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Palta
PAUTA METODOLÓGICA
PAUTA METODOLÓGICA PARA
PARA LA
LA ELABORACIÓN DE
PLANES DE
PLANES DE NEGOCIO
NEGOCIO DE
DE PALTA
PALTA EN
EN
EL MARCO DE LA LEY PROCOMPITE
EL MARCO DE LA LEY PROCOMPITE
Palta
Pauta metodológica para la elaboración de Planes de Negocio de palta en el marco de la Ley PROCOMPITE
Este documento recoge los aportes del consultor José Rafael Chambilla Cáceres, de los funcionarios de la Dirección General de
Inversión Publica y la Unidad Técnica de PROCOMPITE.
Edición
Corrección: Maria Elena Alvarado Lobatón
Diseño y diagramación: Nylda Maribel Ataucuri Garcia
Julio 2016
La información contenida en esta pauta puede ser reproducida parcial o totalmente, siempre y cuando se mencione la fuente de
origen y se envíe un ejemplar a la Dirección General de Inversión Pública del Ministerio de Economía y Finanzas (Jr. Junín 319-
Lima, Perú).
Presentación
La Dirección General de Inversión Pública, órgano rector del Sistema Nacional de
Inversión Pública, tiene también bajo su rectoría la implementación de PROCOMPITE,
cuya finalidad es establecer las disposiciones para apoyar la competitividad productiva,
mediante el fortalecimiento de cadenas productivas, para lo cual es necesario la
implementación de normas, procedimientos e instrumentos metodológicos que
conlleven a optimizar los procesos de gestión pública en los Gobiernos Subnacionales.
PROCOMPITE es una estrategia prioritaria del Estado, creada mediante la Ley N° 29337,
que tiene como objetivo promover el desarrollo de propuestas productivas de Agentes
Económicos Organizados (AEO), orientado a mejorar la competitividad y la sostenibilidad
de cadenas productivas, mediante la mejora tecnológica y/o innovación (desarrollo,
adaptación, mejora y transferencia de tecnología). Con tal propósito, PROCOMPITE brinda
a los AEO financiamiento no reembolsable mediante la transferencia de infraestructura,
maquinaria, equipos, insumos, materiales y servicios, exclusivamente en zonas donde
la inversión privada es insuficiente, para lograr el desarrollo competitivo y sostenible
de las cadenas productivas. El mecanismo de asignación se realiza mediante procesos
concursables, mediante el cual, los Gobiernos Regionales y Locales pueden destinar
hasta el diez por ciento (10%) de los recursos presupuestados para proyectos de
inversión con excepción de los recursos de operaciones oficiales de crédito, donaciones
y transferencias.
En ese marco, con la finalidad de normar y mejorar los procedimientos para la elaboración
de planes de negocio, es necesario la implementación de pautas metodológicas como
instrumentos técnicos que permitan garantizar la calidad en la formulación de planes de
negocio a ser cofinanciados con los recursos destinados a PROCOMPITE, es por ello que
el presente documento denominado “PAUTA METODOLÓGICA PARA LA ELABORACIÓN
DE PLANES DE NEGOCIO DE PALTA EN EL MARCO DE LA LEY PROCOMPITE” ha sido
elaborado con la colaboración de Sierra Exportadora y el Ministerio de Economía
y Finanzas, el cual contiene la metodología que se debe seguir en la formulación y
evaluación de planes de negocio en el marco de PROCOMPITE, instrumento que estará
al alcance de los Gobiernos Subnacionales.
3
Contenido
PRESENTACIÓN............................................................................................................................. 3
1. RESUMEN EJECUTIVO........................................................................................................... 9
2. ASPECTOS GENERALES......................................................................................................... 19
2.1. Nombre de la propuesta productiva y su localización................................................ 19
2.2. Responsables............................................................................................................... 20
2.3. Objetivos estratégicos y descripción de la propuesta productiva.............................. 21
a) Misión y visión del negocio . ................................................................................. 21
b) Objetivos de la propuesta productiva.................................................................... 21
c) Descripción de la propuesta productiva................................................................ 22
2.4. Marco de referencia.................................................................................................... 22
a) Antecedentes.......................................................................................................... 22
b) Pertinencia de la propuesta productiva................................................................. 23
c) Justificación de la propuesta productiva................................................................ 24
4. POBLACIÓN BENEFICIARIA................................................................................................... 33
4.1. Población beneficiaria y características demográficas................................................ 33
4.2. Situación socioeconómica........................................................................................... 34
5. ESTUDIO DE MERCADO........................................................................................................ 39
5.1. Análisis de la demanda................................................................................................ 40
a) Demanda actual...................................................................................................... 43
b) Características de la demanda actual.................................................................... 44
c) Proyección de la demanda..................................................................................... 46
5.2. Análisis de la oferta..................................................................................................... 47
a) Oferta actual........................................................................................................... 47
5
b) Características de la oferta actual.......................................................................... 50
c) Proyección de la oferta.......................................................................................... 52
5.3. Estructura de mercado................................................................................................ 53
5.4. Brecha demanda-oferta............................................................................................... 53
a) Determinación de la brecha cuantitativa............................................................... 53
b) Evidencias de existencia de mercado..................................................................... 54
5.5. Estrategia de marketing . ............................................................................................ 55
a) Estrategia de producto........................................................................................... 55
b) Estrategia de precio . ............................................................................................. 55
c) Estrategia de la plaza.............................................................................................. 56
d) Estrategia de promociones . .................................................................................. 57
6. ESTUDIO TÉCNICO................................................................................................................ 59
6.1. Proceso de producción................................................................................................ 59
a) Descripción del proceso de producción . .............................................................. 59
b) Mejora tecnológica de la propuesta...................................................................... 62
c) Aspectos técnicos del producto............................................................................. 62
6.2. Tamaño........................................................................................................................ 67
a) Factores condicionantes del tamaño..................................................................... 67
b) Capacidad de producción de la propuesta productiva.......................................... 67
6.3. Localización.................................................................................................................. 69
a) Justificación de la localización................................................................................ 69
b) Descripción de la localización................................................................................ 70
- Macrolocalización................................................................................................. 70
- Microlocalización.................................................................................................. 70
6.4. Análisis de requerimiento de recursos........................................................................ 71
a) Plan de ventas ....................................................................................................... 71
b) Plan de producción ............................................................................................... 72
c) Requerimiento de infraestructura.......................................................................... 72
d) Requerimiento de maquinaria, equipos y herramientas....................................... 75
e) Requerimiento de materiales e insumos............................................................... 77
f) Requerimiento de servicios.................................................................................... 79
g) Requerimiento de recursos humanos.................................................................... 79
h) Licencias, permisos entre otros ............................................................................ 80
7. ORGANIZACIÓN Y GESTIÓN................................................................................................. 81
7.1. Modalidad de constitución del Agente Económico Organizado (AEO)....................... 81
7.2. Estructura orgánica del AEO........................................................................................ 82
7.3. Gestión para el control y seguimiento de la operación............................................. 85
7.4. Gestión de riesgos....................................................................................................... 85
9. CALENDARIO . ...................................................................................................................... 95
BIBLIOGRAFÍA............................................................................................................................... 127
7
1 RESUMEN EJECUTIVO
Es una síntesis de los aspectos más relevantes contemplados en el Plan de Negocio, que refleja
las características de la propuesta productiva y los resultados del estudio, de acuerdo al siguiente
orden:
A. Información general
Nombre, localización, órgano encargado de ejecución y datos del Agente Económico
Organizado (AEO).
F. Organización y gestión
Describir brevemente la organización que se adoptará para la ejecución y operación de la
propuesta productiva.
G. Impacto ambiental
Señalar los principales impactos negativos, medidas de mitigación y control a implementar.
9
H. Costo de inversión y fuentes de financiamiento
Presentar el presupuesto de costos de inversión desagregado por rubros, agrupados en
activos fijos tangibles e intangibles y capital de trabajo.
K. Conclusiones y recomendaciones
Señalar las principales conclusiones en torno a:
• Pertinencia con relación a una zona y cadena productiva priorizada
• Ubicación en una zona donde la inversión privada es insuficiente para lograr el desarrollo
competitivo y sostenible de la cadena productiva.
• Existencia de demanda insatisfecha y de un mercado concreto para los productos.
• Propuesta de inversión en mejora tecnológica y/o innovación que se realiza para crear o
mejorar una determinada capacidad productiva.
• Contribución efectiva al desarrollo competitivo y sostenible de la cadena productiva.
• Empleo generado por la propuesta productiva.
• Presencia de alianzas estratégicas con otros agentes económicos, entidades públicas,
privadas y otros actores.
• Capacidad de organización y gestión del AEO.
• Principales indicadores financieros.
Recomendar las acciones siguientes con relación a los procedimientos del proceso concursable
PROCOMPITE, en el marco de la Ley N° 29337 y su Reglamento aprobado mediante Decreto
Supremo N° 103-2012-EF.
Ejemplo:
A. Información general
Nombre de la propuesta productiva: “Creación de una planta empacadora de palta, en
la localidad de Uripa, capital del distrito de Anco - Huayllo, provincia de Chinchero, región
Apurímac”.
Localización geográfica: La propuesta productiva estará ubicada en la localidad de Uripa,
capital del distrito de Anco-Huayllo, provincia de Chinchero, región Apurímac, ubicada al
norte de la región Apurímac, en la sierra sur del Perú que cuenta con una población de
11
• Ausencia de técnicas de riego más eficientes que mantengan de forma sostenida la
producción de la palta durante periodos más prolongados y en volúmenes adecuados.
• Alta presencia de informalidad entre los mismos socios, lo cual puede ser un factor
limitante muy importante.
• Escasa información sobre oportunidades de mercado entre los productores, siendo reacios
frente a nuevas propuestas de comercialización.
Recepción fruto
1 fresco
2,1 Pesado
Agua
Fungicida
Coadyudante
Cloruro de calcio
3,2 Drenchado
Agua
Desinfectante 50 a
100 ppm
Detergente de 20 a
Lavado y
4,3
desinfectado
Aire
5,4 Secado
Palta
defectuosa
7,6 Calibrado
Cajas
2da. selección y
8,7
empacado
Palta
defectuosa
Caja de 4 kg de peso
con palta
Parihuelas
8 Paletizado
Aire frío
9 Enfriado
5 a 6 °C
1 almacenamiento
(2 a 7 dias max.)
Resumen
Operación 9
Inpección 8
Almacén 1
13
Para esto será necesario al menos 500 m², donde se ubicarán máquinas y equipos como
lavadora de fruta, seleccionadora, empacadora y balanzas, principalmente. Respecto
a los recursos humanos necesarios, estos son: jefe de planta (1), contador (1), asistente
administrativo (1), supervisor de producción (1), laboratorista (1), operarios de planta (5)
y ayudantes (2). Respecto a los principales servicios a contratar, son necesarios para la
implementación de la propuesta, la capacitación en manejo post cosecha de palta Hass, la
asistencia en manejo técnico productivo de planta de procesamiento de paltas, asimismo
capacitación en gestión productiva y administrativa de planta de procesamiento y finalmente,
asistencia técnica en gestión comercial.
G. Organización y gestión
La organización que se adoptará para la ejecución y operación de la propuesta productiva,
se expresa en el siguiente organigrama:
Junta de socios
Jefe de planta
Supervisor de producción
Laboratorio
H. Impacto ambiental
Respecto a los posibles impactos ambientales que va a ocasionar la presente propuesta,
podemos decir lo siguiente:
• La intervención en la localidad de Uripa, no originará conflicto social alguno.
• El negocio no afectará, ni producirá daños al suelo.
• No perjudicará los recursos de la localidad para generaciones futuras.
• La implementación del Plan de Negocio generará empleo sostenible.
• Los animales y plantaciones existentes no serán perjudicados con la operatividad del
negocio.
Los residuos orgánicos originados durante el procesamiento de palta, se compondrán
principalmente de pedúnculos y hojas, por lo que la recolección de los residuos se realizará
de acuerdo con la normatividad exigida por el Ministerio del Ambiente y el Ministerio de
Salud. Dichos residuos orgánicos no representarán un riesgo para la salud de la comunidad
puesto que el jefe de planta ordenará se procesen bajo las condiciones especiales conforme
exigen las normas de cuidado ambiental. Por otro lado, al descomponerse los residuos atraen
CONCEPTO TOTAL S/
Elaboración propia.
Dicha inversión, tiene la siguiente estructura de financiamiento, según los aportes de las partes:
15
16
Así mismo, se muestra el cronograma de ejecución de la inversión:
MESES
CONCEPTO TOTAL
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
III. GASTOS GENERALES (5%) IF 3,981.79 3,981.79 3,981.79 3,981.79 3,981.79 3,981.79 3,981.79 3,981.79 3,981.79 3,981.79 3,981.79 3,981.79 47,781.50
IV. GASTOS DE SUPERVISIÓN (3%) IF 2,389.08 2,389.08 2,389.08 2,389.08 2,389.08 2,389.08 2,389.08 2,389.08 2,389.08 2,389.08 2,389.08 2,389.08 28,668.90
TOTAL INVERSIÓN 235,887.53 203,837.53 247,204.20 51,717.53 49,737.53 173,420.87 6,370.87 6,370.87 38,420.87 387,595.87 387,595.87 6,370.87 1,794,530.40
J. Evaluación de la rentabilidad financiera
La presente propuesta, cuenta con un VANE positivo (Valor Actual Neto Económico), cuyo
valor es de S/ 2’628,167.02 y una TIRE (Tasa Interna de Retorno Económica) de 52.26%.
En el caso del VANF (Valor Actual Neto Financiero) también es positivo y tiene un valor de
S/ 2’360,863.28. La TIRF (Tasa Interna de Retorno Financiera) es igual a 69.66%, lo cual hace
que la propuesta sea aceptada.
L. Conclusiones y recomendaciones
Conclusiones
• En el mercado objetivo concreto de la propuesta productiva (España) existe una importante
demanda insatisfecha, para los 5 próximos años, que equivale a más de 121 mil toneladas.
Se asegura entonces un mercado sólido para la oferta generada por el Plan de Negocio.
• Con la ejecución del Plan de Negocio existirán niveles de producción suficientes para atender
la demanda insatisfecha. La disponibilidad de palta en la zona donde se ubica la propuesta
es abundante, lo cual se traduce en 2,850 toneladas en épocas de mayor cosecha y cuenta
con un área cultivada en plena producción de 300 ha de las cuales 200 ha son de los socios
de la AEO.
• La propuesta consiste en implementar una mejora tecnológica que se realizará para optimizar
la capacidad productiva (calidad y presentación de la palta del distrito de Ancohuayllo)
mediante una moderna infraestructura de procesamiento post cosecha. La mejora consiste
en instalar y operar maquinarias de limpieza, selección, calibrado y empacado de paltas.
