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EJECUCION DE LA AUDITORIA OPERATIVA

AUDITORÍA OPERACIONAL DEL ÁREA DE


PRODUCCION

EMPRESA UNIÓN DE CERVECERÍAS PERUANAS “AUDITORES HELINMAR &


BACKUS Y JOHNSTON S.A.A. ASOCIADOS S.A”

Auditor Responsable
Ccolque Maccarco Marco
FECHA HECHO POR : CMA

20 ENERO AL 02 FEBRERO
REVISADO POR:MCH

OBJETIVO ESPECÍFICO N° 1

Determinar si los personales que trabajan en el área de producción de la empresa Unión de


Cervecerías Peruanas Backus y Johnston S.A.A. cumplen con los requisitos establecidos en la
normativa interna de la empresa que son obligatorios y necesarios antes de ingresar a laborar
en la empresa

AUDITORÍA OPERATIVA
PERSONAL DEL AREA DE INVENTARIOS

EMPRESA UNIÓN DE CERVECERÍAS PERUANAS BACKUS Y JOHNSTON S.A.A.


Auditor Responsable:
Con fecha 20 de febrero con la respectiva citación n°007 para hacer la adecuada entrevista al
administrador Noriega Gustavo entrevista que tiene el cargo de gerente de personal; y para el
mejor análisis se hizo los cuestionamientos como se señala a continuación:
Cargo del entrevistado: Jefe de personal
Nombre del entrevistado: Adm. Ramiro Velásquez tapia
Entrevistador: Jefe de Auditoría
1. ¿El personal tiene el perfil idóneo para el cargo que desempeñan?
Respuesta:
Si, contamos con un personal de años de antigüedad dedicados a la misma actividad.
2. ¿Los inventarios disponen de seguros contra riesgos como: robos, incendios, accidentes?
Respuesta:
Sí; en donde cubren todo tipo de riesgos.
3. ¿El departamento de contabilidad mantiene registros de inventario permanente?
Respuesta:
Si se llevan los registros de inventario permanente en el Departamento de Contabilidad.
4. ¿Los almacenistas y sus asistentes son los únicos que tienen acceso a las existencias?
Respuesta:
Si, ellos tienen un manual respectivo de las funciones que realizan, por ende son los más
capacitados.
5. ¿Se toman inventarios físicos por lo menos una vez al año?
Respuesta:
Se toman inventarios mensualmente, por políticas de la empresa.
2. ¿El personal del área de inventarios se encuentra capacitado adecuadamente para realizar
Su trabajo?
Respuesta:
Sí, los trabajadores reciben capacitaciones permanentes
EJECUCION DE LA AUDITORIA OPERATIVA

AUDITORÍA OPERACIONAL DEL ÁREA DE


PRODUCCION

EMPRESA UNIÓN DE CERVECERÍAS PERUANAS “AUDITORES HELINMAR &


BACKUS Y JOHNSTON S.A.A. ASOCIADOS S.A”

Auditor Responsable :

FECHA HECHO POR : CMA

12 ENERO AL 3 FEBRERO
REVISADO POR:MCH

OBJETIVO ESPECÍFICO N° 2

Determinar Si las compras del insumo tienen el control de calidad y las condiciones óptimas
antes de entrar en el proceso de producción¸asi como tambien Analizar y definir las
características de los ingrediente de la materia prima y realizar la verificación de los productos
comprados de los proveedores

AUDITORÍA OPERATIVA
AREA DE PRODUCCION
Auditor Responsable: Ccolque Maccarco Marco
Con fecha 20 de febrero con la respectiva solicitud de visita n° 00123 para el área de
producción hace el proceso de verificación de los insumos específicos de:
-Cebada; Que se compraron del proveedor CEBA S.R.L. en las fechas de enero a marzo se
tomaron las muestras necesarias para el análisis de laboratorio
- El agua; muestra que se tomó antes de entrar en el proceso productivo
-malta lúpulo, levadura y adjuntos
Se tomaron las muestras necesarias para el análisis de laboratorio; Las muestras descritas que
se tomaron del departamento de producción fueron llevadas al laboratorio donde se obtuvo
resultados; La mayor parte de la cerveza es agua, así que es de vital importancia para el
análisis como son Las características del agua (pureza, cantidad y tipo de sales minerales)
EJECUCION DE LA AUDITORIA OPERATIVA

AUDITORÍA OPERACIONAL DEL ÁREA DE


PRODUCCION

EMPRESA UNIÓN DE CERVECERÍAS PERUANAS “AUDITORES HELINMAR &


BACKUS Y JOHNSTON S.A.A. ASOCIADOS S.A”

Auditor Responsable :

FECHA HECHO POR : CMA

12 ENERO AL 3 FEBRERO
REVISADO POR:MCH

OBJETIVO ESPECÍFICO N° 3

Identificar que el control de calidad se haya aplicado en las óptimas condiciones establecidas y
determinar si estas fueron aplicadas de conformidad con las normas vigentes de salubridad.
Determinar que la entidad aplicó al proveedor las instrucciones de control de calidad de los
insumos utilizados.

AUDITORÍA OPERATIVA
AREA DE PRODUCCION
Auditor Responsable: