecto, son los

actores dentro de la planta y quienes ejecutaran los procesos para llegar a
obtener un producto final de calidad, la capacidad de planta que posea el
proyecto y la producción necesaria será en gran porcentaje por sus esfuerzos
por lo que deben de ser capacitados constantemente y controlados para
 calificar su trabajo dentro de la planta y que nivel de rendimiento tiene dentro
de sus actividades.

4.1.4 Alternativas de tamaños en el mercado

Habiendo analizado las empresas del sector de ventas de cremoladas, se

observan dos tamaños de empresa tentativos. Para el tamaño 1 tomamos
de ejemplo a una pequeña empresa, mientras que para el tamaño 2 se
tiene como referencia a un micro empresa.

4.1.5 Determinación del tamaño referencial para el proyecto

Después de haber analizado cada criterio considerado en el entorno y los

factores condicionantes del tamaño para comparar a las empresas
competidoras más representativas del rubro, nos basaremos en el análisis
competitivo del sector y se determinó que la empresa que más se asemeja
debido a que es una empresa que realiza cremoladas de calidad.

4.2 Localización del proyecto

El establecimiento donde se llevará acabo la venta de la cremolada de

frutas naturales, contará con una localización óptima, la cual será elegida
por los clientes mediante las encuestas como el lugar de compra, etc.

4.2.1 Macro localización del proyecto

Las posibles zonas que se tendrá en cuenta para la selección de

nuestra localización óptima es en el distrito 5.

Donde los factores a tomar en cuenta serán:

● Costo de alquiler del establecimiento

● Nivel de ingreso del mercado consumidor
 ● Zona con bastante actividad comercial
● Cercanía al mercado consumidor
● Vías de acceso

Distritos de Lima divididos EN DISTRITOS

DIATRITOS

DISTRITO 1 COMAS

DISTRITO 2 OLIVOS

DISTRITO 3 MOLINA

DISTRITO 4 ATE

DISTRITO 5 MAGDALENA

DISTRITO 6 SAN MIGUEL

4.2.2 Factores locacionales relevantes

Ponderación de factores para la Macro localización

Sumatori
Factores A B C D E Pesos
a
Alquiler del local A X - 1 - 1 2 15%
Nivel de ingreso del mercado
B 1 X 1 1 1 4 31%
consumidor
Zona con bastante actividad
C 1 1 X - 1 3 23%
comercial
La cercanía al mercado consumidor D 1 - 1 X 1 3 23%

Vías de acceso E 1 - - - X 1 8%

Total 13 100%
 Teniendo en cuenta que:

Escala de puntaje

Muy Bueno 5
Bueno 4
Regular 3
Malo 2
Muy Malo 1

Alternativas de localización

Mejores alternativas de localización

factores peso Zona 2 Zona 3 Zona 5

Puntaje Ponderación Puntaje Ponderación Puntaje ponderacion

Costo de
alquiler del
15% 3 0.45 3 0.45 2 0.30
establecimient
o

Nivel de
ingreso del
31% 3 0.93 3 0.93 4 1.24
mercado
consumidor

Zona con
bastante
23% 3 0.69 3 0.69 5 1.15
actividad
comercial

La cercanía al
mercado 23% 2 0.46 3 0.69 5 1.15
consumidor

Vías de
8% 2 0.16 3 0.24 4 0.32
acceso

100
Total 2.69 3.00 4.16
%
 4.2.3 Propuesta de micro localización

Como ya se ha determinado la zona 5 como área geográfica más

óptima a nivel macro, se pasará al análisis micro, en el cual se evaluará
a los distritos que pertenecen a dicha zona que se encuentran en el
nivel socioeconómico B, los cuales son Magdalena y San miguel.

4.2.4 Evaluación de las posibles micro localización

Factores Cualitativos

● Número de clientes que compran: Se refiere a la cantidad de

compra de Cremolada por distrito; este factor es importante al
momento de determinar la posible demanda de cada distrito.
● Disponibilidad del agua y la luz: Recursos básicos para poder
determinar el lugar óptimo para ubicar el establecimiento del
servicio, ya que se realizará los lavados de los utensilios y uso de
tecnologías que necesitaran de una corriente eléctrica.

Factores Cuantitativos

● Costo de alquiler: Se analizará de acuerdo al espacio que

pretendemos usar para establecer nuestro prod ucto; en este caso
será de 30m2.
● Costo por tercerización: se analizará de acuerdo a la producción
realizada en relación a los envases.
 Teniendo estos factores, utilizaremos el método de Brown y Gibson para
determinar la localización óptima de nuestro proyecto:

En el siguiente cuadro se tiene los valores asignados para medir

objetivamente el valor relativo de cada una de las variables:

Cálculo del valor relativo de los FO, Método de Brown y Gibson

Costo de
Costo de
Localización alquiler Total
acondicionamiento
(30m2)
Magdalena $1,000.00 $40.00 $1,040.00
San Miguel $1,200.00 $42.00 $1,242.00
Total $2,282.00

Los factores objetivos de calificación son:

Factores Objetivos
FO Magdalena 0.0007463 / 0.0034275 0.2177
FO San Miguel 0.0006935 / 0.0034275 0.2023

4.3 Proceso técnico del proyecto

4.3.1 Descripción del producto o servicio

Nuestro producto consiste en el “Cremoladas Tropix”. El cual está

elaborado con frutas naturales como: aguaje, aguaymanto,
alagarrobina, tumbo, arandano, arazá, camu camu, cacao, cocona,
fresa, durazno, guanábana, guayaba, kiwi, lima, limón, mamey, mago
ciruelo, maracuyá, marañon, naranjilla, tomarosa, sacha tomate, sanqui,
tamarindo, tuna, zarzamora, ungurahui, membrillo y piña.