• También la propuesta contribuirá efectivamente al desarrollo competitivo y sostenible de la
cadena productiva de la palta en el corredor económico de Abancay-Andahuaylas-Chincheros,
con el aumento del volumen de ventas de palta fresca en 30%, durante los próximos cinco
años de operación de esta propuesta productiva.
• La implementación de la propuesta productiva generará empleo sostenido. Para el
funcionamiento de la planta de procesamiento de Anco-Huayllo se requerirán doce
trabajadores. Cada hectárea de palta genera unos 70 jornales año, lo cual implica unos 80
puestos de trabajo en campo.
• Este Plan de Negocio forma parte del presupuesto participativo del Gobierno Regional de
Apurímac, lo cual garantiza la presencia de alianzas estratégicas con otros agentes económicos
y entidades públicas y privadas presentes en la región.
17
• En la localidad de Uripa, la producción agrícola se genera con el aporte financiero de las
familias (inversión privada), complementado, muchas veces con préstamos de agencias
financieras o prestamistas, lo cual demuestra que no pueden procesar sus productos ya
que requieren de mayor inversión.
• El AEO participante demuestra solidez orgánica basada en disciplina, responsabilidad y
participación activa de sus miembros.
• Los principales indicadores económicos y financieros, como el Valor Actual Neto (VANE) y
la Tasa Interna de Retorno (TIRF) se muestran favorables para continuar con el negocio.
VANE S/ 2,628,167.02
VANF S/ 2,360,863.28
TIRE 52.26%
TIRF 69.66%
Recomendaciones
• Que el Comité de evaluación emita la aprobación técnica del Plan de Negocio (PN), la Gerencia
de Desarrollo Económico remita el informe correspondiente al despacho del Gobierno
Regional y el Consejo Regional emita la resolución de aprobación para su implementación
oportuna.
• Se recomienda la implementación de las acciones siguientes en el marco de la Ley N° 29337
y su Reglamento aprobado mediante Decreto Supremo N° 103-2012-EF.
Es una síntesis de los aspectos más relevantes contemplados en el Plan de Negocio, que refleja
las características de la propuesta productiva y los resultados del estudio. Contiene los siguientes
puntos:
Ejemplo:
Localización geográfica:
Sus principales vías de acceso son: Desde Lima por la carretera central articulándose
con Ayacucho y a través de una vía asfaltada que conecta con la carretera interoceánica
(tramo Nazca-Abancay-Cusco) la cual se conecta a la carretera Panamericana Sur, lo cual
le da ventajas de accesibilidad por vía terrestre. Además se encuentra a 79.50 Km de
Andahuaylas donde se ubica un aeropuerto.
19
Figura N° 1. Ubicación de la propuesta
2.2 Responsables
Se considera el siguiente contenido:
a) Señalar la entidad que financia la elaboración del Plan de Negocio (si lo hubiera),
el nombre del profesional encargado de su elaboración. Asimismo, señalar la unidad
ejecutora y el área técnica encargado de la ejecución de la propuesta productiva
PROCOMPITE.
b) Señalar el nombre del AEO responsable de la operación y sostenibilidad de la
propuesta productiva PROCOMPITE. Describir brevemente al AEO, señalando su forma
organizacional con la que se presentará (persona natural organizada o persona jurídica),
contemplando en cada caso los datos correspondientes a la organización.
Ejemplo:
a)
Tabla N° 1. Responsables y acciones
Elaboración propia.
Visión
Ser los mayores productores de palta a nivel local y regional, con proyección, en el mediano
plazo, para atender el mercado nacional e internacional.
21
Ejemplo:
• Mejorar la calidad y presentación de la palta mediante la aplicación de tecnologías
modernas de procesamiento post cosecha y empaque, en dos años.
• Aumentar el volumen de ventas de palta fresca en 30%, durante los próximos cinco
años de operación.
23
c) Justificación de la propuesta productiva
Ejemplo
1
Esta conclusión se arriba al comparar los volúmenes de importación y exportación de palta Hass mostrados en trademap http://
www.trademap.org/Country_SelProductCountry_TS.aspx
2
Información disponible en: http://palpex.blogspot.pe/2010/10/procesos-agroindustriales-logistica-y.html
25
b) Productos sustitutos y similares
Deberá investigar la producción y comercialización de aquellos productos que están
disputando al mismo consumidor objetivo, tanto del mercado nacional como del exterior.
Ejemplo:
En el caso de la palta al estado natural, se ha identificado que los productos sustitutos
y similares son: queso, mantequilla, mermelada, paté, embutido o cualquier otro similar
que se emplea como acompañante en el desayuno o en la preparación de ensaladas.
Así mismo, en el mercado europeo, se ha detectado que el sustituto indirecto de la palta
es el melón ya que también este se consume en estado fresco y su ingreso a este mercado
ha influido en la reducción del consumo de palta y consecuentemente en la reducción
de los precios de venta.
c) Productos complementarios
Consiste en identificar los productos complementarios, es decir los que acompañan en
la tensión de las fuerzas de mercado (oferta-demanda); además, se debe describir el
comportamiento de estos productos en el mercado objetivo, bien podrían estar influyendo
en dos sentidos: favoreciendo u obstaculizando.
Ejemplo:
Como productos complementarios podemos identificar principalmente el pan, con el
cual se consume la palta especialmente en desayunos y meriendas, así mismo tenemos
hortalizas como cebolla, lechuga y tomate con los cuales se hacen ensaladas para
complementar todo tipo de comidas.
Empacado
Productores Comercialización
de palta Transporte
de palta
fresca
27
28
Tabla N° 3. Análisis de la cadena productiva
ACTIVIDADES,
ESLABÓN ACTOR FUNCIONES O INTERACCIÓN MERCADO TECNOLOGÍA FLUJO DE PROCESO
PARTICIPACIÓN
Adquisición de
Directo: semillas
• Pequeño o gran agricultor
de palta. Hacia atrás: El mercado lo confor- Siembra
Se empleará tecnolo-
gía de nivel interme-
dio consistente en:
Directo:
a) Infraestructura
• Gerente.
• Planta industrial. Lavado y
• Jefe de producción. Hacia atrás:
desinfectado
• Personal técnico y obrero. Interactúa con el provee-
b) Maquinarias
• Personal administrativo. dor de la materia prima
• Balanza indus-
• Auditor de calidad. Garantizar la (palta), convienen en las Selección
trial.
operatividad del cantidades y fechas de en- Plantas de empacado
• Lavadora de fru-
proceso de em- trega, acuerdan sobre los de palta existentes en la
tas. Acabado o
Indirecto: paque de palta precios y la forma de pago, costa peruana. pulido
Empacado • Clasificadora.
• Proveedor de insumos. en óptimas con- además de los parámetros
de palta • Cámara de frío.
• Proveedor de servicios de diciones de can- de control de calidad. Fabricantes de trenes
fresca Envasado al
energía eléctrica. tidad y calidad Hacia adelante: de empacado de palta
c) Equipos vacío
• Proveedor de servicios de (cumplimiento Interactúa con el transpor- tanto nacionales como
• Termómetros.
agua y alcantarillado. del HACCP, BPM, tista, con quien acuerdan extranjeros.
• Kit de calidad.
• Proveedor de servicios de ISO, etc.) sobre las condiciones de
Empacado
asistencia técnica. traslado (cámara refrigera-
d) Materiales
• Personal de manteni- da), forma de pago, lugar
• Materia prima. Almacenado
miento de maquinarias y de recojo y descarga.
• Insumos quími-
equipos.
cos.
• Certificador de calidad.
• Envases.
• Cajas de emba-
laje.
29
30
ACTIVIDADES,
ESLABÓN ACTOR FUNCIONES O INTERACCIÓN MERCADO TECNOLOGÍA FLUJO DE PROCESO
PARTICIPACIÓN
Directo:
Hacia atrás: Mayorista
Gerentes de ventas
Contacto con la empresa El mercado lo confor-
Representantes o distribui-
empacadora de palta. man los minoristas
dores. Garantizar la pro-
Contacto con la empresa como supermercados, Minorista
Comerciali- visión de la palta
del servicio de transporte mini market y espe-
zación Indirecto: a los minoristas
(barco o avión). cerías de la zona que
Jefe de ventas o responsa- en su zona.
Hacia adelante: venden a las familias Consumidor
bles de proveedores de su-
Contacto con clientes que del mercado destino. final
permercados, minimarket
son minoristas de la zona.
y especerías.
Elaboración propia
b) Factores limitativos de la cadena productiva para su desarrollo competitivo
y sostenible
Identificar los factores limitativos que existen en la cadena productiva, en base a la
información sobre la caracterización y análisis del entorno de la cadena productiva. Se
deberán señalar los principales factores limitativos, relacionados a:
• Plataforma de servicios públicos e infraestructura para el desarrollo de actividades
económicas.
• Distorsiones en las relaciones entre los agentes económicos.
• Fallas de mercado (limitado acceso a créditos, escasa acumulación de capital, elevados
costos de producción, altos costos de intermediación al mercado, presencia de alta
informalidad y débil asociatividad de los productores).
• Escasa información sobre nichos de mercado para nuevos productos, el perfil de los
consumidores, especificaciones de productos, tecnologías de producción más eficientes
y proceso de comercialización.
• Débil cultura empresarial y competitiva.
• Insuficiente nivel de producción para abastecer de manera permanente la demanda
existente e inadecuada producción con relación a las características de calidad que
exige la demanda).
• Debilidad de las instituciones de apoyo al desarrollo económico y la competitividad
productiva.
Explicar si se presentan factores limitativos que existen por el hecho de estar en una zona
donde la inversión privada es insuficiente para lograr el desarrollo competitivo y sostenible
de la cadena productiva. Mostrar evidencia de la insuficiencia de la inversión privada en
la zona donde se plantea localizar la propuesta productiva.
Ejemplo:
En el procesamiento de palta se ha identificado los siguientes factores limitativos:
• La capacidad asociativa, aun se muestra débil frente al mercado que se quiere abarcar,
donde va a ser muy importante tener buenos niveles de gestión y coordinación conjunta.
• Ausencia de técnicas de riego más eficientes que mantengan de forma más sostenida
la producción de la palta en periodos más prolongados y en volúmenes adecuados.
• Alta presencia de informalidad entre los mismos socios, lo cual puede ser un factor
limitante muy importante.
• Escasa información sobre oportunidades de mercado entre los productores, los cuales
los hace reacios frente a nuevas propuestas de comercialización.
31
Ejemplo:
Tabla N° 4. Alianzas estratégicas
Elaboración propia.
33
PROVINCIA CHINCHEROS DISTRITO ANCO-HUALLO
VARIABLE / INDICADOR CIFRAS CIFRAS
% %
ABSOLUTAS ABSOLUTAS
Rural 34,991 67.8 3,320 30.5
Población adulta mayor (65 y más años) 4,222 8.2 1,052 9.7
Fuente: INEI, Censos Nacionales 2007: XI de Población y VI de Vivienda3.
CONDICIÓN DE
ÍTEM NOMBRES Y APELLIDOS EDAD NIVEL EDUCATIVO
ASOCIADO
1 Juan Laos Taipe 38 Principal Secundaria completa
2 Juana Galindo Tuco 36 Esposa Primaria completa
3 Liz Laos Galindo 16 Hija Estudiante
4 Pedro Laos Galindo 7 Hijo Inicial
5 Victoria Tuco Pérez 75 Suegra Analfabeta
6 ….
Elaboración propia.
3
Información disponible en: http://censos.inei.gob.pe/Censos2007/IDSE/
4
Revisar el Excel, donde se halla la tasa intercensal: http://www.ine.es/censos2011_datos/cen11_datos_inicio.htm
5
Información disponible en: http://censos.inei.gob.pe/Censos2007/IDSE/
6
Información disponible en: http://censos.inei.gob.pe/Censos2007/Pobreza/
PROVINCIA DISTRITO
CHINCHEROS ANCO-HUAYLLO
VARIABLE / INDICADOR
CIFRAS CIFRAS
% %
ABSOLUTAS ABSOLUTAS
EDUCACIÓN
Asistencia al sistema educativo regular (6 a 24 años) 21,345 84.9 4,588 85.2
De 6 a 11 años 8,076 37.8 1,675 36.5
De 12 a 16 años 7,332 34.3 1,566 34.1
De 17 a 24 años 5,937 27.8 1,347 29.4
Población con educación superior (15 y más años) 3,058 9.8 872 12.9
Hombre 1,770 11.5 473 14.3
Mujer 1,288 8.1 399 11.6
Población analfabeta (15 y más años) 7,477 23.9 1,486 22
Hombre 2,092 13.6 374 11.3
Mujer 5,385 33.8 1,112 32.2
Urbana 1,651 16.1 837 18.3
Rural 5,826 27.6 649 29.8
PROVINCIA DISTRITO
CHINCHEROS ANCO-HUAYLLO
VARIABLE / INDICADOR
CIFRAS CIFRAS
% %
ABSOLUTAS ABSOLUTAS
SALUD
Población con seguro de salud 25,900 50.1 4,727 43.4
Hombre 12,560 48.8 2,248 42.1
Mujer 13,340 51.5 2,479 44.6
Urbana 8,188 49.2 3,477 45.9
Rural 17,712 50.6 1,250 37.7
Población con Seguro Integral de Salud 22,342 43.3 3,715 34.1
Urbana 5,598 33.7 2,529 33.4
Rural 16,744 47.9 1,186 35.7
Población con ESSALUD 2,845 5.5 908 8.3
Urbana 2,192 13.2 851 11.2
Rural 653 1.9 57 1.7
7
Información disponible en: http://censos.inei.gob.pe/Censos2007/IDSE/
35
Tabla N° 9. Condición económica
DISTRITO
PROVINCIA CHINCHEROS
ANCO-HUAYLLO
VARIABLE / INDICADOR
CIFRAS CIFRAS
% %
ABSOLUTAS ABSOLUTAS
PARTICIPACIÓN EN LA ACTIVIDAD
ECONÓMICA (14 y más años)
Población Económicamente Activa(PEA) 12,198 2,935
Tasa de actividad de la PEA 37.1 41.3
Hombres 59.6 61.4
Mujeres 15.2 22.1
PEA ocupada 11,750 96.3 2,765 94.2
Hombres 9,290 96.2 2,005 93.9
Mujeres 2,460 96.7 760 95
PEA ocupada según actividad económica 11,750 100 2,765 100
Agric., ganadería, caza y silvicultura 7,429 62.5 1,356 49
Pesca
Explotación de minas y canteras 13 0.1 4 0.1
Industrias manufactureras 362 3.1 105 3.8
Suministro de electricidad, gas y agua 7 0.1 4 0.1
Construcción 456 3.9 111 4
Comercio 888 7 327 11.8
Venta, mant.y rep. veh.autom.y motoc 45 0.4 24 0.9
Hoteles y restaurantes 241 2.1 121 4.4
Trans., almac. y comunicaciones 227 1.9 101 3.7
Intermediación financiera 21 0.2 13 0.5
Activid.inmobil., empres. y alquileres 91 0.8 30 1.1
Admin.púb. y defensa; p. segur.soc.afil 330 2.8 62 2.2
Enseñanza 1,013 8.6 301 10.9
Servicios sociales y de salud 193 1.6 37 1.3
Otras activ. serv.comun.soc y personales 95 0.8 24 0.9
Hogares particulares con servicio doméstico 143 1.2 30 1.1
Organiz. y órganos extraterritoriales
Actividad económica no especificada 345 2.9 115 4.2
8
Información disponible en: http://censos.inei.gob.pe/Censos2007/IDSE/
DISTRITO
PROVINCIA CHINCHEROS
ANCO-HUALLO
VARIABLE / INDICADOR
CIFRAS CIFRAS
% %
ABSOLUTAS ABSOLUTAS
VIVIENDA
Viviendas particulares censada 7
19,855 99.8 3,714 99.7
Viviendas particulares con ocupantes presentes. 13,194 66.5 2,819 75.9
Tipo de vivienda
Casa independiente 18,939 95.4 3,637 97.9
Departamento en edificio 2 0 2 0.1
VIVIENDA CON OCUPANTES PRESENTES
Régimen de tenencia
Propias totalmente pagadas 9,435 71.5 2,255 80
Propias pagándolas a plazos 116 0.9 53 1.9
Alquiladas 1,022 7.7 335 11.9
Material predominante en paredes
Con paredes de ladrillo o bloque de cemento 294 2.2 106 3.8
Con paredes de adobe o tapia 12,481 94.6 2,618 92.9
Con paredes de madera 55 0.4 12 0.4
Con paredes de quincha 158 1.2 81 2.9
Con paredes de estera 16 0.1 1 0
Con paredes de piedra con barro 31 0.2 1 0
Material predominante en pisos
Tierra 12,123 91.9 2,504 88.8
Cemento 886 6.7 256 9.1
Losetas, terrazos 16 0.1 3 0.1
Parquet o madera pulida 32 0.2 9 0.3
Madera, entablados 110 0.8 40 1.4
Láminas asfálticas 18 0.1 4 0.1
Otro 9 0.1 3 0.1
Viviendas con abastecimiento de agua
Red pública dentro de la vivienda 4,270 32.4 520 18.4
Red pública fuera de la vivienda pero dentro de
2,195 16.6 1,164 41.3
la edificación
Pilón de uso público 95 0.7 20 0.7
Viviendas con servicio higiénico
Red pública de desagüe dentro de la vivienda 702 5.3 231 8.2
Red pública de desagüe fuera de la vivienda
409 3.1 353 12.5
pero dentro de la edificación
Pozo ciego o negro / letrina 8,713 66 1,249 44.3
Viviendas con alumbrado eléctrico
Red pública 5,764 43.7 1,602 56.8
9
Información disponible en: http://censos.inei.gob.pe/Censos2007/IDSE/
37
5 ESTUDIO DE MERCADO
El estudio de mercado tiene por objeto probar que existen suficientes individuos, empresas
u otras entidades económicas que presentan una demanda que justifica la realización de una
propuesta productiva.
