“AÑO DE LA UNIDAD, LA PAZ Y EL

DESARROLLO”

Tarea Académica 1

ASIGNATURA:
• CURSO INTEGRADOR I CONTABILIDAD

ALUMNO(A)S:
• Irma Flores Martínez U21223325
• Yesibet Ramírez Ventura u18306491
• Yulissa Ramos Ramos u17208587
• Erika Coral Marina u19300351
• Geraldine Yanire Salazar Gordillo u21313100

PROFESOR:
OTTO JUVER GUZMAN CRUZ

20 DE ABRIL de 2023
 INFORME

Con fecha 02 de mayo del 2023 los accionistas Julia Espinoza y Verónica Castro constituyen la
empresa JUVE S.R.L. con R.U.C. 20203030404.

A continuación, se presenta el desarrollo de sus operaciones y la elaboración y llenado de los

siguientes libros de acuerdo con lo siguiente:

CASO GRUPO 5

02/05 Dos accionistas Julia y Verónica constituyen una empresa la empresa JUVE SRL con RUC
20203030404 según detalle cuyas acciones tienen un valor nominal de S/1.00. La empresa
comercializa zapatillas.
02/05 Paga el alquiler del local con una transferencia bancaria por S/12,000.00 más IGV
que cubre el periodo de un año. La empresa Centenario con RUC 2012345643sac nos
emiten factura F001.0017

15/05 Se realiza la venta del 30% de la mercadería. El valor de la venta es el doble de su

costo más IGV y emitimos la factura 001-0001 al cliente Sunny SRL identificado con RUC
20304050601. El cliente nos paga con cheque el 50% y el resto a crédito de 30 días.

17/01 Según la junta directiva se acordó destinar un 10% del capital social a reserva legal.

20/05 Se vende el 30% del total de las mercaderías. El valor de la venta es el doble de su
costo más IGV y emitimos la factura E001-0002 al cliente Astro SA identificado con RUC
20201010101. El cliente nos paga el 50% con transferencia bancaría y el resto a crédito de

30 días.

22-05 Compra mercadería por S/30,000.00 incluido IGV con factura N001-555 a la empresa
GEPITO SA identificado con RUC 20987654321. Pagando el 30% con cheque y el resto al
crédito a 30 días.

28-05 Se compra un vehículo para el departamento de ventas a un valor de S/18,000.00

más IGV con factura F001-3255 a la empresa TODO MUEBLES SA identificado con RUC
20123456789. Pagando el 10% y el resto al crédito a 30 días.

30/05 Al término del mes el banco informa el cargo en cuenta corriente por concepto de
aportes y mantenimiento por el importe de S/120.

30/05 La planilla detalla lo siguiente:

 Considera 60% gasto de administración y el resto gasto de venta. Los pasivos por
impuestos, retenciones y aportes lo pagan el mes siguiente. Los sueldos los paga con
transferencia bancaria.

Libro Diario.

El libro diario es aquel libro donde se registran todas las operaciones económicas que ocurren
en una empresa en su día a día, siguiendo siempre un orden cronológico, este está compuesto
por todos los asientos contables de la empresa. Por tanto, se considera el principal registro
contable. Esto se debe a que en él se recopila el primer registro de la transacción.
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: May-23
RUC: 20406323477
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: JUVE SRL

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA

CUENTA
DE LA OPERACIÓN
CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

CÓDI
GO NÚM
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE NÚM
DEL ERO
ERO
LIBR DEL
O COR
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN REGI RELA DOC CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
STRO TIVO UME
SUST
DE LA OPERACIÓN (TAB ENTA
LA 8) TORI
1 2/05/2023 Por la suscripción de acciones 1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas 337,500.00

5012 Participaciones 337,500.00

2 2/05/2023 Por los aportes de los socios 1041 Cuentas Corrientes Operativas 100,000.00

2011 Mercaderías 72,500.00

3321 Edificaciones 90,000.00

3351 Muebles 75,000.00

1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas 337,500.00

3 2/05/2023 Pago Alquiler Centenario F001-0017 1831 Alquileres 12,000.00

4011 IGV 2,160.00

4212 Facturas Emitidas por Pagar Terceros 14,160.00

4 15/05/2023 Se vende mercadería según FT E001-0001 121 Facturas, boletas y otros com por cobrar 51,330.00