El proyecto está enfocado en ser una alternativa diferente y acertada

para probar algo natural y el valor agregado.
 4.3.2 Diseño técnico del producto

Tablas N°1 – 4.3.2

NOMBRE DEL
PRODUCTO Cremoladas Topix

Nuestro producto consiste en el “Cremoladas Tropix”. El cual está

elaborado con frutas naturales como: aguaje, aguaymanto,
alagarrobina, tumbo, arandano, arazá, camu camu, cacao, cocona,
fresa, durazno, guanábana, guayaba, kiwi, lima, limón, mamey,
DESCRIPCIÓN DEL mago ciruelo, maracuyá, marañon, naranjilla, tomarosa, sacha
PRODUCTO tomate, sanqui, tamarindo, tuna, zarzamora, ungurahui, membrillo y
piña.

El proyecto está enfocado en ser una alternativa diferente y acertada

para probar algo natural y el valor agregado.

Carbohidratos 50%
Proteína 13,38%
COMPOSICIÓN DE
LA CREMOLADA

POR CADA Agua 35%

PRESENTACIÓN Minerales 1%
Calorías aportadas por
100g
256
Presentación:

PRESENTACIÓN Y Envase de tecnopor por 360 g

 Envase:

El producto de la cremolada será en un envase de tecnopor.

ENVASE:

TROPIX básicamente reúne las siguientes características:

CARACTERÍSTICA ● Tendrá un tamaño de 10oz y 12oz.

S ● Tendrá un olor con respecto al sabor de la fruta de la cremolada
ORGANOLÉPTICAS

Una vez preparado el producto se puede

CONSERVACIÓN DEL PRODUCTO mantener en un lugar fresco o
refrigerado.
Materia prima /
Porcentaje
insumo por producto

FORMULACIÓN Pulpa de fruta Base de calculo

HIELO 75%
AZUCAR 0,3%

1 día después de su producción, debido

VIDA ÚTIL DEL PRODUCTO a que es un producto sin conservantes
químicos.
4.3.3 Diseño del proceso técnico

4.3.3.1 Selección del tipo de proceso

El proceso elegido para utilizarse en el proyecto es el de producción

por unidades debido a que necesitamos producirlo en el momento.
Este proceso permitirá uniformidad en los productos y relación
estrecha entre las tareas, es decir que deben de seguir los pasos a
cabalidad.

Este es el tipo de proceso que se ajusta más a nuestra producción.

A continuación, se muestran los pasos del proceso de producción:

Paso 1: Recepción de materia prima.

Paso 2: Control de calidad de la materia prima.

Paso 3: Pesar cada materia prima.

Paso 4: hervir todos los insumos.

Paso 5: Congelar el hielo.

Paso 6: Surtir el ingrediente de frutas.

Paso 7: Control de Calidad del producto final.

Paso 8: Servir

4.3.3.2 Grafica de operaciones

Cremolada de frutas

Recepción
Materia prima

Control de calidad
 Hervir cada materia
Prima

Traslado
MEZCLA DE TODOS LOS
INSUMOS

Congelar el Hielo

Control de calidad

Servir

4.3.3.3 Estaciones de trabajo, actividades y tareas

Estación 1: Recepción, control de calidad y pesado.

● Recepción de mercadería y control de calidad (40 min)

● Pesado de las materias para la producción (30 min)

Tablas N°1 – 4.3.3.3

Kg de insumo totales para 350 Cremoladas x día

Insumos Cantidad
fruta 25 Kg
hielo 12 Kg
 azucar 12kg

Producción 285 envases de 12 onzas

Fuente: Equipo investigador

Estación 2: control de calidad de la materia prima

✔ Observar el ingreso de los producto y buen estado (30

min)

Estacion3: Mezcla de los insumos.

✔ Traslado de los insumos hacia la estación (15 min)

✔ Vaciado de los insumos en la mezcladora (15 min)
✔ Mezclado de todos los insumos (30 min)

Estación 4: Zona de congelado,

Traslado de los moldes a la estación (30 min)

✔ Congelado del hielo (2 horas)

✔ Revisión de la mezcla final (10 minutos)

Estación 4: Vaciado en envases

✔ Traslado de la mezcla a la estación (3 min)

✔ Vaciado en los envases (1 minuto)

4.3.3.4 Determinación de la tecnología

4.3.3.4.1 Requerimientos de maquinarias y equipos

Para la producción de las cremoladas de frutas se

necesitarán la siguiente maquinaria y herramientas:

● Olla pequeña
Colocar el azúcar en una olla pequeña, agregar las
fresas licuadas previamente
 ● Congeladora
Se utilizará para congelar el hielo rayado, para poder
servir la cremolada

● Cocina
Para poder hervir la fruta a 105 grados C

4.3.3.5 Diseño para el control de calidad (Confiabilidad, estándares y

controles)

Desde la perspectiva de los productos naturales se cabe resaltar 5

conceptos claves para el control de calidad de estos productos.
Resaltando las: BPM (Buenas Prácticas de Manufactura) por el
hecho de la utilización de elementos y procesos para su
composición que permitan garantizar que los insumos en
manipulación se realizan respetando las normas establecidas por
estas prácticas.