El estudio de mercado debe ser realizado sobre la base de fuentes primarias de información,
complementada con base de datos disponibles de agentes vendedores y compradores cuando
estos son lo suficientemente antiguos en el rubro. La información primaria puede ser recolectada
mediante trabajos de encuesta, observación, experimentación, aplicables al universo de fuentes
o una encuesta de ellas, según sea el caso.
Se debe realizar el estudio de mercado de todos los productos cuya importancia para la propuesta
productiva sea significativa.
El estudio de mercado debe ser realizado sobre la base del análisis de dos tipos de fuentes de
información:
a) Fuentes primarias
Datos recolectados por el propio investigador mediante encuestas, reuniones de focus group,
fotos, etc.
Para esto es necesario determinar el área geográfica del mercado donde queremos ofertar
los productos, conocer el perfil del consumidor, niveles de consumo de la población, luego
para poder determinar el porcentaje de población demandante es necesario que el formulador
aplique encuestas, debiendo señalar un tamaño de la muestra representativa con técnicas de
muestreo y aplicando las siguientes fórmulas:
Z2. p . q
n=
e2
Z2. N . p . q
n=
i (N–1)+Zα2. p . q
2
39
La primera fórmula es para grandes poblaciones que tienden al infinito, la segunda fórmula es
para poblaciones menores a 100,000 habitantes. Dependiendo del universo a ser analizado, se
aplicaran las fórmulas.
Ejemplo:
Para determinar el tamaño de muestra del mercado español se ha tomado en cuenta la población
al 2016 y se ha elegido la primera fórmula porque el universo es disperso, heterogéneo y tiende
al infinito, y como el margen de error y el nivel de confianza están en el rango permitido, el
cálculo se muestra a continuación:
Población (N): 50,111,887 habitantes.
Nivel de confianza (1-α) : 0.95.
Margen de error (E): 5%.
Probabilidad de éxito (P) : 0.5.
Probabilidad de fracaso (Q) : 0.5.
Desarrollando:
Z = (1-α)/2
(1-α)/2 = 0.95/2 = 0.475
Este valor lo ubicamos en la tabla de distribución normal que se adjunta en los anexos,
relacionando fila y columna nos da que: Z = 1.96
n = (1.96 )² *0.5*0.5
(0.05)²
n = 0.9604
0.0025
n = 384.16
Por lo tanto se requiere encuestar a no menos de 384 personas para tener una seguridad del
95%, en cambio si se varía el nivel de confianza a uno mayor, el número de encuestas será
mayor y viceversa, es decir:
• A mayor nivel de confianza, más encuestas a realizar.
• A menor nivel de confianza, menos encuestas a realizar.
b) Fuentes secundarias
Datos recolectados por otros investigadores las cuales están contenidos en libros, revistas,
internet, cuadros estadísticos, etc.
Mapa N° 1. España
10
Cortes Generales (27 de diciembre de 1978). Constitución Española Boletín Oficial del Estado núm. 311, de 29 de diciembre
de 1978. Agencia Estatal Boletín Oficial del Estado.
11
Información disponible en: https://es.wikivoyage.org/wiki/Francia
41
La población española en el año 2016 fue de 50’111,887 habitantes y la tasa de crecimiento
intercensal promedio anual de la población es de 1.37%12.
En la crisis mundial, el país con mejor opición de recuperación es España, pues según el
Fondo Monetario Internacional (FMI), es la economía industrializada que más va a crecer
en 2015. El Fondo sube en unas espectaculares seis décimas la estimación de crecimiento
para la economía española. Para este año se piensa que crecerá en 3.1%. Así, España
supera claramente a Estados Unidos (con un crecimiento previsto del 2.5%) y al Reino
Unido (2.4%), las dos únicas grandes economías industrializadas que iban a crecer más
en el 2015, según el FMI.
Las exportaciones españolas de bienes crecieron un 2.1% interanual hasta los 18,267.3
millones de euros, mientras que las importaciones se expandieron un 0.8% interanual
hasta los 20,653.9 millones de euros. Con los datos desestacionalizados y corregidos de
efecto calendario, tanto las exportaciones como las importaciones crecieron con mayor
intensidad, un 4.5% y un 3.7% interanual respectivamente. En volumen, las exportaciones
crecieron un 3.2% interanual, debido a que los precios aproximados por los índices de valor
unitario se redujeron un 1.0%, y las importaciones se incrementaron un 3.0% interanual,
al haberse reducido sus precios un 2.2%.14
Los principales sectores en términos de peso sobre las exportaciones totales fueron
bienes de equipo (sus exportaciones representaron el 18.8% del total y subieron un
9.8% interanual), sector automóvil (18.0% del total y aumentaron un 6.2% interanual),
alimentación, bebidas y tabaco (17.8% del total y ascendieron un 4.2% interanual) y
productos químicos (14.9% del total y aumentaron un 0.3% interanual).
Las exportaciones dirigidas a la Unión Europea representaron el 69.0% del total (67.0%
en el mismo mes del año anterior) y crecieron un 5.2% interanual; las dirigidas a la zona
euro, 53.4% del total (52.2% en enero de 2015) y aumentaron un 4.5% interanual; mientras
al resto de la Unión Europea, 15.6% del total (14.8% en enero de 2015), crecieron un
7.7% interanual. Las exportaciones a destinos extracomunitarios representaron un 31.0%
del total (33.0% en enero de 2015) y se redujeron un 4.3% respecto al mismo mes del
año anterior. Los destinos con una mayor contribución positiva a la tasa de variación
anual de las exportaciones españolas en enero fueron: Bélgica (0.7 puntos), Reino Unido
(0.7 puntos), Omán (0.4 puntos) y Países Bajos (0.4 puntos). En cambio, las mayores
contribuciones negativas correspondieron a: Brasil (-0.4 puntos), Gibraltar (-0.3 puntos),
Argelia (-0.2 puntos) y Malasia (-0.2 puntos).
El consumidor español puede parecer exigente, pero cada vez concede menos importancia
a la garantía de una marca conocida. Es conservador y prefiere los productos conocidos
a los nuevos, aunque puede mostrar un poco de curiosidad ya que su estilo de vida
es cambiante. Tiende a favorecer a los productos españoles o a aquellos que parecen
12
Revisar el Excel, donde se hayo la tasa intercensal: http://www.ine.es/censos2011_datos/cen11_datos_inicio.htm
13
Información disponible en: http://www.indexmundi.com/g/g.aspx?c=sp&v=25&l=es
14
Informe mensual a enero 2016: http://www.comercio.gob.es/es-ES/comercio-exterior/estadisticas-informes/PDF/estadisticas-
comercio-exterior/enero%202016/Informe%20de%20Comercio%20Exterior%20-%202016-01.pdf
a) Demanda actual
• Serie histórica: Presentar información sobre la cantidad de población o clientes,
clasificada por factores económicos, sociales, demográficos y/o geográficos. Analizar
la serie histórica y estimar los coeficientes del crecimiento histórico de la demanda.
• Estimación de la demanda actual.
• Definido el producto preliminar y la población de referencia (segmentación de mercado),
se debe determinar la unidad de medida de la demanda.
• Estimar la demanda en base al consumo promedio anual (teniendo información sobre
cantidades demandadas y frecuencias de compra) y la población demandante (potencial
y efectiva) del producto.
Ejemplo:
Para estimar la demanda actual de palta en España, debemos tener en cuenta que el
consumo per capita de palta promedio en España es de 0.9 kg/persona/año15, con este
dato y el de población, veremos cuál puede ser la demanda actual al 2016 aplicando la
fórmula de población proyectada, de la siguiente manera:
PF= PI (1 + i)ⁿ
Donde:
PF = Población final
PI = Población inicial
i = Tasa de crecimiento
n = Número de años
Elaboración propia.
15
Información disponible en: http://ecomercioagrario.com/articulo-aguacate-pendiente/
43
Cuadro 2. Estimación de la demanda actual
POBLACIÓN
CONSUMO PROMEDIO X
POTENCIALMENTE TOTAL TOTAL
AÑO hab.
DEMANDANTE (kg) (tm)
(kg /hab)
(hab)
2016 50,111,887 0.90 45,100,698 45,100.70
Elaboración propia.
Nota: Para la tasa de crecimiento se usó una tasa intercensal de dos censos (2001 y 2011)
que se realizaron en España.
POBLACIÓN DE ESPAÑA
2001 2011 2016
40’847,371 46’815,916 50’119,673
=(46,815,916 / 40,847,371)^(1/10-1) = 1.37%
Ejemplo:
Por otro lado, el consumidor español tiene preocupación por la salud y la nutrición, el
sabor superior, el cuidado hacia el medio ambiente, la seguridad alimentaria, el interés
en el bienestar animal, el soporte de la economía local, la salubridad, la nostalgia y la
curiosidad o moda. Asimismo el consumidor español tiende a comprar productos orgánicos
porque involucra los temas de preocupación por la salud, el medio ambiente, el sabor
y la procedencia del producto. Por su parte, señalan que el consumo de tales alimentos
ha tenido un patrón creciente debido al conocimiento de los consumidores sobre temas
como seguridad alimentaria, calidad, preocupación sobre la salud y responsabilidad hacia
la madre naturaleza, entre otros.
Un estudio español del Magrama (2011) cuenta con su propia caracterización de la tipología
y el perfil sociodemográfico del consumidor español de alimentos ecológicos, con lo que
contribuye con el presente análisis:
Asimismo los alimentos por tipo de producto que desean los consumidores españoles
son16:
El hipermercado sigue siendo el canal más utilizado por los consumidores pero crece la
adquisición de productos directamente al agricultor como vemos en el siguiente cuadro17:
45
c) Proyección de la demanda
Ejemplo:
Elaboración propia.
POBLACION
CONSUMO
POTENCIALMENTE TOTAL TOTAL
AÑO PROMEDIO x hab.
DEMANDANTE (kg) (tm)
(kg /hab)
(Hab)
2017 50’798,420 0.90 45’718,578 45,718.58
2018 51’494,358 0.90 46’344,922 46,344.92
2019 52’199,831 0.90 46’979,848 46,979.85
2020 52’914,969 0.90 47’623,472 47,623.47
2021 53’639,904 0.90 48’275,913 48,275.91
Elaboración propia.
Ejemplo:
España importa más de lo que exporta para los rubros de las frutas y vegetales frescos,
una tendencia que se ha dado a partir del año 2000, lo cual deberían aprovechar los
productores de frutas y sobre todo de palta en el Perú, ya que las frutas tropicales tienen
una gran demanda en toda Europa en especial por España (muchas compañías se dedican
a reexportarlas) y no se producen en sus suelos; en el caso de la palta, el cuadro 5 nos
muestra los volúmenes importados y reexportados de palta por España (cuadro 8 y 9), la
diferencia existente es el consumo efectivo del poblador español.
IMPORTACIÓN
AÑO
(tm)
2011 29,552
2012 33,948
2013 41,034
2014 52,816
2015 60,956
Otro importante proveedor es Israel, antes del 2010 este país se constituyó en el más
importante, pero posteriormente ha venido declinando su volumen exportado, la diferencia
la ha cubierto los Países Bajos y Perú. Otros proveedores, como Sudáfrica, México y Kenia,
18
Información disponible en: www.trademap.org
47
han venido perdiendo presencia en este mercado, en su reemplazo además de los Países
Bajos y el Perú, Chile está ganando lentamente parte de este mercado. El cuadro 6 muestra
los principales proveedores y volúmenes de venta importados al mercado español.
Con esta información histórica, estimaremos el consumo del año 2016, para lo cual vamos
a emplear el método estadístico de los mínimos cuadrados, el cual parte de hallar la línea
de tendencia de la oferta, representada por la siguiente ecuación:
y = ax + b
Donde:
y = Oferta proyectada.
a = Pendiente.
x = Años (variable independiente).
b = Valor de la intersección de Y cuando x = 0.
n = Número de años.
