Estudiante Miguelito Encarnación

Unidad 5: Actividad 2: Partiendo de las informaciones dadas más abajo realiza.

Actividad a realizar:
Partiendo de las informaciones dadas más abajo realiza las siguientes operaciones: estas
deben ser desarrolladas en una hoja de Excel.
1. Registrar las operaciones en diario general.
2. Registrar las operaciones en esquemas de mayor.
3. Con balanza ajustada, realizar Estado de Resultados y Estado de Situación.

A continuación, presentamos Balanza de Comprobación al 01 de enero de 20x3, y

posteriormente facilitamos transacciones generadas durante el mes de enero, en las
cuales se encuentran pagos anticipados. Veamos:
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Durante el ejercicio realizan las siguientes operaciones:

 El 3 de enero se pagó 36 meses de renta por anticipado por un local comercial, a razón
de RD$7,000.00 mensuales.

 El 2 de febrero se contrata una póliza de seguro para sus vehículos por RD$84,000.00
por 24 meses.

 El 14 de marzo se adquiere papelería y útiles por RD$20.000.00 que se consumirá

durante el ejercicio.
 El 20 de abril se paga a una compañía publicitaria por una campaña para lanzar un
nuevo producto en el mes de octubre por la cantidad de RD$250,000.00.
 Al 31 de diciembre se devengan las rentas pagadas por anticipado, aplicando 50% a
cada departamento; determine su importe.
 En el mes de octubre se lanzan los artículos al mercado.
 Al 31 de diciembre se devengan las primas de seguros y fianzas, aplicando 50% a
cada de departamento; determine su importe.
 Se reclasifica la porción a corto plazo de las rentas pagadas por anticipado a largo
plazo; determine su importe.
 Al 31 de diciembre se devenga la papelería y útiles, de los que corresponde 50% a
cada departamento.
 Al 31 de diciembre se reclasifica la porción a corto plazo de las primas de seguros y
fianzas a largo plazo; determine su importe.

ENTRADA DE DIARIO

Fecha Nombre de la cuenta Auxiliar Débito Crédito

Ene-03 Renta Pagada por Anticipado 252,000.00
Renta Local Comercial 252,000.00
@
Efectivo Caja y Banco 252,000.00
Bancos 252,000.00
Feb-02 Primas Seguros y Fianzas a 84,000.00
Largo Plazo
Póliza de Seguros 84,000.00
@
Efectivo Caja y Banco 84,000.00
Bancos 84,000.00
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Mar-14 Papelería y útiles 20,000.00

@
Efectivo Caja y Banco 20,000.00
Bancos 20,000.00
Abr-20 Renta Pagada por Anticipado 250,000.00
Campaña Publicitaria 250,000.00
@
Efectivo Caja y Banco 250,000.00
Bancos 250,000.00
Dic-31 Gastos Generales y 84,000.00
Administrativos
Amortización Renta Local 84,000.00
Comercial
@
Renta Pagada Por Anticipado 84,000.00
Renta Local Comercial 84,000.00
Oct-01 Gastos Generales y 250,000.00
Administrativos
Amortización Campaña 250,000.00
Publicitaria
@
Renta Pagados por Anticipado 250,000.00
Campaña Publicitaria 250,000.00
Dic-31 Gastos Generales y 42,000.00
Administrativos
Amortización Póliza de Seguro 42,000.00
@
Primas de Seguros y Fianzas 42,000.00
Póliza de Seguros 42,000.00
Dic-31 Gastos Generales y 20,000.00
Administrativos
Amortización Inventario de 20,000.00
Material Gastable
@
Papelería y útiles 20,000.00
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MAYOR GENERAL

Efectivo Caja y Banco Clientes Almacén

2,603,000.00 252,000.00 150,000.00 800,000.00
84,000.00
20,000.00
250,000.00
2,603,000.00 606,000.00
1,997,000.00

Rentas Pagadas Por Primas de Seguros y

Anticipado Fianzas Papelería y Útiles
36,000.00 84,000.00 150,000.00 42,000.00 15,000.00 20,000.00
252,000.00 250,000.00 84,000.00 20,000.00
250,000.00 234,000.00 42,000.00 35,000.00 20,000.00
538,000.00 334,000.00 192,000.00 15,000.00
204,000.00

Rentas Pagadas Por Primas de Seguros y

Anticipado a largo Plazo Fianzas a Largo Plazo Equipo de Transporte
36,000.00 60,000.00 1,500,000.00

Pérdida Neta del Ejercicio Gastos Generales y

Capital Social 20x2 Administrativos
5,845,000.00 495,000.00 84,000.00
250,000.00
42,000.00
20,000.00
396,000.00
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BALANZA DE COMPROBACIÓN

Nombre de la cuenta Debito Crédito

Efectivo Caja y Banco 1,997,000.00
Clientes 150,000.00
Almacén 800,000.00
Rentas Pagadas Por Anticipado 204,000.00
Primas de Seguros y Fianzas 192,000.00
Papelería y Útiles 15,000.00
Rentas Pagadas Por Anticipado a largo Plazo 36,000.00
Primas de Seguros y Fianzas a Largo Plazo 60,000.00
Equipo de Transporte 1,500,000.00
Capital Social 5,845,000.00
Pérdida Neta del Ejercicio 20x2 495,000.00
Gastos Generales y Administrativos 396,000.00
Totales 5,350,000.00 5,350,000.00

ESTADO DE RESULTADOS

Gastos Administrativos y Operacionales

Gastos Generales y Administrativos 396,000.00
Rentas Pagadas Por Anticipado 204,000.00
Primas de Seguros y Fianzas 192,000.00
Rentas Pagadas Por Anticipado a largo Plazo 36,000.00
Primas de Seguros y Fianzas a Largo Plazo 60,000.00
Total de Gastos 888,000.00

Pérdida Neta ejercicio Anterior - 495,000.00

Utilidades antes de Impuestos - 1,383,000.00

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BALANCE GENERAL

ACTIVOS
Efectivo Caja y Banco 1,997,000.00
Clientes 150,000.00
Equipo de Transporte 1,500,000.00
Almacén 800,000.00
Papelería y Útiles 15,000.00

Total Activos 4,462,000.00

PASITO Y PATRIMONIO
Capital Social 5,845,000.00
Utilidades Ejercicio 20x3 - 1,383,000.00

Total Pasivo y patrimonio 4,462,000.00