Tablas N°1 – 4.3.3.5

CONCEPTOS CLAVES PARA CONTROL DE CALIDAD
CONTROL ESPECIFICACIONES
Definición de exigencias Asegurar que desde el proceso de
recepción de los insumos se debe tener
entendido que las actividades no se
repitan.
La conformidad La modalidad de los procesos que se
llevaran a cabo con claridad y las con
capacidades aptas de los operarios para
las funciones.
Cero defectos Este proceso se realiza con la utilización
de las maquinas con asertividad en el
primer uso y obtener resultados positivos,
por ejemplo una Cremolada sin residuos
 de cascaras o pepas,
La prevención En los procesos de utilización de la
cocina pueden haber errores pero
solucionarlos nos enfocaría a las causas
para poder contrarrestar ese falla
tomando medidas preventivas; ya que
por lo general los problemas ocurren
mayormente en la utilización de las
maquinas.
Costos de la no conformidad Es la mejora de la competitividad en el
mercado donde cada operario tiene las
funciones que le competen de manera
clara enfocándose en efectividad de la
producción de manera universal donde
permite conocer acerca de nuevas
técnicas y adecuado uso de los insumos
y maquinarias con la idea de mejorar su
actividades.

4.3.4 Requerimiento de materia prima e insumos

Los detalles de las características y el origen de las materias primas e

insumos intervinientes en el proceso de producción de la cremolada de
frutas naturales. Todos serán de origen nacional.

Requerimiento de materia prima e insumo

ITEM CARACTERISTICAS ORIGEN
MATERIA Frutas Componente básico Perú
PRIMA naturales del producto. Se
utilizará en forma
liquida.
INSUMOS hielo Agua a congelar Perú

azúcar Insumo en gramos. Perú

4.3.5 Balance materia prima

Para la elaboración del balance de materia prima se determina la

cantidad de Gramos de la materia prima para un envase de cremolada,
así como los costos asociados por cada kilogramo de tal. La cantidad
diaria y anual hallada es para la producción normal.

Tablas N°1 – 4.3.5

Balance de Materia Prima

M.P CANTIDAD Precio CANTIDAD COSTOS CANTIDA COSTO
(Kg) Unit. DIARIA (S/) D ANUAL (S/)
(kg) (Kg)
Camu camu 0.0416 15 7 95 2555 34675
Elaborado: Equipo investigador

Para el balance de insumos básicos utilizados para la elaboración de la

mermelada se calcula los costos de acuerdo a los requerimientos por
total de producción diaria y anual real.
 Tabla N°2 -4.3.5

Balance de Insumos
INSUMO CANTIDA Precio CANTIDA COSTOS CANTIDAD COSTO (S/)
D (Kg) Unit D DIARIA (S/) ANUAL
(kg) (Kg)
Hielo 0.0078 3.5 20kg 70 7300 189960

azucar o.ooo4 5 15kg 75 5435 21900

Elaborado: Equipo
investigador

4.3.6 Necesidades de mano de obra

Debido a la utilización de maquinaría semiautomáticas se empleará

personal de supervisión y operación en el proceso de almacenamiento,
producción.

Tablas N° – 4.3.6
CARGO ÁREA DE FUNCIÓN CAN HORAS
TRABAJO T DE
TRABAJ
O
Trabajadores/ Área de Preparación de los insumos 1 8 Hr
Operarios producción en recipientes para su uso
Área de Medir los insumos de 1 8 Hr
producción acuerdo a las capacidades
de la maquinas
Área de hervir la materia prima para 1 8 Hr
producción la fabricación diaria
Área de Responsable de servir 1 8 Hr
producción
Jefe de Área de Controlar la entrada de 1 8 Hr
Logística/Pro Almacén y materias y llevar al día un
ducción Producción registro de salida de
producto terminado.
Gerente Área Responsable de gestionar 1 8 Hr
General administrati toda la empresa, así como
va elaborar las estrategias y
planes de acción de la
 empresa.
Contador Área Responsable de llevar la 1 8 Hr
General Contable contabilidad general para el
proyecto
Administrado Área Responsable de las ventas 1 8 Hr
r de Ventas Comercial y el marketeo de la
empresa.
Elaborado: Equipo investigador

4.3.7 Resumen de mano de obra

A continuación, se muestra los requerimientos de personal para el

funcionamiento óptimo de la planta de acuerdo al tamaño de la
producción.

Tablas N°1 – 4.3.7

Resumen de mano de obra
CARGO ÁREA DE CANTIDAD
TRABAJO
Trabajadores/Operarios Área de producción 4

Jefe Logístico/Producción Área de almacén 1

de productos
terminados y de
insumos
Gerente General Área Administrativa 1

Contador General Área Contable 1

Administrador de Ventas Área Comercial 1

 TOTAL 8
Elaborado: Equipo investigador

4.3.8 Requerimientos de servicios de terceros

5
6 Tablas N°1 – 4.3.8
7 Servicios de terceros
SERVICIO FUNCIONES EMPRESA
Servicio de La fabricación de envases ENVASE Y ENVOLTURAS
Fabricación de de tecnopor S.A.C
envases de
tecnopor

Servicio de El mantenimiento de la Línea blanca c y p

mantenimiento maquinaria se hará reparaciones S.A.C.
de equipos semestral a todos los
equipos y maquinaria.

4.3.9 Capacidad instalada, ocupada y ociosa para el proyecto

La capacidad instalada la determinaremos según la tecnología a usar,

es decir en base a la capacidad de nuestros equipos la cocina.

Es así que se calcularon una producción máxima de 350 envases de

cremolada al día.

Pero se han calculado en la proyección de ventas que las ventas

proyectadas para el primer año nos darían una 300 envases de
cremolada en la producción diaria.