Elaboración propia.
Empleando esta ecuación podemos proyectar la demanda para los siguientes años, lo
cual se muestra a continuación:
Así mismo, empleando el mismo método, podemos estimar las exportaciones de España
a otros países para los años 2014, 2015 y 2016.
DEMANDA PARA
AÑO X*Y X²
REEXPORTACIÓN
Elaboración propia.
49
Los valores hallados, los reemplazamos en las ecuaciones mostradas. Considerar n = 5
(número de años).
Elaboración propia.
19
Datos obtenidos de http://agroaldia.minag.gob.pe/biblioteca/download/pdf/agroeconomia/agroeconomia_palta2015.pdf
20
Información disponible en: http://www.sierraexportadora.gob.pe/descargas/ferias-eventos/palta/apurimac/Impulso
21
Información disponible en: http://agroaldia.minag.gob.pe/biblioteca/download/pdf/agroeconomia/agroeconomia_palta2015.pdf
22
Información disponible en: http://gestion.pe/economia/exportaciones-peruanas-palta-crecerian-62-este-ano-y-25-proxi-
mo-2109866
51
del promedio. En el caso de Perú, su rendimiento se ha mantenido en los últimos años
entre los 9.6 y 11.0 tm/ hectárea.
Respecto de los precios, vemos que por ejemplo en el caso de los precios de importación
a los Estados Unidos (país al que recientemente tenemos acceso una vez salvadas barreras
fitosanitarias), el precio que se manejaba al año 2006 era relativamente bajo, el cual giraba
en torno a US$1.13 /kg el cual se incrementa en un rango de US$1.80 /kg a US$1.94 /
kg entre los años 2007 a 2013, pero un caso que debemos destacar es el precio que se
maneja para la palta proveniente del Perú el cual está en US$2.37 /kg muy por encima
de los US$2.04/kg que se paga al producto proveniente de México y los US$1.35 /kg de la
palta proveniente de Chile; la explicación está en la calidad del producto y el periodo de
ingreso al mercado español, que es un periodo de menor oferta. En el caso del mercado
de España, el precio, en los últimos cinco años, ha mostrado comportamientos bastante
irregulares e inestables, estando en un rango de 2,130 a 2,156 US$ /kg.
c) Proyección de la oferta
• Proyectar estadísticamente la tendencia histórica, considerando el método de estimación
acorde a las características de la información disponible. Esta proyección debe realizarse
para el horizonte de evaluación que se establezca para el negocio.
• Analizar los factores que influirán sobre la participación del producto en la oferta futura
y en la evolución previsible de la oferta:
- Incremento en el grado de utilización de la capacidad ociosa de los productores
actuales.
- Existencia de planes y proyectos de ampliación de la capacidad instalada por parte
de los productores actuales.
- Evolución del sistema económico, cambios en el mercado proveedor, medidas de
política económica, régimen de precios, mercado cambiario, factores aleatorios y
naturales, entre otros.
• Realizar la proyección de la oferta ajustada, con los factores que influyen sobre la
participación del producto en la oferta futura y los que condicionan la evolución
previsible, con el propósito de obtener la oferta futura del producto. Esta proyección
debe realizarse para el horizonte de evaluación que se establezca para el negocio.
Ejemplo:
Utilizando el mismo método anterior, vamos a estimar la proyección de oferta para los
cinco años siguientes (2017-2021), lo cual resumimos en el siguiente cuadro:
IMPORTADO PROYECTADO
AÑO
(tm)
2017 76,332
2018 84,499
2019 92,667
2020 100,834
2021 109,002
Elaboración propia.
IMPORTADO
PROYECTADO
(tm)
120,000
109,002
100,000
100,834
80,000 92,667
84,499
60,000 76,332
40,000
20,000
0
2017 2018 2019 2020 2021
IMPORTADO
PROYECTADO
(tm)
Elaboración propia.
Ejemplo:
La comercialización de palta, es algo compleja, dado que está compuesta por consumidores
que acceden a este tipo de productos por diversos canales de comercialización desde la
venta mayorista o de grandes almacenes hasta la venta minorista o al menudeo, el cual
podemos definirlo como un mercado de competencia perfecta, en el cual existe gran
cantidad de compradores para una buena cantidad de ofertantes, de tal manera que
ningún comprador o vendedor individual ejerce influencia decisiva sobre el precio. Más
adelante en el punto 5.5 al explicar la estrategia de marketing en lo que se refiere a la
plaza, se explica en un gráfico los canales de comercialización y los actores que intervienen
para darnos una idea de la complejidad del mercado sobre todo en España.
53
Ejemplo:
Elaboración propia.
Señalar si la propuesta productiva tiene un mercado concreto para los bienes y/o servicios
que se propone producir. Se debe detallar los compradores concretos, sustentados en
documentos que evidencien relaciones de compra-venta y/o compromisos de compra-
venta de los bienes y/o servicios que producirá la propuesta productiva.
Ejemplo:
CANTIDAD VENTAS
AÑO
(tm) (S/)
2015 1,000 3’500,000
2014 1,050 3’570,000
2013 1,100 3’740,000
TOTAL 3,150 10’810,000
Elaboración propia.
El consultor que elabora el plan de la propuesta productiva, debe mostrar las evidencias
que acreditan la venta como contratos y compromisos de compra venta, los cuales se
deberán adjuntar en anexos.
a) Estrategia de producto
Se debe describir el producto haciendo referencia a sus características, su procedencia,
sus bondades naturales, inocuidad, cantidad, disponibilidad y variedad del producto; los
atributos del envase y empaque, el servicio post venta y la marca, certificaciones de calidad
y también calidad de los servicios relacionados.
Ejemplo:
Las empresas importadoras de palta (mayoristas) que constituyen el mercado de Europa,
acostumbran comprar la palta en cajas de 4 kg, para luego distribuirlas a comerciantes
minoristas por diversos canales. Dada la exigencia de estos compradores, necesariamente
la palta debe ser seleccionada y empacada en cajas de cartón corrugado, con la etiqueta
de Comercio Justo (para esto es necesario aplicar a este tipo de certificación), adicionando
una marca y señalando claramente la procedencia de la palta, es decir mencionar no solo
la procedencia peruana si no la procedencia del valle de Uripa, destacando información
general del lugar y el AEO que produce la palta.
b) Estrategia de precio
55
de costos tanto del periodo de cultivo y cosecha así como el costo de envasado, esto con
el objeto de establecer las siguientes estrategias relativas al precio:
• Entrar con nuevos compradores con precios promocionales por debajo del precio
promedio del mercado, dado que los precios unitarios respecto a la palta procedente del
Perú (US$ 2,13/Kg), en ciertas épocas del año se ha encontrado por encima del precio
promedio mundial y en otros momentos por debajo, mostrando un comportamiento
inestable e irregular, lo cual obliga a tratar de mantener estables los costos del producto
sin perder de vista su buena calidad, esta estrategia puede ser aplicable sobre todo en
épocas de menor oferta, para poder aprovechar un mejor precio.
• Aplicar precios diferenciados para clientes que se perfilen como distinguidos o que
acorten los plazos de pago efectivo.
c) Estrategia de plaza
Ejemplo:
Dado que España cuenta con uno de los sistemas de distribución de frutas y vegetales
frescos más desarrollados en el mundo, el cual consta de una extensa red que garantiza su
distribución oportuna y en óptimas condiciones de calidad desde el productor o exportador
hasta el minorista y el consumidor final, el cual se muestra en el siguiente gráfico:
23
Información disponible en: http://interletras.com/manualcci/francia/francia18.htm
d) Estrategia de promociones
Ejemplo:
Para poder comunicar, informar o recordar la existencia del producto a los potenciales
clientes, así como persuadir, motivar o inducir su compra o adquisición, consideramos las
siguientes estrategias:
• Ofrecer promociones por temporada (puede ser temporada de menor oferta de palta)
el cual puede ser una cantidad adicional por primera compra (a manera de incentivar
una nueva compra), para esto es importante la comunicación vía internet o telefónica.
• Crear boletines tradicionales o electrónicos, que brinden información actualizada de
los avances en el cultivo y envase del producto, así mismo de la organización.
• Diseñar y colgar un web site con información básica de la organización y de la zona de
producción.
• Participar en ferias especializadas para captar intermediarios o brokers.
• Establecer alianzas estratégicas con alguna institución pública o privada a cambio de
que se promocione las bondades del producto. Ejemplo: Una alianza con una revista
especializada que brinde información del producto a cambio de productos para
degustación a sus empleados.
57
6 ESTUDIO TÉCNICO
Ejemplo:
• Recepción de la fruta
Luego de cosechada la fruta, debe llevarse lo más pronto posible, a la planta de empaque
para su procesamiento. No deberán transcurrir más de 12 horas entre la cosecha y el
preenfriado, pero si esto no es posible, debe evitarse que la fruta alcance temperaturas
internas superiores a 26° C en campo y durante el transporte al empaque.
• Pesado
Se pesan los frutos recepcionados para un mejor control de carga del tren de empacado.
• Drenchado
Los frutos pasan por un baño con fungicidas, el mismo que consiste en agua y una
solución fungicida, con una dosis de 0.5 a 1 gramo por litro de agua, para prevenir el
desarrollo de las enfermedades.
• Lavado y desinfectado
El fruto pasa por una ducha para sacar el fungicida.
59
• Secado
Sigue un secado del fruto y una ligera cepillada la cual consiste en pasar por un tandem
de cepillos suaves que retiran el polvo y le otorga brillo a la fruta, lo cual mejora su
apariencia.
• Primera preselección
La fruta es volcada a una mesa donde se procede a realizar la primera selección. Se
debe retirar la fruta que no responda a los estándares de calidad definidos.
• Calibrado
En la sala de proceso, la fruta es acomodada sobre polines para que la balanza de la
máquina calibradora la pese correctamente, los calibres se muestran en el cuadro 13.
Para el mercado europeo, se aceptan los calibres del 14 al 22.
• Segunda preselección y empacado
Antes de ingresar el fruto a la sala de proceso debe ser inspeccionado nuevamente.
En esta etapa, se procede a recortar el pedúnculo en aquellas frutas en que el mismo
supere el límite definido anteriormente, luego ingresa a la cajonera asignada por la
máquina.
• Paletizado
Las cajas individuales pasan al proceso de paletizado; los pallets deben sujetarse a
ciertas medidas que están determinadas por los contenedores en que se transportan.
El número de cajas por pallets es variable entre empacadores, pero generalmente está
constituido por un poco más de 200 cajas de 4 kilos y de un número menor cuando
se trata de caja de seis kilos.
• Enfriado
Una vez armado el pallet, se procede a preenfriarlo en túnel de aire forzado para llevar
la fruta a una temperatura entre 7°C y 8°C con una humedad relativa del 90% al 95%,
el tiempo que sea necesario, dependiendo éste de la temperatura que haya tenido la
palta al ingreso del túnel.
• Almacenamiento
Luego del pre enfriado rápido, se procede a guardar los pallets en la cámara de
almacenamiento hasta su despacho. La temperatura de conservación de dicha cámara
debe ser de 4,5°C a 5,5°C.
Asimismo, la sala de carga debe estar a una temperatura de 10°C a 12°C. Estos valores
están en función del estado de maduración de la fruta. Si la fruta está más madura, se
requerirá una temperatura de conservación menor.
Para la exportación, el contenedor de atmósfera controlada debe cumplir con los
siguientes parámetros:
- Temperatura de carga: 6°C
- Oxígeno: 5%.
- Dióxido de carbono: 6%.
Recepción fruto
1 fresco
2,1 Pesado
Agua
Fungicida
Coadyudante
Cloruro de calcio
3,2 Drenchado
Agua
Desinfectante 50 a
100 ppm
Detergente de 20 a
Lavado y
4,3
desinfectado
Aire
5,4 Secado
Palta
defectuosa
7,6 Calibrado
Cajas
2da. selección y
8,7
empacado
Palta
defectuosa
Caja de 4 kg de peso
con palta
Parihuelas
8 Paletizado
Aire frío
9 Enfriado
5 a 6 °C
1 almacenamiento
(2 a 7 dias max.)
Resumen
Operación 9
Inpección 8
Almacén 1
Elaboración propia
61
b) Mejora tecnológica propuesta
Describir las características del producto definido según la naturaleza de intervención, así
como detallar los aspectos técnicos que garanticen la obtención de un producto de buena
calidad, para ello deberá definir lo siguiente:
• Características del producto
- Presentar el diseño del producto.
- Presentar prototipos o modelos.
- Determinar los estándares técnicos y de calidad requeridos, y los mecanismos para
pruebas y ensayos que correspondan.
- Señalar si se proponen innovaciones de producto, es decir la introducción de un
bien o servicio nuevo o con un alto grado de mejora, respecto a sus características
o su uso deseado, para satisfacer necesidades no cubiertas del mercado actual.
• Otros aspectos técnicos requeridos
- Presentar especificaciones técnicas del producto.
- Presentar información sobre la marca del producto.
- Presentar características de la presentación.
- Presentar registros y permisos legales.
- Presentar certificaciones de calidad, si los hubiera.
24
Estas plantas se pueden llamar autógamas, que significa que la misma planta puede fecundarse, sin la ayuda ni de un organismo
polinizador o el viento ni el agua.
63
Figura N° 4. Palta
Fuente: Wikipedia.
Se utiliza como acompañamiento del pan en el desayuno y meriendas además de ser parte
de ensaladas y guarniciones, también es usada para preparar guacamole, todo depende de
la gastronomía de cada país. Su fruto y aceite son ampliamente utilizados como productos
de belleza tanto para la piel como para el cabello; y sus hojas para la elaboración de
expectorantes; de la pulpa se extrae, con diversas técnicas, un aceite de propiedades
y contenido muy especial, el cual es utilizado no solo en la preparación de alimentos,
sino como medicamento en problemas dermatológicos y en variados productos estéticos.
En lo referente al aspecto nutricional, el aguacate es un alimento con un importante
aporte nutricional ya que provee ácidos grasos mono insaturados, grasa, fibra, vitamina
B6, potasio, calorías, ácidos grasos poliinsaturados y agua.
Energía Potasio
Proteínas Fósforo
Hidratos Fibra
Agua Grasa
Calcio Colesterol
Hierro AGS
Yodo AGM
Magnesio AGP
Cinc Carotenos
Selenio Retinol
Sodio
Fuente: “Tendencias de la producción y comercio de la palta en el mercado nacional e internacional”, MINAGRI, enero 2015.
Para poner a prueba la calidad del producto se puede someter a diferentes pruebas
o ensayos, de acuerdo a los requerimientos del mercado, los cuales mencionamos a
continuación:
Elaboración propia.
