GLENIS AYBAR DELGADO

2017/3992

Tarea a Realizar:

Partiendo de las informaciones dadas más abajo realiza las siguientes operaciones: estas deben ser
desarrolladas en una hoja de Excel.
1. Registrar las operaciones en diario general.
2. Registrar las operaciones en esquemas de mayor.
3. Con balanza ajustada, realizar Estado de Resultados y Estado de Situación.
A continuación, presentamos Balanza de Comprobación al 01 de enero de 20x3, y
posteriormente facilitamos transacciones generadas durante el mes de enero, en las cuales se
encuentran pagos anticipados. Veamos:

Durante el ejercicio realizan las siguientes operaciones:

 El 3 de enero se pagó 36 meses de renta por anticipado por un local comercial, a razón de RD$7,000.00
mensuales.

 El 2 de febrero se contrata una póliza de seguro para sus vehículos por RD$84,000.00 por 24 meses.

 El 14 de marzo se adquiere papelería y útiles por RD$20.000.00 que se consumirá durante el ejercicio.

 El 20 de abril se paga a una compañía publicitaria por una campaña para lanzar un nuevo producto en el mes
de octubre por la cantidad de RD$250,000.00.

 Al 31 de diciembre se devengan las rentas pagadas por anticipado, aplicando 50% a cada departamento;
determine su importe.

 En el mes de octubre se lanzan los artículos al mercado.

 Al 31 de diciembre se devengan las primas de seguros y fianzas, aplicando 50% a cada de departamento;
determine su importe.

 Se reclasifica la porción a corto plazo de las rentas pagadas por anticipado a largo plazo; determine su
importe.

 Al 31 de diciembre se devenga la papelería y útiles, de los que corresponde 50% a cada departamento.

Al 31 de diciembre se reclasifica la porción a corto plazo de las primas de seguros y fianzas a largo plazo; determine
su importe.
 Orieles, S.A
Entrada de diario
Fecha Detalle Auxiliar Débito Crédito
3/1/19 Renta pagada por anticipado 252,000
Renta de local comercial 252,000
@
Efectivo caja y banco 252,000
Banco popular 252,000

2/2/19 Primas de seguros y fianzas a largo plazo 84,000

Póliza de seguros 84,000
@
Efectivo caja y banco 84,000
Banco popular 84,000

14/3/19 Materiales y útiles 20,000

@
Efectivo caja y banco 20,000
Banco popular 20,000

20/4/19 Renta pagada por anticipado 250,000

Campaña publicitaria 250,000
@
Efectivo caja y banco 250,000
Banco popular 250,000

31/12/19 Gastos generales y administrativos 84,000

Amortización renta local comercial 84,000
@
Renta pagada por anticipado 84,000
Renta local comercial 84,000

1/10/19 Gastos generales y administrativos 250,000

Amortización de campaña publicitaria 250,000
@
Renta pagada por anticipado 250,000
Campaña publicitaria 250,000

31/12/19 Gastos generales y administrativos 42,000

Amortización de póliza de seguro 42,000
@
Primas de seguro y fianzas 42,000
Póliza de seguros 42,000

31/12/19 Gastos generales y administrativos 20,000

Amortización inventario de material gastable 20,000
@
Papelería y útiles 20,000
 Mayor General
Efectivo caja y banco Rentas Pagadas por anticipado Primas de seguros y fianzas
2,603,000 252,000 36,000 84,000 150,000 42,000
84,000 252,000 250,000 84,000
20,000 250,000 234,000 42,000
250,000 538,000 334,000 192,000
2,603,000 606,000 204,000
Rentas pagadas por
1,997,000 anticipado
Clientes a largo plazo
Papelerìa y Ùtiles 150,000 36,000
15,000 20,000
20,000 Primas de seguros y fianzas a
35,000 20,000 Almacèn largo plazo
15,000 800,000 60,000

Equipos de transporte Perdida neta del ejercicio 20x2 Gastos generales y adm
1,500,000 495,000 84,000
250,000
Capital social 42,000
5,845,000 20,000
396,000

Balanza de comprobación
Nombre de la cuenta Debito Crédito
Efectivo caja y banco 1,997,000
Cliente 150,000
Almacén 800,000
Rentas pagadas por anticipado 204,000
Primas de seguros y fianzas 192,000
Papelería y útiles 15,000
Rentas pagadas por anticipado a largo plazo 36,000
Primas de seguro y fianza a largo plazo 60,000
Equipo de transporte 1,500,000
Capital social 5,845,000
Pérdida neta del ejercicio 20x2 495,000
Gastos generales y administrativos 396,000
Totales 5,350,000 5,350,000
 Estado de resultado
Detalle Importe
Gastos generales y administrativos 396,000
Rentas pagadas por anticipado 204,000
Primas de seguros y fianzas 192,000
Rentas pagadas por anticipado a largo plazo 36,000
Primas de seguros y fianzas a largo plazo 60,000
Total de gastos 888,000
Pérdida neta ejercicio anterior -495,000
Utilidades antes de impuestos -1,383,000

Balance general
Activos
Efectivo caja y banco 1,997,000
Clientes 150,000
Equipos de transporte 1,500,000
Almacén 800,000
Papelería y útiles 15,000

Total de activos 4,462,000

Pasivo y patrimonio
Capital social 5,845,000
Utilidades ejercicio 20x3 -1,383,000

Total pasivo y patrimonio 4,462,000