Año Producción de la Producción de

capacidad la capacidad
ocupada ociosa
2018 300 50
2019 305 45
2020 308 42
2021 315 35
 2022 318 32
2023 320 30
Elaborado: Equipo investigador

4.3.10 Determinación de infraestructura: espacios físicos e instalaciones

El lugar que determinemos como planta de producción y oficinas

administrativas será alquilado en el distrito de Magdalena. Esto se debe
a los grandes costos que generaría adquirir un terrero o un centro
propio.

La infraestructura tendrá los siguientes espacios físicos e instalaciones:

▪ Área administrativa
▪ Área de recepción de materia prima.
▪ Área de control de calidad de la materia prima.
▪ Área para las máquinas de producción.
▪ Área de atención
▪ Espacio para los SS.HH. y limpieza.

4.3.11 Proyección de la capacidad ocupada

La determinación de la capacidad ocupada tomamos en cuenta lo

estimado, del cual se emplea las capacidades máximas de cada
máquina, estaríamos obteniendo una producción de 42 envases de
cremolada por hora, del cual estaríamos obteniendo una capacidad
instalada de 102600.

4.4 IMPACTO AMBIENTAL

2.4.1Enfoque de la influencia ambiental
Como lineamientos de política de responsabilidad social frente al medio ambiente se
considerarán los siguientes:

Todas las adquisiciones de materias primas así como su conservación, tendrá como
lineamiento principal y prioritario, orientarse a productos frescos y naturales,
descartándose el consumo de productos químicos, en la manipulación de los procesos
de producción y comercialización se realizarán bajo las más estrictas normas de
higiene y preservación, concientizando al personal involucrado en los procesos, tales
como la exigencia de controles de salud (exámenes médicos o de laboratorio),
permanente lavado de manos con agua caliente y jabón, así como uso de guantes

Promoveremos la práctica del reciclaje, para lo que contaremos con contenedores de

desperdicios clasificándolos en residuos orgánicos, plástico, vidrio, lata, papel y cartón.
Desde el inicio de la contratación se les explicara y capacitará para que sea parte de
su día a día.

2.4.2 Marco legal relacionado del impacto ambiental

• Decreto Legislativo N° 1013, Ley de Creación, Organización y Funciones del

Ministerio del Ambiente.

Establecimiento de las acciones técnico-normativas de alcance nacional en materia de

regulación ambiental, estableciendo políticas, normatividad específica, la fiscalización,
el control y la potestad sancionadora por el incumplimiento de las normas.

• Ley Nº 28611, La Ley General del Ambiente.

Norma que establece el marco normativo legal para la gestión ambiental en el Perú,
estableciendo los principios y normas básicas que aseguran el ejercicio del derecho
constitucional al ambiente saludable, equilibrado y adecuado para el desarrollo de la
vida.

• Ley N° 27314, Ley General de Residuos Sólidos

En esta ley se establecen los derechos, obligaciones, atribuciones y responsabilidades

de la sociedad en su conjunto, esta ley se aplica a las actividades, procesos y
operaciones de la gestión y manejo de residuos sólidos.

4.5 Diseño organización

2.5.1 Estructura organizacional

SOCIOS

ADMINISTRADOR

AREA DE AREA DE AREA DE ATENCION

COMPRAS PRODUCCION AL CLIENTE

Utilizaremos el siguiente Modelo Organizacional:

✔ Organización por Funciones

Esto debido que, en nuestra empresa, se separaran las actividades en diferentes

departamentos.

CAPACIDA
7 DEPARTAMENTO

1 ADMINISTRATIVO
1 COMPRAS
3 PRODUCCION
2 VENTAS

2.5.2 Requerimientos de muebles y equipos

EQUIPOS CANTIDADES
Equipos de Seguridad 2
Licuadora industrial 2
Cocina industrial 2
Mesas de trabajo 2
Jarra medidora 5
congeladora 1
 Jarra pequeña medidora 2
Mostrador 2
Refrigeradora 1

2.5.3 Requerimientos de cargos y mano de obra

El organigrama de la empresa nos permite conocer la organización, los niveles

jerárquicos, las responsabilidades y funciones.
 2.5.4 Prestaciones y/o servicios de terceros

Los trabajos designados a terceros son los siguientes:

● Asesoría Legal

Brinda el soporte necesario a la empresa para atender casos legales y temas

relacionados con la aplicación de normativas, leyes y reglamentos.

● contabilidad
Se encargara de la elaboración y control de presupuestos.

Análisis de los Estados Financieros para facilitar la toma de decisiones a la Gerencia.

Control de Ingresos y Egresos con el fin de administrar el Capital de Trabajo.

● Telefónica

Brindará el servicio de telefonía y red de wifi para la empresa.

2.5.2 Planeamiento estratégico

2.5.2.1 Misión y Visión

Misión
Somos una empresa dedicada a producción y comercialización de cremoladas
tropicales brindando un producto de calidad y acompañando de un buen
servicio en la que todos los clientes se sientan satisfechos.

Visión
Ser dentro de cinco años la primera opción en venta de cremoladas a base de
frutas tropicales y a la vez ocupar en forma integral el mercado peruano por la
calidad del producto ofrecido.

2.5.2.2 Objetivos y Metas

● Fomentar hábitos de consumo saludables y a su vez ofrecer al mercado un
nuevo producto de calidad, con altos valores nutritivos, que conserve la salud
y ayude a mejorar la calidad de vida de nuestros clientes.

● Satisfacer la demanda insatisfecha de mercado asignado

● Desarrollar estrategias de marketing que creen reconocimiento y lealtad hacia
la empresa y que nos diferencien de nuestros competidores y nos hagan
sobresalir en el mercado.
● Consolidar una cartera de clientes fijos y confiables en el mercado meta
● Aprovechar nuestras fortalezas y debilidades de la empresa para disminuir las
amenazas que podrían surgir.
● Lograr que el cliente forme parte de la empresa para su crecimiento.