65
Otros aspectos técnicos requeridos
El mercado en la Unión Europea, se rige por una serie de certificaciones que exigen
preparación y superación de parte de los productores locales, aquí mostramos algunas
organizaciones que proveen de los sellos de certificación respectivos que facilitan la
entrada de productos, en este caso de la palta, al mercado de España y de la Comunidad
Europea.
Fuentes imagenes: Safe Quality Food Institute, Fundación de Pequeños Productores Organizados, Global GAP, Fairtrade,
Digesa.
67
Ejemplo:
Elaboración propia.
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
CONDICIÓN
CRÍTICA
FACTOR CONDICIONANTE OBSERVACIÓN
1 2 3
Facilidad de acceso para
X Hay muchas facilidades de transporte.
clientes y trabajadores
Se cuenta con el terreno suficiente para implementar
Disponibilidad de terrenos X
la propuesta.
Tenemos la cercanía al aeropuerto de Andahuaylas y
Accesibilidad al mercado meta por vía terrestre a la vía interoceánica que conecta con
X
y proveedores la carretera Panamericana Sur, por donde llegamos a
puertos de embarque marítimo como Pisco.
Costos de transportes al Manejable dado que existe servicios de transporte
X
mercado meta y proveedores de carga especializados.
Riesgos de peligros de Factores climáticos de lluvias y heladas que pueden
X
desastres ser una limitación.
Cercanía de otras zonas productoras de palta, por
Estrategia respecto de la ejemplo en Limatambo, Cusco, aunque ellos están
X
competencia más alejados de los puertos de embarque, que
puede ser una ventaja.
Al estar dentro de los planes estratégicos de
Condiciones legales para su
X desarrollo del gobierno regional, no deberían existir
establecimiento
mayores trabas.
Facilidad para acceder a servicios
X Muchas facilidades.
básicos o complementarios
69
Según el cuadro, el proyecto tiene un 63% de factores condicionantes menos críticos, un
37% medianamente críticos; lo cual indica que la localización de la propuesta no representa
una situación crítica para su implementación.
b) Descripción de la localización
• Macrolocalización
Demarcar y describir el área geográfica donde se ubicará la propuesta productiva, luego
analizar y evaluar cada uno de los factores de localización: accesibilidad, disponibilidad
de materia prima, existencia de terreno para la construcción de la planta procesadora,
cercanía al mercado y disponibilidad de servicios públicos.
Es necesario que el Plan de Negocio se ubique en una zona priorizada por el estudio
de priorización de zonas y cadenas productivas del gobierno regional.
Ejemplo:
La planta procesadora estará ubicada en la localidad de Uripa, la cual se ha determinado
luego del análisis de los principales factores, tal como se muestra en la siguiente tabla:
Elaboración propia.
Elaboración propia.
El lote 3 se encuentra ubicado a 600 metros de distancia respecto del perímetro urbano,
es de forma irregular, cuya área es de 8,000 metros cuadrados.
Ejemplo:
Para la elaboración del plan de ventas del AEO se ha tomado en cuenta el precio de
venta promedio al mercado español, que en los últimos siete años ha sido de US$ 2.136
/kg además de la capacidad productiva el cual se ha visto en el anteriormente, lo cual se
puede ver en la siguiente tabla:
71
Cuadro N° 15. Plan de ventas
VALOR DE VENTA
CANTIDAD TOTAL TOTAL
AÑO UNITARIO TOTAL S/
(tm) US$
(US$ / tm)
1 1,000 2156.00 2,156,000.00 7,244,160.00
2 1,368 2156.00 2,949,408.00 9,910,010.88
3 1,398 2156.00 3,014,088.00 10,127,335.68
4 1,751 2156.00 3,775,156.00 12,684,524.16
5 1,985 2156.00 4,279,660.00 14,379,657.60
Elaboración propia.
b) Plan de producción
Ejemplo:
Cuadro N° 16. Plan de producción mensual (tm)
Elaboración propia.
c) Requerimiento de infraestructura
Ejemplo:
Elaboración propia
Nota: Para el dimensionamiento de las diferentes áreas que requiera la planta, debemos
buscar la mejor distribución de las áreas de trabajo, a fin de conseguir la mayor
productividad y al mismo tiempo una mayor seguridad y satisfacción de los trabajadores.
Esto implicará que se busque el ordenamiento de espacio necesario para movimiento
de material, almacenamiento, equipos o línea de producción, equipos industriales,
administración, servicios para el personal, etc., en función del régimen de funcionamiento
que se impondrá en la planta. Este régimen de trabajo estará basado en la capacidad
máxima de producción.
73
Ejemplo:
Para realizar los trabajos de selección y lavado de la palta fresca, se requiere contar con un
dimensionamiento de área para una producción máxima mensual de 318 tm que equivale
a 10.6 tm por día, siendo necesario un área de 48 m2 que incluye área de trabajo, área
de máquinas y operarios.
Fuente: Evaluación financiera y diseño de plantas de empacado, Ricardo Rafael Aguilar Merlo, noviembre 201125.
Nota: Para la elaboración del Plan de Negocio, las áreas a construir se deberán determinar
en función de la capacidad productora, sustentada en los planos arquitectónicos, los
mismos que deben formar parte integrante del Plan de Negocio.
25
Información disponible en: http://bdigital.zamorano.edu/bitstream/11036/49/1/T3066.pdf
Las especificaciones técnicas deben cumplir con los reglamentos técnicos y normas que
correspondan, definiendo con precisión las características, condiciones, cantidad y calidad
de los bienes y servicios que se requieran, considerando por lo menos lo siguiente:
• Características técnicas.
• Capacidad de diseño y de producción normal.
• Vida útil de los bienes y de partes especiales.
• Dimensiones y peso total.
• Cantidad.
• Plazos y otras condiciones de entrega.
• Gastos de traslado.
• Garantías ofrecidas sobre la capacidad, calidad y plazo de entrega.
• Servicio de capacitación y asistencia técnica para el buen uso y mantenimiento.
• Servicio de montaje y desmontaje de equipos.
Deberá adjuntar como parte de los anexos las especificaciones técnicas de los equipos
con fecha de emisión por el fabricante o distribuidor no mayor a seis meses.
75
76
Ejemplo:
Tabla N° 17. Maquinaria y equipos necesarios
MARCA /
MÁQUINA CARACTERÍSTICAS TÉCNICAS CANTIDAD CONDICIONES DE ENTREGA
MODELO
… … … … …
Nota: El formulador del Plan de Negocio, deberá completar las características técnicas de todas las máquinas y equipos necesarios.
26
Información disponible en: https://www.logismarket.com.mx
e) Requerimiento de materiales e insumos
Adjuntar como parte de los anexos las especificaciones técnicas de la materia prima e
insumos a utilizar en el proceso de producción.
77
78
Ejemplo:
Pallets de madera
• 3 Tablas de 1200 x 145 x 25mm
• 2 Tablas de 1200 x 80 x 25mm Plazo entrega: 1 semana dependiendo de
• 3 Tablas de 800 x 145 x 25mm la ubicación del cliente
unidad 30
• 9 tacos de 145 x 145 x 25mm Gastos de traslado: Asumidos por el cliente
3 Tablas de 1200 x 145 x 25mm Garantía: 1 año
Caja de empaque
… … … …. …
Nota: El formulador del Plan de Negocio, deberá describir las características técnicas de todos los materiales e insumos.
27
Información disponible en: http://www.palletec.com.ar/pallets.php http://www.palletec.com.ar/pallets.php?categorias_id=84
28
Información disponible en: http://mexico-df.all.biz/empacadora-agroexport-empresa-e7790#.VulNXNC-MVs
f) Requerimiento de servicios
Ejemplo:
PERIODO DE
NOMBRE DEL SERVICIO CANTIDAD DESCRIPCIÓN DEL SERVICIO
DURACIÓN
Contratación de un consultor especializado
en el manejo post cosecha y empaque
Capacitación en manejo post de palta Hass, considerando talleres
1 6 meses
cosecha de palta Hass de capacitación técnica operativa y
pasantías a plantas similares con enfoque
exportador.
Contratación de un consultor que brinde
Asistencia técnica en manejo
asistencia técnica directa durante la
técnico productivo de planta 1 6 meses
implementación y posterior operación de
de procesamiento de paltas
la planta de procesamiento y empaque.
Contratación de un consultor que
Capacitación en gestión capacite al staff directivo de la planta de
productiva y administrativa 1 3 meses procesamiento en la gestión productiva
de planta de procesamiento y administrativa mediante talleres de
capacitación y pasantías.
Contratación de un consultor que brinde
Asistencia técnica en gestión asistencia técnica directa al responsable
1 6 meses
comercial de ventas y marketing de la planta de
procesamiento y empaque.
Elaboración propia.
79
Las características de los recursos humanos deben considerar por lo menos lo siguiente:
• Capacidades y aptitudes vinculadas a la operación del proceso productivo y gestión del
negocio.
• Cantidad, nivel de preparación.
Ejemplo:
Elaboración propia.
Ejemplo:
Ejemplo:
La estructura jurídica del AEO responde a una organización con fines de lucro, dedicada a
la producción y venta de frutales y hortalizas, se encuentra al amparo de la norma vigente
que promueven la creación y fortalecimiento de las Pymes.
81
Tabla N° 22. Integrantes de la AEO
Rosa Quispe García 23714712 Femenino 12/06/1957 5 ha terreno agrícola Agricultora 20 años
Walter Mauro Pampa Quispe 23921650 Masculino 05/03/1966 10 ha terreno agrícola Agricultor 25 años
12 ha terreno agrícola
Fermín Ramos Callata 09842641 Masculino 20/04/1970 Agricultor 15 años
01 tractor
…. … … … … …
Presidente
Vice - presidente
Elaboración propia.
CARGO FUNCIONES
Elaboración propia.
Junta de socios
Jefe de planta
Supervisor de producción
Laboratorio
Elaboración propia.
CARGO FUNCIONES
• Realizar y verificar la lista de accionistas presentes y representados en las
reuniones ordinarias.
• Designar presidente y secretario y demás miembros de directorio.
• Conocer y aprobar el balance general, que irá acompañado del estado de
ganancias y pérdidas y de los informes de gestión que sean necesarios.
Junta de socios
• Determinar la forma de reparto de los beneficios sociales.
• Determinar la amortización de acciones, siempre y cuando se cuente con
utilidades líquidas disponibles para el pago de dividendos.
• Ejercer las demás funciones que estén establecidas en la ley y en los estatutos
de la empresa.
83
CARGO FUNCIONES
• Dirigir y controlar las actividades de los procesos de la planta, la disponibilidad
y utilización de recursos necesarios para el cumplimiento de los programas de
producción y mantenimiento.
• Controlar y verificar el cumplimiento de normas, especificaciones y procedimientos
para garantizar los requerimientos de los clientes.
• Detectar las fallas técnicas reales o potenciales que se puedan presentar en el
desarrollo de la producción y de mantenimiento; informando oportunamente
su ocurrencia para acometer acciones que aseguren el cumplimiento de los
parámetros del proceso y requisitos de calidad de los productos.
• Coordinar el suministro oportuno de los recursos necesarios para garantizar el
Jefe de planta normal desarrollo de los procesos de producción y mantenimiento y el cumplimiento
de lo establecido en los programas de producción y mantenimiento preventivo.
• Ejecutar acciones de mejoramiento, preventivas y correctivas para evitar no
conformidades en el producto, proceso y/o sistema de Gestión Integral.
• Administrar y controlar la mano de obra para asegurar su mayor eficiencia en el
proceso de producción y mantenimiento industrial.
• Controlar el manejo y uso racional de los repuestos, identificando causas potenciales
de generación de desperdicios y daños para acometer acciones preventivas.
• Coordinar la programación y hacer seguimiento de la producción, la disponibilidad
de equipos para la ejecución de los programas de mantenimiento preventivo y
correctivo.
• Organiza la agenda (visitas, teléfono, citas, etc.) del jefe de planta.
• Supervisa y ejecuta la realización del trabajo administrativo que, en razón de la
competencia de la jefatura, ésta decida asignarle.
• Organiza ficheros por cualquiera de los métodos, manuales o informáticos, que
Asistente
resulten más adecuados a los fines perseguidos.
administrativo
• Redacta y envía la correspondencia.
• Ejecuta trabajos mecanográficos, archivísticos y de cálculo, por cualquier medio,
incluso informático.
• Transmite decisiones del Jefe de Planta hacia el resto de unidades.
… …
Elaboración propia.
Elaboración propia
Ejemplo:
ESTRATEGIA DE CONTROL Y
ÓRGANO ACTOR(ES) ACCIÓN
SEGUIMIENTO
Realiza requerimiento de Revisión de documento de
Junta de
AEO insumos, materiales, equipos propuesta en lo que se refiere al
accionistas
y contratación de servicios. tema de inversiones.
Convocatorias de licitaciones
Compra de insumos, públicas de acuerdo a los
Gerencia de
Gobierno local/ materiales, equipos y requerimientos técnicos
Desarrollo
regional máquinas, contratación de contenidos en la propuesta y
Económico
servicios. siguiendo la normativa municipal/
regional vigente.
Gerencia de Entrega de insumos, Elaborar actas de entrega se
Gobierno local/
Desarrollo materiales, equipos y acuerdo a los requerimientos
regional
Económico máquinas. realizados.
Gerencia de Conformar comité calificador que
Gobierno local/ Evalúa perfiles de postores
Desarrollo recepciona, revisa y califica los
regional AEO para servicios a contratar.
Económico CV’s de los postores.
… … … …
Elaboración propia.
Ejemplo:
a) Análisis de peligros
85
86
Tabla N° 27. Análisis de ocurrencia de peligros en la zona
2)
¿EXISTE INFORMACIÓN QUE INDIQUE
1) ¿EXISTEN ANTECEDENTES DE OCURRENCIA EN EL ÁMBITO DEL EMPRENDIMIENTO? FUTUROS CAMBIOS EN LAS CARACTERÍSTICAS
DEL PELIGRO O LOS NUEVOS PELIGROS?
PELIGROS
CARACTERÍSTICAS
CARACTERÍSTICAS
SI NO SI NO DE LOS CAMBIOS O LOS
(INTENSIDAD, FRECUENCIA, ÁREA DE IMPACTO, OTROS)
NUEVOS PELIGROS
En la zona donde se instalará el proyecto existen inundaciones por eso se considera un lugar en una
Inundaciones X X
zona alta para evitar inundaciones frecuentes.
Movimiento en masa X X
Todos los años se presentan fueres lluvias, algunas viviendas son afectadas, sobre todo aquellas
Lluvias intensas X X
Fuentes: Pautas Metodológicas para la Incorporación del Análisis del Riesgo de Desastres en los Proyectos de Inversión Pública, MEF 200729, Plan de Desarrollo Regional Concertado de Apurímac30.
29
El formato de la tabla de evaluación es extraído del documento mencionado.