Metas
 ● Posicionarnos con el porcentaje más alto en ventas dentro del mercado.
● Tener mayor porcentaje de ventas que la competencia.
● Obtener una producción cada año.

2.5.2.3 Políticas y Estrategias

Políticas

✔ Conocer el reglamento Interno de la organización.

✔ Código de Vestimenta.
✔ Uso de computadoras.
✔ Abuso de sustancia.
✔ Trabajar para otras Organizaciones.
Estrategias
✔ Publicidad a través de redes sociales y medios de
comunicación.
✔ Impulso en puntos de ventas (universidades y
supermercados).
✔ Afiches
✔ 2x1

2.5.2.4 Valores de la empresa

- Compromiso

Identificarse con la organización y sentirse parte de su cultura.

- Pasión

Ser entusiasta y dirigirnos hacia la excelencia.

- Calidad

Brindar a los clientes productos en buen estado para salud.

- Integridad

Actuar con honestidad dentro de la organización para manejarse coherentemente con

los valores personales y compartidos con la comunidad.

2.5.2.5 FODA

FORTALEZAS OPORTUNIDADES
● Buena relación calidad – precio ● Mercado en crecimiento de
 productos naturales.
● Rapidez en la atención

● Gobierno promueve el desarrollo

● Productos naturales
de las pymes en el Perú.

● Un estricto control de calidad en

cuanto a la diversa gama de ● Incremento del consumo de

productos ofrecidos dentro de la productos naturales provenientes

franquicia de las diferentes regiones del país.

● Una buena red de proveedores que

aseguren calidad en los productos
y una menor variación en los
precios

DEBILIDADES AMENAZAS
● Ninguna experiencia como red de ● Preferencias del público por las
franquicia marcas reconocidas.

● Inseguridad del consumidor a la

● Desconocimiento de los beneficios
compra de productos nuevos
de las frutas tropicales.

● Acceso a las entidades financieras. ● Factores climáticos que afecten el

abastecimiento del producto

4.5 Marco legal del proyecto

Formalización del negocio

La formalización de la empresa se hará bajo la modalidad de persona jurídica y la

razón social será creada como SOCIEDAD ANONIMA CERRADA, ya que nuestra
empresa empezará como MYPE y será denominada TROPIX SAC
CARACTERISTICAS:
•Duración indeterminada
•Contará con un gerente
PROCEDIMIENTO DE LA CONSTITUCCION DE LA EMPRESA
•Búsqueda y reserva del nombre en SUNARP
•Elaboración de la minuta de constitución, la cual será redactada por un abogado
•Elevar la minuta a escritura publica
•Inscribir escritura pública a registros públicos
•Obtención del número de REGISTRO UNICO DE CONTRIBUYENTE
•Solicitud de licencia municipal
•Obtener la autorización de libro de planilla
•Inscripción a los trabajadores a ESSALUD

4.6 Regímenes tributario: nacional e internacional

REGIMEN TRIBUTARIO EN EL SECTOR NACIONAL:

Régimen MYPE Tributario
Nuestra empresa se acogerá al régimen MYPE Tributario ya que los ingresos no
superan los 1700 UIT.
El impuesto a la renta determinado según la SUNAT es de 29.5% debido a que la
renta anual no supera las 15 UIT
Siendo los ingresos netos anuales del ejercicio no mayor a los 300 UIT los pagos a
cuenta serán uno por ciento (1%) a los ingresos netos obtenidos en el mes
•Los libros a utilizar según este régimen serán:
•Registro de ventas
•Registro de compras
•Libro diario de formato simplificado
 5. ESTUDIO ECONOMICO
INVERSIONES

Activo fijo tangible

INVERSIÓN FIJA TANGIBLE

DESCRIPCIÓN CANTIDAD PRECIO S/. TOTAL S/.
Mesa de trabajo de acero
2 750
inoxidable 1500
Licuadora 3 650 1950
Cocina de 4 hornillas 1 560 560
Congeladora grande 1 1700 1700
Refrigeradora 1 1200 1200
Máquina de cremolada 1 3500 3500
Ollas 5 160 800
Utensilios 8 185 1480
Lava manos 1 325 325
Laptop 1 2634.5 2634.5
Mostrador 1 118.64 118.64
Estantes 2 254.24 508.48
Teléfono 1 49.9 49.9
Terreno 1 142,258.28 142,258.285
Edificación 1 94,562.25 94,562.25

TOTAL 252,638.54

ELABORACIÓN PROPIA

NOTA: Todos los precios mostrados en este cuadro son sacados de páginas de internet que se
dedican a vender dichos activos.
Activo fijo intangible

INVERSION FIJA INTANGIBLE

DESCRIPCIÓN CANTIDAD PRECIO S/. TOTAL S/.

Office 1 299 299
Nod32 1 150 150
Software contable 1 113.75 113.75
Búsqueda y reserva 1 5 5
Elaboración de la minuta 1 200 200
Elevar minuta 1 150 150
Elevar escritura pública 1 200 200
Total 1,117.75

ELABORACIÓN PROPIA

CAPITAL DE TRABAJO
Premisa: Método de Periodo Promedio de Desfase
P.P.D = 30 días (Supuesto)

CAPITAL DE TRABAJO

CONCEPTO / AÑO 2020 2021 2022

COSTO DE FABRICACIÓN 145,258 148,564.24 152,654.31

GASTOS OPERATIVOS 73,280 73,280 73,280

TOTAL 218,538 221,844.24 225,934.31

PPD (30 DIAS) 18,211.5 18,487.02 18,827.86

INCREMENTO CT ANUAL 18,211.5 275.52 340.84

ELABORACIÓN PROPIA
 ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN

INVERSIÓN
CONCEPTO MONTO

INVERSION TANGIBLE 252,638.54

INVERSIÓN INTANGIBLE 1,117.75

CAPTAL DE TRABAJO INICIAL 18,211.5

TOTAL 271,967.79

ELABORACIÓN PROPIA

CUADRO DE DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN

CUADRO DE AMORTIZACIÓN
DESCRIPCIÓN CANTIDAD TOTAL % 2020 2021 2022 VALOR DE RECUPERO
Office 1 299 10% 29.9 29.9 29.9 186.5
Nod32 1 150 10% 15 15 15 125
Búsqueda y reserva 1 5 10% 0.5 0.5 0.5 2.8
Elaboración de minuta 1 200 10% 20 20 20 140
Elevar minuta 1 150 10% 15 15 15 105
Elevar escritura pública 1 200 10% 20 20 20 140
TOTAL   909   100.4 100.4 100.4 2118.55
ELABORACIÓN PROPIA

CUADRO DE DEPRECIACIÓN
DESCRIPCIÓN % CANTIDAD PRECIO S/. TOTAL S/. 2020 2021 2022 VALOR DE RECUPERO
Mesa acero inox. 10% 2 750 1500 150 150 150 1050
Licuadora 10% 3 650 1950 195 195 195 1365
Cocina 10% 1 560 560 56 56 56 392
Congeladora 10% 1 1700 1700 170 170 170 1190
refrigeradora 10% 1 1200 1200 120 120 120 840
Máquina de cremolada 10% 1 3500 3500 350 350 350 2450
Ollas 10% 5 160 800 80 80 80 560
Utensilios 10% 8 185 1480 148 148 148 1036
Lavamanos 10% 1 325 325 32.5 32.5 32.5 227.5
Laptop 25% 1 2634.5 2634.5 658.62 658.62 658.62 658.62
Mostrador 10% 1 118.64 118.64 11.86 11.86 11.86 83.05
4728.1 4728.1
Eificacion 5% 1 94562.25 94562.25 1 1 4728.11 80377.91
6699.4 6699.4
TOTAL     106,346.39  106,346.39 7 7 6699.47 90,230.08
 ELABORACIÓN PROPIA

5.2 Análisis de costos y gastos

5.2.1 Costo de los factores del proceso
COSTO COSTO ANUAL INCREMENTA 3% INCREMENTA 5%
MATERIA PRIMA MENSUAL 2020 2021 2022
CAMU CAMU 1450 17400 17661 17925.9
AZUCAR BLANCA 975 11700 11875.5 12053.6
AGUA 250 3000 3045 3090.7
HIELO 170 2040 2070.6 2101.7
ENVASE 150 350 385.2 450.35
Total 5990 71880 74036.4 77,738.22
ELABORACIÓN PROPIA

COSTO
MANO DE OBRA DIRECTA MENSUAL COSTO ANUAL
7 COLABORADORES 6510 78,120
Total 6510 78,120
ELABORACIÓN PROPIA

COSTO DE FABRICACIÓN
2020 294948
2021 296366.2
2022 297805.7
ELABORACIÓN PROPIA

5.2Gastos de operación

GASTOS OPERATIVOS
2019 173280
2020 173280
2021 173280

ELABORACIÓN

NOTA: Realizando la suma del total de los gastos administrativos y de ventas dará como
resultado los gastos operativos por los tres años de operación.
5.2.1Gastos Administrativos

GASTOS DE VENTAS GASTO MENSUAL GASTO ANUAL

ASISTENTE DE VENTAS 1000 12000
5 VENDEDORES 4650 55800
AGUA DEL AREA DE VTAS 30 360
LUZ DEL AREA DE VTAS 50 600
Total 5730 68760
ELABORACIÓN PROPIA

Nota: En este cuadro se muestra todo el personal requerido en el área de ventas, también se
muestra los costos aproximados de luz y agua en dicha área.

5.2.2GASTOS DE VENTAS

GASTOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS MENSUAL GASTO ANUAL
GERENTE GENERAL 2500 30000
GERENTE DE LOGISTICA 1500 18000
AGUA DEL AREA ADM 30 360
LUZ DEL AREA ADM 50 600
Total 4080 48960
 ELABORACIÓN PROPIA

NOTA: En este cuadro se muestra el personal requerido en el área administrativa así como sus
sueldos y el costo aproximado de luz y agua que se puedan generar.

5.2.4 Gastos financieros

El préstamo que se realizará en el banco “BCP” por un monto de S/. 690000, a una TEA
del 18.80% en un plazo de 3 años y 36 cuotas fijas. Cabe señalar que dicho préstamo
será destinado para la compra del terreno en el distrito de San Luis y la construcción de la
fábrica.

CONDICIONES DEL PRESTAMO

DESCRIPCIÓN VALORES
PÉSTAMO 69,0000
TEM 1.45%
CUOTA MENSUAL 24737.96
NÚMERO DE CUOTAS 36
PERIODO DE LA DEUDA 36 MESES
ELABORACIÓN PROPIA
5.2.5 Estructura de costos

CAPITAL DE TRABAJO
CONCEPTO / AÑO 2020 2021 2022
COSTO DE FABRICACIÓN 294948 296366.22 297805.71
GASTOS OPERATIVOS 173280 173280 173280
TOTAL 468228 469646.22 471085.71
ELABORACIÓN PROPIA
NOTA: En el cuadro se muestra el total de costos que la empresa necesitará para realizar
sus operaciones sin ningún inconveniente.