30
Principalmente como fuente de consulta de los antecedentes de ocurrencia de peligros.
Para realizar el análisis, debemos considerar lo siguiente:
• Respecto de las preguntas 1 a 3: Si para alguna de las respuestas a las preguntas 1, 2
o 3 es SI, entonces, se debe continuar con el Análisis de Riegos en el proyecto. Si para
las tres preguntas la respuesta es NO (para todos los peligros), entonces, se considerará
que el nivel de peligro que enfrentará el proyecto será bajo.
• De la pregunta 4: La respuesta a la pregunta 4 permitirá determinar si es necesario
recopilar mayor información y/o si es necesario realizar estudios técnicos adicionales. Si
la respuesta a la pregunta 4 es NO, entonces es necesario solicitar y/o realizar estudios
específicos y, sobre la base de los resultados, de otro lado si la respuesta es SI, entonces,
se continúa con el análisis de caracterización especifica de peligros en la zona (Tabla
32).
Para definir el grado de Frecuencia (a) y Severidad (b), se utiliza la siguiente escala: B =
Bajo: 1; M= Medio: 2; A = Alto: 3; S.I. = Sin Información: 4.
87
88
Tabla N° 28. Caracterización especifíca de peligros en la zona
FRECUENCIA SEVERIDAD
RESULTADO
PELIGROS SI NO (a) (b)
B M A S.I. B M A S.I. (c)=(a)*(b)
INUNDACIÓN
¿Existen zonas con problemas de inundación? X 1 1 1
¿Existe sedimentación en el río o quebrada? X 1 1 1
¿Cambia el flujo del rio o acequia principal que estará involucrada con el proyecto? X
LLUVIAS INTENSAS X 1 1 1
DERRUMBES / DESLIZAMIENTOS X
Fuentes: Pautas Metodológicas para la Incorporación del Análisis del Riesgo de Desastres en los Proyectos de Inversión Pública, MEF 200731, Plan de Desarrollo Regional Concertado
de Apurímac32.
31
El formato de la tabla de evaluación es extraído del documento mencionado.
32
Principalmente como fuente de consulta de los antecedentes de ocurrencia de peligros.
De acuerdo al análisis del cuadro anterior, concluimos que el análisis caracterización
específica de los peligros identificados a nivel de frecuencia y severidad establecidos en
la localidad de Uripa, determinan que la zona donde intervendrá la presente propuesta
existe un peligro medio.
Para el respectivo análisis, debemos tener en cuenta primero realizar una lista de
verificación sobre la generación de vulnerabilidades para luego hacer la determinación
del grado de vulnerabilidad, para lo cual se debe tener en cuenta los siguientes aspectos:
• Análisis de la exposición a un peligro determinado, es decir si estaría o está en el área
de probable impacto (localización).
• Análisis de la fragilidad con la cual se enfrentaría el probable impacto de un peligro,
sobre la base de la identificación de los elementos que podrían afectarse y las causas
(formas constructivas o diseño, materiales, tecnología).
• Análisis de la resilencia, es decir cuáles son las capacidades disponibles para su
recuperación (sociales, financieras, productivas, etc.) y qué alternativas existen para
continuar brindando los servicios en condiciones mínimas.
PREGUNTAS SÍ NO COMENTARIOS
A. Análisis de vulnerabilidades por exposición (localización)
1. La localización escogida para la ubicación
del Plan de Negocio ¿evita su exposición X
a peligros?
2. Si la localización prevista para el Plan
de Negocio lo expone a situaciones
de peligro, ¿es posible, técnicamente, X
cambiar la ubicación a una zona menos
expuesta?
B. Análisis de vulnerabilidades por fragilidad (tamaño, tecnología)
1. La construcción de la infraestructura
sigue la normativa vigente, de acuerdo
X
con el tipo de infraestructura de que se
trate.
2. ¿Los materiales de construcción
Se está considerando materiales
consideran las características geográficas
X sostenibles para el tipo de clima que
y físicas de la zona de ejecución del Plan
presenta la localidad de Uripa.
de Negocio?
3. ¿El diseño toma en cuenta las
El diseño pretende ser armonioso y
características geográficas y físicas de la X
adaptable con el ambiente del lugar.
zona de ejecución del Plan de Negocio?
4. ¿La decisión de tamaño del proyecto
considera las características geográficas
X
y físicas de la zona de ejecución del Plan
de Negocio?
89
PREGUNTAS SÍ NO COMENTARIOS
5. ¿La tecnología propuesta para el proyecto
considera las características geográficas y
X Tecnología que se adecúa a la zona
físicas de la zona de ejecución del Plan de
Negocio?
6. ¿Las decisiones de fecha de inicio y de
ejecución del proyecto toman en cuenta Se recomienda realizar un cronograma
las características geográficas, climáticas X para la ejecución previendo los
y físicas de la zona de ejecución del Plan mecanismos ante posibles fenómenos.
de Negocio?
C. Análisis de vulnerabilidades por resilencia
1. En la zona de ejecución del proyecto, El Plan Regional de Prevención y
¿Existen mecanismos técnicos (por atención de desastres – Apurímac., el
ejemplo, sistemas alternativos para la X cual pretende establecer estrategias
provisión del servicio) para hacer frente regionales, después para hacer frente a
a la ocurrencia de desastres? los desastres naturales.
2. En la zona de ejecución del proyecto,
¿existen mecanismos financieros (por De acuerdo al lan Regional de Prevención
ejemplo, fondos para atención de y atención de desastres existen
X
emergencias) para hacer frente a los financieros para brindas una respuesta
daños ocasionados por la ocurrencia de oportuna ante cualquier desastre.
desastres?
3. En la zona de ejecución del proyecto, Existen Equipos institucionales
¿existen mecanismos organizativos (por multidisciplinarios con experiencia en la
ejemplo, planes de contingencia), para X prevención y atención de emergencias
hacer frente a los daños ocasionados por y desastres (Minsa, Cruz Roja, Indeci,
la ocurrencia de desastres? ONGs , PNP y otros)
Las tres preguntas anteriores sobre resiliencia se refirieron a la zona de ejecución del proyecto. Ahora se
quiere saber si el Plan de Negocio, de manera específica, está incluyendo mecanismos para hacer frente
a una situación de riesgo.
4. ¿El proyecto incluye mecanismos técnicos,
financieros y/o organizativos para hacer
X
frente a los daños ocasionados por la
ocurrencia de desastres?
5. ¿La población beneficiaria del proyecto
La población ya conoce los posibles
conoce los potenciales daños que se
X daños, ocurrido por los eventos
generarían si el proyecto se ve afectado
climáticos que suelen presentarse
por una situación de peligro?
Fuente: Pautas Metodológicas para la Incorporación del Análisis del Riesgo de Desastres en los Proyectos de Inversión
Pública, MEF 200733.
33
El formato de la tabla de evaluación es extraído del documento mencionado, el llenado es una recreación de las posibles
situaciones que podrían darse en el lugar.
91
Tabla N° 30. Determinación del grado de vulnerabilidad
GRADO DE
FACTOR DE VULNERABILIDAD
VARIABLE
VULNERABILIDAD
BAJO MEDIO ALTO
Localización del Plan de Negocio respecto de la
X
Exposición condición de peligro.
Características del terreno. X
Tipo de construcción. X
Fragilidad
Aplicación de normas de construcción. X
Actividad económica de la zona. X
Situación de pobreza de la zona. X
Integración institucional de la zona. X
Nivel de organización de la población. X
Resiliencia Conocimiento sobre ocurrencia de desastres por parte
X
de la población.
Actitud de la población frente a la ocurrencia de
X
desastres.
Existencias de recursos financieros para respuestas a
X
los riesgo.
Fuente: Pautas Metodológicas para la Incorporación del Análisis del Riesgo de Desastres en los Proyectos de Inversión
Pública, MEF 200734.
Según la tabla 30, tenemos como resultado que el grado de vulnerabilidad es bajo, debido
a que todas las variables de exposición presentan vulnerabilidad baja y por lo menos
alguna de las variables de fragilidad o resilencia presenta vulnerabilidad media (y las
demás un grado menor).
Entonces para hallar el riesgo se utiliza la matriz de doble entrada, donde se hace el
cruce de los valores antes obtenidos de peligro y de vulnerabilidad, tal como se muestra
a continuación:
34
El formato de la tabla de evaluación es extraído del documento mencionado, el llenado es una recreación de las posibles
situaciones que podrían darse en el lugar.
X +2
Flora implementación u operación de la planta de procesos?
3. ¿Limitará el acceso a recursos naturales para las poblaciones locales? X +2
4. ¿Estimulará la "erosión genética" esto es la variabilidad animal, durante la
Fauna X +3
implementación u operación de la Planta de procesos?
Empleo 5. ¿Aumentará la demanda de mano de obra generando empleo a largo plazo? X +4
6. ¿Promoverá una alteración importante en los medios de subsistencia/sustento
B. Posibles Impactos
Sociales y Culturales
Socio - Económicos
93
IMPACTO POSITIVO
(+1,+2,+3,+4,+5)
POSIBLES IMPACTOS PREGUNTAS - PLAN DE NEGOCIO SI NO
NEGATIVO
(-1,-2,-3,-4,-5)
10. ¿Provocará cambios de las técnicas productivas campesinas? X +3
Conocimientos
11. ¿Provocará cambios en la comercialización a favor de la Asociación de
y tecnologías X +4
productores?
Culturales
Tradicionales
12. ¿Fomentará la introducción de nuevas tecnologías apropiadas? X +5
13. ¿Utilizará áreas de importancia cultural, histórica y religiosa? X +2
Restos
arqueológicos 14. ¿Pondrá en riesgo sitios, construcciones de interés arqueológico, histórico o
X +2
cultural?
15. ¿Las fuentes de agua cercanas a la planta de procesos requerirán protección
X +2
especial?
16. ¿Existen o se consideran acciones de protección y conservación de las cuencas
X +3
hidrográficas abastecedoras para el negocio?
C. Medidas de mitigación
17. ¿Requerirá de una significativa provisión de servicios de extensión para establecer
X +2
o sostener el Plan de Negocio?
18. ¿Requerirá medidas de mitigación que hagan que el Plan de Negocio sea
X +3
financiera o socialmente rechazado?
Elaboración propia.
Los residuos de la planta de producción son catalogados como no peligrosos, estos se clasifican
en biodegradables, reciclables, inertes y ordinarios.
Definir las actividades y programarlas siguiendo una secuencia lógica y temporal, indicando
además duración, responsable y recurso. Se debe considerar desde la elaboración del expediente
técnico de edificación, seguido por la fase de ejecución, operación y monitoreo.
Ejemplo:
La programación de las principales actividades que demanda la ejecución y operación del Plan de
Negocio se describe bajo el esquema del diagrama de Gantt, tal como se muestra a continuación:
MES
ACTIVIDAD
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Construcción de la planta
Transferencia de activos
Venta al exportador
Seguimiento y monitoreo
Elaboración propia.
95
Tabla N° 34. Actividades, responsables y recursos
Elaboración del expediente téc- Unidad formuladora del Gobierno Re- Especialistas y logística institu-
nico de edificación. gional. cional.
Construcción de la planta. ….
Elaboración propia.
10.1 Inversiones
• Estimar los costos de inversión con el debido sustento de cantidades y precios de los
bienes y servicios de capital. La inversión comprende los requerimientos de recursos
correspondientes a los activos fijos tangibles, intangibles y capital de trabajo necesario
para iniciar las operaciones de la propuesta productiva, asimismo se recomienda
considerar gastos generales y gastos de supervisión o inspección.
• Presentar el presupuesto de inversiones, con una estructura que considere unidad
de medida, cantidad, precio unitario, por partida de bienes o servicios, rubros y
clasificación de inversiones.
• Presentar un cuadro de servicio a la deuda en caso que el AEO realice préstamos con
entidades financieras como parte de la contrapartida según categoría.
Ejemplo:
97
COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
CONCEPTO UNIDAD METRADOS
S/ S/
Elaboración propia.
Nota: Se recomienda que para la elaboración del presupuesto de obras civiles, se debe
recurrir a los planos, metrados y costos unitarios; la información que se consigna aquí es
para fines didácticos la cual no necesariamente refleja la realidad.
MAQUINARIA 80,000
Lavadora de fruta 2 25,000 50,000
Clasificadora 2 15,000 30,000
EQUIPOS 42,000
Balanza Industrial 2 2,500 5,000
Balanzas de mesa 3 1,000 3,000
Mesa de trabajo 2 3,500 7,000
Cámara de frio equipado 1 25,000 25,000
Kit de utensilios diversos 1 2,000 2,000
EQUIPOS DE OFICINA 8,100
Equipos de cómputo 3 2,200 6,600
Impresoras 1 500 500
Fotocopiadora 1 1,000 1,000
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO 130,100
Elaboración propia.
Elaboración propia.
Nota: la adquisición del vehículo será por cuenta del AEO y la cámara por cuenta del GR
o GL.
Elaboración propia.
DESCRIPCIÓN TOTAL
Elaboración del expediente técnico de edificación 25,000
Consultoría para el fortalecimiento organizacional 30,000
Capacitación pre operación (pruebas en vacío, manejo de equipos, etc.) 5,000
Licencia municipal 250
Certificado Defensa Civil 200
Registro sanitario 3,000
Gestión de certificación HACCP 30,000
Habilitación sanitaria de planta 200
Constitución y trámites de Sunat 2,500
TOTAL INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE 96,150
Elaboración propia.
99
Nota: Se recomienda que para la elaboración del presupuesto de inversión fija intangible,
se debe recurrir a las cotizaciones hechas en base a la tablas de requerimiento de servicios
(ver ejemplos de tabla 19) y a la información que se consigne en el punto h) del numeral 6.4
por lo cual la información consignada en estos puntos debe ser la más detallada posible,
la información que se consigna aquí es para fines didácticos la cual no necesariamente
refleja la realidad.
Elaboración propia
Nota: En la columna del costo total, se está considerando ocho meses para la mano de
obra directa e indirecta, así como para el personal de ventas y no 12 meses debido a que
según la campaña anual de cosecha tiene esta duración; en el caso de administración se
considera doce meses debido a que administrativamente se necesita mantener la planta.
Se recomienda que para la elaboración del presupuesto de remuneración de personal, se
debe recurrir a las cotizaciones hechas en base a la tablas de requerimiento de recursos
humanos (ver ejemplos de tabla 20), por lo cual la información consignada en este punto
debe ser la más detallada posible, la información que se consigna aquí es para fines
didácticos la cual no necesariamente refleja la realidad.
Para calcular el capital de trabajo, se va a hacer uso del método del ciclo de conversión
en efectivo, para lo cual vamos a tener en cuenta la siguiente fórmula:
Días a Ciclo de Ciclo de Días de crédito de
= + –
financiar producción cobranza proveedores
Ciclo de cobranza: Es el tiempo que vamos a necesitar para cobrar por el producto vendido,
en este caso consideramos que puede ser 60 días después de enviado el producto.
Días de crédito de proveedores: Es el tiempo de crédito que nos van a dar nuestros
proveedores de insumos, que en este caso consideramos que pueden ser máximo 45 días.
Este resultado me indica que de los 365 días del año, son 45 días los que necesitamos
financiar con capital de trabajo, es decir una 0.125 parte del año (365 días / 45 días).
Con este dato, todos los costos de producción y operativos además de remuneraciones
anuales que tengamos, lo multiplicaremos por este factor para determinar el capital de
trabajo inicial necesario a financiar en el año cero.
COSTO TOTAL
CONCEPTO UNIDAD
S/
I. MATERIA PRIMA E INSUMOS 721,750.00
Palta fresca kg 625,000.00
Insumos directos complementarios mes 3,000.00
Caja de cartón corrugado unidad 93,750.00
II. MANO DE OBRA 24,900.00
Mano de obra directa 7,200.00
Mano de obra indirecta 8,100.00
Ventas 1,500.00
Administración 8,100.00
III. OTROS COSTOS INDIRECTOS 15,800.00
Publicidad y marketing mes 200.00
Mantenimiento y reparaciones mes 1,500.00
Luz mes 1,500.00
Agua mes 8,100.00
Telefonía mes 3,750.00
Internet mes 300.00
Útiles de oficina y limpieza Global 450.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 762,450.00
Elaboración propia.
101
Para determinar los montos de la inversión de la materia prima e insumos y otros costos
indirectos, considerar las cantidades mostradas en el cuadro 23 y en el caso de mano de
obra tomar en cuenta los valores del cuadro 24.
Para los siguientes años como se están considerando montos de ventas incrementales,
lo cual va ocasionar que el comportamiento de ciertos costos varíe conforme varíen las
unidades a procesar, tal como se muestra en el cuadro 24.
AÑOS
CONCEPTO
0 1 2 3 4 5
I. MATERIAS PRIMAS E INSUMOS 721,750.00 267,047.50 272,388.45 340,485.56 384,748.69 384,748.69
Palta fresca 625,000.00 231,250.00 235,875.00 294,843.75 333,173.44 333,173.44
Insumos Complementarios 3,000.00 1,110.00 1,132.20 1,415.25 1,599.23 1,599.23
Caja de carton corrugado 93,750.00 34,687.50 35,381.25 44,226.56 49,976.02 49,976.02
II. MANO DE OBRA 24,900.00 2,664.00 2,717.28 3,396.60 3,838.16 3,838.16
Mano de Obra Directa 7,200.00 2,664.00 2,717.28 3,396.60 3,838.16 3,838.16
Mano de Obra Indirecta 8,100.00
Ventas 1,500.00
Administración 8,100.00
III. OTROS COSTOS INDIRECTOS 15,800.00 3,552.00 3,623.04 4,528.80 5,117.54 5,117.54
Publicidad y marketing 200.00
Mantenimiento y reparaciones 1,500.00
Luz 1,500.00 555.00 566.10 707.63 799.62 799.62
Agua 8,100.00 2,997.00 3,056.94 3,821.18 4,317.93 4,317.93
Telefonía 3,750.00
Internet 300.00
Útiles de oficina y limpieza 450.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 762,450.00 273,263.50 278,728.77 348,410.96 393,704.39 393,704.39
Elaboración propia.
Nota: Se está considerando un incremento del 37% para el segundo año, 25% para el tercer
año, 13% para el cuarto año y 13% para el quinto año de la producción, por lo tanto se
incrementan las materias primas e insumos complementarios.
TOTAL
CONCEPTO
S/
I.INVERSIÓN FIJA 955,630.00
I.1. INVERSIÓN FIJA TANGIBLE 859,480.00
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 592,400.00
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 130,100.00
I.1.3. VEHÍCULOS 135,000.00
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 1,980.00
I.2. INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE 96,150.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 762,450.00
III. GASTOS GENERALES (5%) IF 47,781.50
IV. GASTOS DE SUPERVISIÓN (3%) IF 28,668.90
TOTAL INVERSIÓN 1’794,530.40
Elaboración propia.
Elaboración propia.
ESCUDO
PERIODO SALDO INICIAL AMORTIZACIÓN ÍNTERES CUOTA SALDO FINAL
FISCAL
AÑO 1 762,450.00 102,457.80 131,729.15 234,186.95 659,992.20 39,518.74
AÑO 2 659,992.20 122,949.37 111,237.59 234,186.95 537,042.83 33,371.28
AÑO 3 537,042.83 147,539.24 86,647.71 234,186.95 389,503.59 25,994.31
AÑO 4 389,503.59 177,047.09 57,139.87 234,186.95 212,456.50 17,141.96
AÑO 5 212,456.50 212,456.50 21,730.45 234,186.95 0.00 6,519.13
Elaboración propia.
103
10.2 Costos totales
• Los costos de producción deberán estar divididos en: costos Directos (material directo,
mano de obra directa) y costos indirectos (materiales indirectos, mano de obra
indirecta, otros costos indirectos).
- Los materiales directos comprenden materia prima directa, accesorios del producto
(empaques y envases).
- La mano de obra directa comprende sueldos y salarios de los obreros (alimentadores
de máquinas, operadores de máquinas, personal que trabaja directamente con la
elaboración del producto y/o servicio).
- Los materiales indirectos comprende repuestos de maquinaria, combustible para
maquinaria, aceites y lubricantes, útiles de higiene y seguridad industrial, etc.
- La mano de obra indirecta comprende sueldos y salarios de jefes de producción,
supervisores y personal de mantenimiento industrial, personal de laboratorio, etc.
- Otros costos indirectos comprende energía, comunicaciones, agua, alquiler de
maquinaria, etc.
• Los gastos de operación comprende gastos de venta y gastos administrativos.
- Los gastos de venta comprenden sueldos y salarios de ejecutivos, supervisores,
vendedores, investigadores de mercado, comisiones a vendedores, representación,
publicidad y promoción, transportes, movilidad local, viajes y viáticos y asistencia
técnica a clientes.
- Los gastos administrativos comprenden sueldos y salarios del gerente, secretarias,
asistentes, es decir de todo el personal administrativo, leyes sociales, alquiler del
local, útiles de escritorio, papel impreso, arbitrios municipales, licencias, franquicias,
derechos de autor, propiedad intelectual e industrial, seguros, etc.
• La depreciación según la Sunat es el desgaste o agotamiento que sufren los bienes
del activo fijo, se compensará mediante la deducción por las depreciaciones admitidas
por la ley, se deberá calcular en términos monetarios, determinando el valor residual
al final del periodo de evaluación.
• Los gastos financieros comprenden intereses y comisiones bancarias. Los intereses se
obtienen del cuadro de servicio de deuda.
• Estimar los costos detallados de operación con la respectiva sustentación de cantidades
y precios de los bienes y servicios de operación.
• Describir los supuestos y parámetros utilizados y presentar los flujos de costos de
operación incrementales, proyectados el horizonte de evaluación planteado para la
propuesta productiva.
Ejemplo:
Como hemos visto, el proyecto tiene parámetros de variación para cada periodo, el costo
de producción es uno de ellos, a más unidades a procesar mayor costo de insumos, por
ejemplo, el siguiente cuadro nos muestra esta variación.
S/ / AÑO
CONCEPTO
1 2 3 4 5
Cajas de cartón corrugado: (4 kg / caja), S/ 3 C/caja 750,000.00 1’027,500.00 1’048,050.00 1’310,062.50 1’480,370.63
Elaboración propia.
Elaboración propia.
105
Y tenemos los gastos de operación:
PRECIO COSTO
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD UNITARIO ANUAL
S/ S/
I. GASTOS EN VENTAS 13,600.00
Vendedores mes 8 1,500.00 12,000.00
Publicidad mes 8 200.00 1,600.00
II. GASTOS ADMINISTRATIVOS 100,800.00
Mano de obra administrativa mes 12 5,400.00 64,800.00
Telefonía mes 12 2,500.00 30,000.00
Internet mes 12 200.00 2,400.00
Útiles de oficina mes 12 300.00 3,600.00
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN 114,400.00
Elaboración propia.
Elaboración propia.
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
I. COSTOS DE PRODUCCIÓN 5,948,000.00 8,119,012.00 8,279,784.24 10,329,630.30 11,662,030.24
I.1. COSTOS DIRECTOS 5,831,600.00 7,989,292.00 8,149,077.84 10,186,347.30 11,510,572.45
I.1.1. MATERIALES DIRECTOS 5,774,000.00 7,910,380.00 8,068,587.60 10,085,734.50 11,396,879.99
I.1.2. MANO DE OBRA DIRECTA 57,600.00 78,912.00 80,490.24 100,612.80 113,692.46
I.2. COSTOS INDIRECTOS 116,400.00 129,720.00 130,706.40 143,283.00 151,457.79
I.2.1. MANO DE OBRA INDIRECTA 64,800.00 64,800.00 64,800.00 64,800.00 64,800.00
I.2.3. MATERIALES INDIRECTOS 51,600.00 64,920.00 65,906.40 78,483.00 86,657.79
II. GASTOS DE OPERACIÓN 114,400.00 114,400.00 114,400.00 114,400.00 114,400.00
II.1. GASTOS DE VENTA 13,600.00 13,600.00 13,600.00 13,600.00 13,600.00
II.2. GASTOS ADMINISTRATIVOS 100,800.00 100,800.00 100,800.00 100,800.00 100,800.00
III. DEPRECIACIÓN DE ACT.FIJO Y
66,202.88 66,202.88 66,202.88 66,202.88 66,202.88
AMORTIZACION INTANG.
IV. GASTOS FINANCIEROS 234,186.95 234,186.95 86,647.71 57,139.87 21,730.45
PAGO DEL PRÉSTAMO 234,186.95 234,186.95 86,647.71 57,139.87 21,730.45
TOTAL EGRESOS 6,362,789.84 8,533,801.84 8,547,034.84 10,567,373.05 11,864,363.57
Elaboración propia.
Elaboración propia.
Es importante señalar que el Plan de Venta ha sido elaborado en función a las cantidades
consignadas en el Plan de Producción (cuadro 33) y el precio de venta unitario promedio
pagado por el mercado español por las exportaciones peruanas entre los años 2011 y
107
2014 que es de US$2,156.5/tm35, el cual no necesariamente significa que va a permanecer
invariable por lo que se recomienda que el formulador del Plan de Negocio plantee un
factor de ajuste en cuanto al precio, dependiendo del mercado a donde irá dirigido el
producto.
APORTE AEO
APORTE TOTAL
CONCEPTO APORTE
PRÉSTAMO PROCOMPITE FINANCIAMIENTO
PROPIO
I.INVERSIÓN FIJA 149,060.00 806,570.00 955,630.00
I.1. INVERSIÓN FIJA TANGIBLE 119,060.00 740,420.00 859,480.00
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 18,000.00 574,400.00 592,400.00
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 14,080.00 116,020.00 130,100.00
I.1.3. VEHÍCULOS 85,000.00 50,000.00 135,000.00
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 1,980.00 1,980.00
I.2. INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE 30,000.00 66,150.00 96,150.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 762,450.00 762,450.00
III. GASTOS GENERALES (5%) 47,781.50 47,781.50
IV. GASTOS DE SUPERVISIÓN (3%) IFT 28,668.90 28,668.90
TOTAL INVERSIÓN 149,060.00 762,450.00 883,020.40 1,794,530.40
PORCENTAJE 8.31% 42.49% 49.21% 100%
PRÉSTAMO 762,450.00
APORTE ESTADO+SOCIOS 1’032,080.40
TOTAL 1’794,530.40
Elaboración propia.
Como en este caso se van a utilizar dos fuentes de financiamiento para la contrapartida
del AEO (aporte de los socios y el préstamo), es importante conocer el Costo Promedio
Ponderado del Capital (CPPK o WACC) que es la valla mínima de rentabilidad del capital.
Para lo cual podemos utilizar la siguiente fórmula:
CAA D
WACC(cpp) = Ke + Kd(1 – T) 36
CAA + D CAA + D
35
Información disponible en: http://www.trademap.org/Country_SelProductCountry_TS.aspx
36
Información disponible en: https://es.wikipedia.org/wiki/WACC
Por lo tanto la valla de rentabilidad mínima para esta propuesta productiva es de 16.86%,
es decir que la inversión realizada al final de la evaluación como mínimo me deberá rendir
el 16.86%.
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
I. INGRESOS (VENTAS) 7,244,160.00 9,910,010.88 10,127,335.68 12,684,524.16 15,004,273.19
VENTAS 7,244,160.00 9,910,010.88 10,127,335.68 12,684,524.16 14,379,657.60
INGRESOS EXTRAORDINARIOS 624,615.59
II. COSTOS DE PRODUCCIÓN 5,948,000.00 8,119,012.00 8,279,784.24 10,329,630.30 11,662,030.24
III. UTILIDAD BRUTA 1,296,160.00 1,790,998.88 1,847,551.44 2,354,893.86 3,342,242.95
IV. GASTOS DE OPERACIÓN 114,400.00 114,400.00 114,400.00 114,400.00 114,400.00
GASTOS DE VENTA 13,600.00 13,600.00 13,600.00 13,600.00 13,600.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 100,800.00 100,800.00 100,800.00 100,800.00 100,800.00
V. DEPRECIACIÓN DE A.F. Y AMORT. INTANG 66,202.88 66,202.88 66,202.88 66,202.88 66,202.88
109
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
VI. UTILIDAD OPERATIVA 1,115,557.12 1,610,396.00 1,666,948.56 2,174,290.98 3,161,640.07
VII. GASTOS FINANCIEROS (Intereses de préstamo) 234,186.95 234,186.95 86,647.71 57,139.87 21,730.45
VIII. UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 881,370.16 1,376,209.04 1,580,300.84 2,117,151.11 3,139,909.62
IX. IMPUESTO A LA RENTA (30%) 264,411.05 412,862.71 474,090.25 635,145.33 941,972.89
UTILIDAD NETA 616,959.12 963,346.33 1,106,210.59 1,482,005.78 2,197,936.74
Elaboración propia.