5.3 Ingresos del proyecto

5.3.1 Proyección de ventas

PRONOSTICOS DE VENTAS
CONCEPTO / AÑO 2020 2021 2022
UNIDADES PRODUCIDAS 27720 29660 32330
PRECIO DE VENTA 25 25.5 26
VENTAS PROYECTADAS 693000 756330 840580
ELABORACIÓN PROPIA

Cabe resaltar que el precio de ventas crecerá 2% cada año.

5.3.2 Proyección de otros ingresos

En el caso se decida liquidar la empresa el tercer año y vender todos nuestros activos, el monto de
ingresos extraordinarios o el valor de recupero será el siguiente:

ACTIVOS TANGIBLES E
INTANGIBLES VALOR DE RECUPERO
Mesa acero inox. 1050
Licuadora 1365
Cocina 392
Congeladora 1190
refrigeradora 840
Máquina de cremolada 2450
Ollas 560
Utensilios 1036
Lavamanos 227.5
Mostrador 83.05
Edificación 80377.91
Office 125
Nod32 140
Búsqueda y reserva 2.8
Elaboración de minuta 105
TOTAL 145,564.23
ELABORACIÓN PROPIA

5.3.3Punto de equilibrio
El punto de equilibrio para unidades se calcula con la siguiente fórmula:

𝑃. 𝐸𝑞𝑢𝑖𝑙𝑖𝑏𝑟𝑖𝑜= (𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑓𝑖𝑗𝑜𝑠) /(𝑃𝑟𝑒𝑐𝑖𝑜 𝑢𝑛𝑖𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜−𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑢𝑛𝑖𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜 𝑣𝑎𝑟)

COSTOS FIJOS AÑO COSTOS

445308 2020 VARIABLES AÑO
45240 2020
446726.22 2021
45240 2021
448165.7133 2022 45240 2022
ELABORACIÓN PROPIA

NOTA: Para el cálculo de los costos fijos se sumaron todos los sueldos del
personal y los costos de la materia prima, para los costos variables se sumaron los
costos de agua y luz de todas las áreas y las comisiones de los vendedores, cabe
resaltar que estos montos son un aproximado.

CONCEPTO / AÑO 2020 2021 2022

PRECIO DE VENTA 25 25.5 26
COSTOS FIJOS TOTALES 445308 446726.22 448165.71
COSTO VARIABLE UNITARIO 1.63 1.53 1.40
PUNTO DE EQUILIBRO
(UNDS) 19055 18637 18218
PUNTO DE EQUILIBRIO (S/.) 476367.14 475240.66 473671.08
ELABORACIÓN PROPIA

5.4 Financiamiento del proyecto

5.4.1 Estructura de financiamiento

CONDICIONES DEL PRESTAMO

DESCRIPCIÓN VALORES
PÉSTAMO 690000
TEM 1.45%
CUOTA MENSUAL 24737.96
NÚMERO DE CUOTAS 36
PERIODO DE LA DEUDA 36 MESES
ELABORACIÓN PROPIA

5.4.2 Reembolso del préstamo

A continuación se mostrará el cronograma de pago del préstamo.

PERIODO
(MES) CUOTA INTERÉS AMORTIZACIÓN SALDO
0       690000
1 24737.96 10005 14732.96 675267.04
2 24737.96 9791.37 14946.59 660320.45
3 24737.96 9574.65 15163.31 645157.14
4 24737.96 9354.78 15383.18 629773.96
5 24737.96 9131.72 15606.24 614167.72
6 24737.96 8905.43 15832.53 598335.19
7 24737.96 8675.86 16062.10 582273.09
8 24737.96 8442.96 16295.00 565978.09
9 24737.96 8206.68 16531.28 549446.81
10 24737.96 7966.98 16770.98 532675.83
11 24737.96 7723.80 17014.16 515661.67
12 24737.96 7477.09 17260.87 498400.81
13 24737.96 7226.81 17511.15 480889.66
14 24737.96 6972.90 17765.06 463124.60
15 24737.96 6715.31 18022.65 445101.94
16 24737.96 6453.98 18283.98 426817.96
17 24737.96 6188.86 18549.10 408268.86
18 24737.96 5919.90 18818.06 389450.80
19 24737.96 5647.04 19090.92 370359.88
20 24737.96 5370.22 19367.74 350992.14
21 24737.96 5089.39 19648.57 331343.56
22 24737.96 4804.48 19933.48 311410.08
23 24737.96 4515.45 20222.51 291187.57
24 24737.96 4222.22 20515.74 270671.83
 25 24737.96 3924.74 20813.22 249858.61
26 24737.96 3622.95 21115.01 228743.60
27 24737.96 3316.78 21421.18 207322.42
28 24737.96 3006.18 21731.78 185590.64
29 24737.96 2691.06 22046.90 163543.74
30 24737.96 2371.38 22366.58 141177.17
31 24737.96 2047.07 22690.89 118486.28
32 24737.96 1718.05 23019.91 95466.37
33 24737.96 1384.26 23353.70 72112.67
34 24737.96 1045.63 23692.33 48420.34
35 24737.96 702.09 24035.87 24384.48
36 24737.96 353.57 24384.39 0.00
TOTAL 890567 200567 690000  
ELABORACIÓN PROPIA