Nota: para efectos de la pauta metodológica se está considerando 30% para el impuesto
a la renta, pero se deberá considerar lo estipulado por la Sunat. Por ejemplo para el 2016
se ha considerado un impuesto de 28%.37
Pero también cabe la posibilidad de que no se considere optar por un préstamo bancario,
en este caso el estado de resultados seria de la siguiente manera:
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
I. INGRESOS (VENTAS) 7,244,160.00 9,910,010.88 10,127,335.68 12,684,524.16 15,004,273.19
VENTAS 7,244,160.00 9,910,010.88 10,127,335.68 12,684,524.16 14,379,657.60
INGRESOS EXTRAORDINARIOS 624,615.59
II. COSTOS DE PRODUCCIÓN 5,948,000.00 8,119,012.00 8,279,784.24 10,329,630.30 11,662,030.24
III. UTILIDAD BRUTA 1,296,160.00 1,790,998.88 1,847,551.44 2,354,893.86 2,717,627.36
IV. GASTOS DE OPERACIÓN 114,400.00 114,400.00 114,400.00 114,400.00 114,400.00
GASTOS DE VENTA 13,600.00 13,600.00 13,600.00 13,600.00 13,600.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 100,800.00 100,800.00 100,800.00 100,800.00 100,800.00
V. DEPRECIACIÓN DE A.F. Y AMORT. INTANG 66,202.88 66,202.88 66,202.88 66,202.88 -
VI. UTILIDAD OPERATIVA 1,115,557.12 1,610,396.00 1,666,948.56 2,174,290.98 2,603,227.36
IX. IMPUESTO A LA RENTA (30%) 334,667.14 483,118.80 500,084.57 652,287.29 780,968.21
UTILIDAD NETA 780,889.98 1,127,277.20 1,166,863.99 1,522,003.69 1,822,259.15
Elaboración propia.
Notar que en ambos casos aparece el rubro Ingresos extraordinarios los cuales se refieren
al valor de recupero de las máquinas y equipos después de depreciarse.
b) Flujo de caja
Elaborar y presentar el flujo de caja como herramienta de evaluación, que muestre todos
los ingresos y egresos, actuales y futuros, que tiene una propuesta productiva, que sirve
para estimar la rentabilidad financiera. Realizar la proyección el horizonte de evaluación
planteado en dicha propuesta.
Ejemplo:
37
Información disponible en: http://elcomercio.pe/economia/peru/impuesto-renta-congreso-aprobo-finalmente-su-reduccion-
noticia-1777720
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
I. INGRESOS - 7’244,160.00 9’910,010.88 10’127,335.68 12’684,524.16 17’454,535.20
INGRESOS POR VENTA 7,244,160.00 9’910,010.88 10’127,335.68 12’684,524.16 14’379,657.60
VALOR RESIDUAL 624,615.59
RECUPERO DE CAPITAL 2’450,262.01
II. EGRESOS (0.00) (6’670,330.64) (8’995,259.57) (9’242,679.77) (11’490,021.98) (12’951,102.83)
II.1. INVERSIÓN FIJA AÑO 0 (1’794,530.40)
II.1.1 INVERSIÓN FIJA TANGIBLE 859,480.00
II.1.2 INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE 96,150.00
II.1.3 CAPITAL DE TRABAJO 762,450.00 (273,263.50) (278,728.77) (348,410.96) (393,704.39) (393,704.39)
II.1.4 GASTOS GENERALES 47,781.50
II.1.5 GASTOS DE SUPERVISIÓN 28,668.90
II.2. COSTOS DE PRODUCCIÓN (5’948,000.00) (8,119,012.00) (8’279,784.24) (10’329,630.30) (11’662,030.24)
II.3. GASTOS DE OPERACIÓN (114,400.00) (114,400.00) (114,400.00) (114,400.00) (114,400.00)
II.4. IMPUESTO A LA RENTA (334,667.14) (483,118.80) (500,084.57) (652,287.29) (780,968.21)
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO (1’794,530.40) 573,829.36 914,751.31 884,655.91 1’194,502.18 4’503,432.37
PRÉSTAMO 762,450.00
SERVICIO DE DEUDA (234,186.95) (234,186.95) (234,186.95) (234,186.95) (234,186.95)
ESCUDO FISCAL 39,518.74 33,371.28 25,994.31 17,141.96 6,519.13
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (1’032,080.40) 379,161.16 713,935.63 676,463.27 977,457.19 4’275,764.55
Elaboración propia.
111
10.6 Análisis del punto de equilibrio
Determinar el punto de equilibrio como aquella cantidad de productos que se necesitan
vender para sostener el negocio, es decir, cubrir sus costos fijos y variables. Esta información
proporciona información sobre la cantidad mínima que se debe producir y vender, para
no presentar pérdidas.
Ejemplo:
Para el cálculo del punto de equilibrio, vamos a considerar las siguientes fórmulas:
PE(Q) = CF/(Pu-Cvu)
PE (S/) = CF/(1-CV/VENTAS)
Donde:
PE(Q): Punto de equilibrio en unidades producidas.
CF: Costo fijo.
Pu: Precio de venta unitario.
Cvu: Costo variable unitario.
PE(S/): Punto de equilibrio en unidades monetarias (soles).
CV: Costo variable.
AÑOS
RUBROS
1 2 3 4 5
COSTOS FIJOS 401,189.84 401,189.84 253,650.60 224,142.75 188,733.33
DEPRECIACIÓN DE A.F. Y AMORT. INTANG 66,202.88 66,202.88 66,202.88 66,202.88 66,202.88
GASTOS FINANCIEROS 234,186.95 234,186.95 86,647.71 57,139.87 21,730.45
GASTOS ADMINISTRATIVOS 100,800.00 100,800.00 100,800.00 100,800.00 100,800.00
COSTOS VARIABLES 5’961,600.00 8’132,612.00 8’293,384.24 10’343,230.30 11’675,630.24
COSTOS DE PRODUCCIÓN 5’948,000.00 8’119,012.00 8’279,784.24 10’329,630.30 11’662,030.24
GASTOS DE VENTA 13,600.00 13,600.00 13,600.00 13,600.00 13,600.00
COSTOS TOTALES 6’362,789.84 8’533,801.84 8’547,034.84 10’567,373.05 11’864,363.57
VENTAS PROMEDIO (Q) 1,000.00 1,368.00 1,398.00 1,751.00 1,985.00
COSTO VARIABLE UNITARIO (CVu) 5,961.60 5,944.89 5,932.32 5,907.04 5,881.93
PRECIO DE VENTA UNITARIO 7,244.16 7,244.16 7,244.16 7,244.16 7,244.16
PUNTO DE EQUILIBRIO (Q) 313.00 309.00 193.00 168.00 139.00
PUNTO DE EQUILIBRIO (S/) 2’266,001.87 2’236,861.78 1’400,693.98 1’214,347.40 1’003,658.73
AÑOS
RUBROS
1 2 3 4 5
VENTAS 7’244,160.00 17’154,170.88 27’281,506.56 39’966,030.72 54’345,688.32
COSTOS TOTALES 8’157,320.24 16’691,122.07 25’238,156.91 35’805,529.95 47’669,893.53
Elaboración propia.
60’000,000.00
50’000,000.00
40’000,000.00
30’000,000.00
20’000,000.00
10’000,000.00
-
1 2 3 4 5
VENTAS COSTOS TOTALES
Elaboración propia.
Para calcular el valor presente de los flujos de caja netos que va a generar la propuesta
productiva (flujos de caja incrementales), primero debemos definir si el negocio es o no
con apalancamiento. Si el negocio es con apalancamiento se utiliza el costo promedio
ponderado de capital (CPPK o el WACC), que es la valla de rentabilidad mínima que
deberá superar el Plan de Negocio, lo que significa que por encima de ello, el proyecto
genera valor.
Una vez calculado el WACC en función de la TEA y el COK. Los flujos de caja serán
descontados de la siguiente manera:
• Flujo de caja económico o flujo de caja libre (FCL) lo descontamos con el WACC.
• Flujo de caja del accionista (FCA) o flujo de caja financiero lo descontamos con el COK.
Si se da el caso, que el negocio se realiza sin apalancamiento, el flujo de caja económico
o flujo de caja libre (FCL) se descontara con el COK.
113
Ejemplo:
Para el cálculo del Valor Actual Neto tenemos la siguiente fórmula:
Donde:
VAN : Valor Actual Neto.
FC : Flujo de caja del periodo i (económico o financiero).
r : Tasa de descuento.
n : Periodo.
Iₒ : Inversión dada en el periodo 0.
DATOS VALORES
Número de periodos 5
Tipo de periodo Anual
Tasa de descuento WACC 16.86%
Elaboración propia
DATOS VALORES
Número de periodos 5
Tipo de periodo Anual
COK 20%
Respecto a los resultados, es necesario tener en cuenta los siguientes niveles de decisión:
Elaboración propia.
Basándonos en esta información, los resultados del VAN de la propuesta son mayores a
0, lo cual indica que la propuesta puede aceptarse.
Calcular la tasa interna de retorno como una aproximación a la rentabilidad, siendo aquella
tasa de descuento que aplicada al flujo de caja de la propuesta productiva produce un
VAN igual a cero. El negocio es rentable cuando la TIR es mayor a la tasa de descuento,
siempre y cuando los flujos sean convencionales; caso contrario, se tendrá que utilizar
solamente el VAN.
115
Ejemplo:
Para un mejor entendimiento del TIR, veamos el siguiente cuadro donde se calcula tanto
la Tasa Interna de Retorno Económica (TIRE) como la Tasa Interna de Retorno Financiera
(TIRF) las cuales provienen tanto del flujo de caja económico como del flujo de caja
financiero, respectivamente:
TIRE 52.26%
TIRF 69.66%
Elaboración propia.
Según el cuadro anterior, ambos valores son mayores al WACC de 16.86% y al COK de
20% respectivamente, lo cual nos indica que la iniciativa es aceptada.
El proyecto pagará a los inversionistas (socios) una rentabilidad promedio anual de 52%
por invertir en este Plan de Negocio, algo muy por encima de la WACC y del COK por lo
que estaría cubriendo las expectativas de los socios que invierten.
Elaboración propia.
Concluyendo, cuando se evalúe un Plan de Negocio con FCNC (Flujo de caja no convencional)
debemos utilizar el VPN o VAN. Si el FC es convencional se puede aplicar indistintamente
el TIR y el VPN.
38
Paul Lira Briceño, Evaluación de Proyectos de Inversión, 2014
Ejemplo:
En el siguiente cuadro, vemos que ante una caída en la producción del orden del 4% los
indicadores económicos aún continúan siendo favorables, y en el caso de una caída del
precio en un 5%, también sigue siendo favorable lo cual nos dice que una variación de este
orden tanto en la producción como en el precio, no afecta negativamente a la propuesta.
VARIABLES VARIACIÓN VANE INICIAL TIRE INICIAL VAN FINAL TIR FINAL
Elaboración propia.
Ejemplo:
117
Cuadro N° 42. Cronograma de ejecución financiera
118
MESES
CONCEPTO TOTAL
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
I.INVERSIÓN FIJA 955,630.00
I.1. INVERSIÓN FIJA TANGIBLE 859,480.00
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 197,466.67 197,466.67 197,466.67 592,400.00
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 43,366.67 43,366.67 43,366.67 130,100.00
I.1.3. VEHÍCULOS 135,000.00 135,000.00
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 1,980.00 1,980.00
I.2. INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE 32,050.00 32,050.00 32,050.00 96,150.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 381,225.00 381,225.00 762,450.00
Elaboración propia.
11 ANÁLISIS DE SOSTENIBILIDAD
Especificar las medidas que se están adoptando para garantizar que la propuesta productiva
generará los resultados previstos a lo largo de su vida útil.
Ejemplo:
Para garantizar que esta propuesta productiva genere los resultados previstos a lo largo de su
vida útil, se tiene lo siguiente:
119
12 INDICADORES DE RESULTADOS E IMPACTO
Ejemplo:
DESCRIPCIÓN INDICADOR
Nivel de empleos generados. Número de nuevos puestos de trabajo.
Ingreso promedio de beneficiarios directos. Incremento de nuevos soles por beneficiario directo.
Elaboración propia.
121
Ejemplo:
En el siguiente cuadro mostramos los principales cambios que deberían mostrar los
principales indicadores de la línea de base:
Nivel de eficiencia del sistema Disminución de tiempos de Incremento del nivel de eficien-
de producción. producción del producto. cia en un 50%.
Elaboración propia.
13.1 Conclusiones
Señalar las principales conclusiones en torno a:
• Existencia de demanda insatisfecha y de un mercado concreto para los productos.
• Con la ejecución del Plan de Negocio existirán niveles de producción suficientes para
atender la demanda insatisfecha.
• Propuesta de inversión en mejora tecnológica y/o innovación que se realiza para crear
o mejorar una determinada capacidad productiva.
• Contribución efectiva al desarrollo competitivo y sostenible de la cadena productiva.
• Empleo generado por la propuesta productiva.
• Presencia de alianzas estratégicas con otros agentes económicos, entidades públicas
y privadas y otros actores.
• Capacidad de organización y gestión del AEO.
• Principales indicadores financieros.
Ejemplo:
123
Chincheros, con el aumento del volumen de ventas de palta fresca en 30%, durante
los próximos cinco años de operación de esta propuesta productiva.
• La implementación de la propuesta productiva generará empleo productivo sostenido.
Para el funcionamiento de la planta de procesamiento de Anco-Huayllo se requerirán
12 trabajadores. Y cada hectárea de palta genera unos 70 jornales año, lo cual implica
unos 80 puestos de trabajo en campo.
• Este Plan de Negocio forma parte del presupuesto participativo del Gobierno Regional
de Apurímac, lo cual garantiza la presencia de alianzas estratégicas con otros agentes
económicos y entidades públicas y privadas presentes en la región.
• En la localidad de Uripa, la producción agrícola se genera con el aporte financiero
de las familias (inversión privada), complementado, muchas veces con préstamos de
agencias financieras o prestamistas, lo cual demuestra que no pueden procesar sus
productos ya que requieren de mayor inversión.
• El AEO participante demuestra solidez orgánica basada en la disciplina, responsabilidad
y participación activa de sus miembros.
• Los principales indicadores económicos y financieros, como el Valor actual neto y la
Tasa Interna de Retorno se muestran favorables para continuar con el negocio.
VANE S/ 2’628,167.02
VANF S/ 2’360,863.28
TIRE 52.26%
TIRF 69.66%
13.2 Recomendaciones
• En base a las conclusiones recomendar la aprobación técnica (elegibilidad técnica) de
la propuesta productiva PROCOMPITE.
• Recomendar las acciones siguientes con relación a los procedimientos del proceso
concursable PROCOMPITE, en el marco de la Ley N° 29337 y su Reglamento aprobado
mediante Decreto Supremo N° 103-2012-EF.
Ejemplo:
125
BIBLIOGRAFÍA
127
Pajuelo, Rosario
Huancayo 2011 Francia: Oportunidades Comerciales (diapositivas), http://www.siicex.gob.pe/
siicex/resources%5Cpromo%5CJunin-Francia-Rosario-Pajuelo.pdf
Robles, Fausto
Lima 2010 Empaque de productos frescos para Exportación (diapositivas), http://minagri.
gob.pe/portal//download/pdf/especiales/cursosagroexportaciones/3empaquedeproduc-
tosfrescosparaexportacion.pdf