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

CONCEPTO /
AÑO 0 2020 2021 2022
INGRESOS        
PRÉSTAMO 690000      
VENTAS   693000 756330 840580
VALOR DE
RECUPERO       959144.23
RECUPERACIÓN
DE CT       39257.14
TOTAL
INGRESOS 690000 693000 756330 1838981.37
EGRESOS        
INVERSION
TANGIBLE 829964.23      
INVERSION
INTANGIBLE 3026.5      
CAPITAL DE
TRABAJO 39019.00 118.18 119.96  
COSTOS DE
FABRICACIÓN   294948 296366.22 297805.71
COSTOS
OPERATIVOS   173280 173280 173280
AMORTIZACIÓN 191599.1
DE LA DEUDA   9 227728.98 270671.74
IMPUESTO A LA
RENTA (29.50%)     22276.91 372586.99
TOTAL 659945.3
EGRESOS 872009.73 8 719772.06 1114344.44
-
SALDOS 182009.73 33054.62 36557.94 724636.93
5.4.4 Estados financieros proyectados

ESTADOS DE GANACIAS Y PÉRDIDAS PROYECTADOS

CONCEPTO / AÑO 2020 2021 2022
VENTAS      
VENTAS DEL PRODUCTO 693000 756330 840580
VENTAS EXTRAORDINARIAS     959144.23
TOTAL VENTAS 693000 756330 1799724.23
COSTO DE VENTAS      
COSTOS DE FABRICACIÓN 294948 296366.22 297805.71
DEPRECIACIÓN 29576.45 29576.45 227428.78
TOTAL COSTO DE VENTAS 324524 325943 525234
UTILIDAD BRUTA 368476 430387 1274490
GASTOS OPERATIVOS 173280 173280 173280
UTILIDAD OPERATIVA 195196 257107 1101210
GASTOS FINANCIEROS 105256.33 69126.54 26183.78
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 89939.22 187980.79 1075025.95
IMPUESTO A LA RENTA (29.50%) 26532.07 55454.33 317132.66
UTILIDAD NETA 63407.15 132526.45 757893.30
ELABORACIÓN PROPIA

NOTA: En el cuadro se muestran todas las ventas que se darán con todos los egresos añadiéndole
los gastos financieros que son los intereses anuales por el préstamo y la depreciación anual por los
primeros 2 años ya que en el tercer año se coloca la depreciación total que faltaría, dando como
resultado las utilidades netas que se esperan obtener.

BALANCE GENERAL
CONCEPTO / AÑO 2020 2021 2022
ACTIVO      
EFECTIVO 33054.62 36557.94 724636.93
CAPITAL DE TRABAJO 39019 39137.19 39257.14
ACTIVO TANGIBLE 829964.23 800690.43 771416.63
ACTIVO INTANGIBLE 3026.50 2723.85 2421.2
TOTAL ACTIVO 905064.35 879109.40 1537731.91
PASIVO CORTO PLAZO 468228 469646.22 471085.71
PASIVO LARGO PLAZO 296855.52 296855.52 296855.52
TOTAL PASIVO 765084 766502 767941
PATRIMONIO 139980.83 112607.66 769790.67
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 905064.35 879109.40 1537731.91
ELABORACIÓN PROPIA
EVALUACIÓN ECONOMICA – FINANCIERA
6.1 Costo Ponderado de Capital

CALCULO DEL COSTO DE CAPITAL

PROVEEDORES DE CAPITAL MONTO PARTICIPACION RENDIMIENTO WACC
ENTIDAD FINACIERA (BBVA) 690000 79% 13.25% 10.48%
APORTE PROPIO 182010 21% 30% 6.26%
TOTAL 872010 100%   16.75%

ELABORACIÓN PROPIA

6.2Cálculos de los rendimientos del capital propio

RENDIMIENTOS DEL CAPITAL PROPIO

202 202
CONCEPTO / AÑO 0 1 2022
MARGEN BRUTO DE UTILIDAD (UB/VTAS) 53% 57% 71%
MARGEN OPERATIVO DE UTILIDAD (UO/VTAS) 25% 23% 10%
MARGEN NETO DE UTILIDAD (UN/VTAS) 9% 18% 42%
RENDIMIENTO DEL ACTIVO (UN/TA) 7% 15% 49%
RENDIMIENTO DEL PATRIMONIO (UN/PATRI) 45% 69% 98%
ELABORACIÓN PROPIA

6.3 Índices de rentabilidad

6.3.1 El Valor Actual neto
 VAN 12.75% S/. 288,477.82

NOTA: Con todos los flujos actualizados, nuestra inversión y un wacc de 12.75%, el van es mayor a
0, esto quiere decir que la alternativa de inversión es viable.

6.3.2 La Tasa Interna de Retorno

TIR 56%
NOTA: Siguiendo la fórmula, la tasa
interna de retorno es mayor al wacc, esto quiere decir que el proyecto es viable.

6.3.3 Relación Beneficio Costo

FLUJO FUTUROS NETOS ACTAULIZADOS/ - INVERSION

BENEFICIO / COSTO 2.80

Este indicador nos dice que por cada
sol que se invierta en el proyecto, se generará S/.1.80 de utilidad.

6.3.4 Periodo de recuperación del capital

El indicador de recuperación más conocido como pay back se halla mediante la siguiente fórmula:

INVERSION / (VNA (23%) / N)

TIEMPO DE RECUPERACIÓN 1.07

El tiempo en el que se recuperará la inversión será de un año y un poco más.

6.3.5 El ROI

El retorno de la inversión se hallará bajo la siguiente fórmula:

ROI = (Utilidad neta o Ganancia/Inversión)*100

ROI
2020 35%
2021 73%
 2022 416%

Mientras más alto sea el ROI la empresa resulta más rentable. A lo largo del horizonte se
muestra que el ROI mantiene una tendencia de crecimiento y positiva, por lo que se
infiere que el proyecto es rentable, cabe señalar que el ROI en el tercer año tiene ese
porcentaje tan alto debido a la venta de los activos.