4011 IGV 7,830.00

701 Mercadería 43,500.00

5 15/05/2023 Sunny SRLpaga el 50% con ch/00125 1041 Cuentas Corrientes Operativas 25,665.00

121 Facturas, boletas y otros comp. Por cobrar 25,665.00

15/05/2023
6 Por el saldo al crédito de la venta FT E001-0001 123 Letras por cobrar 25,665.00

121 Facturas, Boletas y otros comp. Por cobrar 25,665.00

7 17/05/2023 Se acuerda destinar el 10% de capital social a reserva legal 5012 Participaciones 33,750.00

5821 Reserva legal 33,750.00

121 Facturas, boletas y otros com por cobrar 35,931.00

8 20/05/2023 Se vende mercadería FT E001-0002 Astro SA

4011 IGV 5,481.00

701 Mercadería 30,450.00

1041 Cuentas Corrientes Operativas 17,965.50

9 20/05/2023 El cliente paga el 50% con transferencia la venta según FT E001-0002

121 Facturas, boletas y otros comp. Por cobrar 17,965.50

10 20/05/2023 Por el saldo al crédito de la venta FT E001-0002 123 Letras por cobrar 17,965.50

121 Facturas, Boletas y otros comp. Por cobrar 17,965.50

11 22/05/2023 Se compra mercadería Según FT N001-555 a la empresa GEPITO SA 6011 Mercaderias 25,423.73

4011 IGV 4,576.27

4212 Facturas Emitidas por pagar terceros 30,000.00

12 22/05/2023 Por el ingreso de la mercaderá al almacén 2011 Mercaderías 25,423.73

6111 Mercaderías 25,423.73

13 22/05/2023 Se paga con cheque el 30% de la FT N001-555 4212 Facturas Emitidas por pagar terceros 9,000.00

1041 Cuentas Corrientes Operativas 9,000.00

14 22/08/2023 Por el crédito a 30 días 4212 Facturas Emitidas por pagar terceros 21,000.00

4231 Letras por pagar terceros 21,000.00

15 22/08/2023 Asiento de costo de ventas 691 Mercaderías 36,975.00

2011 Mercaderías 36,975.00

16 28/05/2023 Se compra vehículo para el departamento de ventas FT F001-3255 334 Unidades de Transporte 18,000.00

4011 IGV 3,240.00

4212 Facturas Emitidas por pagar terceros 21,240.00

17 28/05/2023 Paga el 10% de la FT F001-3255Con transferencia 4212 Facturas Emitidas por pagar terceros 2,124.00

1041 Cuentas corrientes operativas 2,124.00

18 28/05/2023 Por el saldo al crédito a 30 días de la FT F001-3255 4212 Facturas Emitidas por pagar terceros 19,116.00

4231 Letras por pagar terceros 19,116.00

19 30/05/2023 Por el cargo de portes y mantenimiento BBVA 6391 Gastos bancarios 120.00

4212 Facturas Emitidas por pagar terceros 120.00

20 30/05/2023 Por el destino del gasto 941 Gastos de administración 72.00

951 Gastos de ventas 48.00

791 cargas imputables a cuenta de costos y gastos 120.00

21 30/05/2023 Por la provisión de la planilla de remuneraciones mes de mayo 2023 6211 Sueldos y salarios 21,528.29

6271 Régimen de prestaciones de salud 1,937.55

4017 Impuesto a la renta 601.80

4031 ESSALUD 1,937.55

4032 ONP 592.31

4171 Administradora de fondo de pensiones 2,198.74

1412 Adelanto de remuneraciones al personal 8,403.75

4111 Sueldos y salarios por pagar 9,731.69

22 30/05/2023 Por el registro del adelanto de sueldos al personal 1412 Adelanto de remuneraciones al personal 8,403.75

1041 Cuentas corrientes operativas 8,403.75

23 30/05/2023 Por el pago de sueldos correspondiente al mes de mayo 2023 4111 Sueldos y salarios por pagar 9,731.69

1041 Cuentas corrientes operativas 9,731.69

24 30/05/2023 Por el destino del gasto de planilla mes de mayo 2023 941 Gastos de administración 22,690.82

951 Gastos de ventas 775.02

791 cargas imputables a cuenta de costos y gastos 23,465.84

25 30/05/2023 Por la provisión cts del mes de mayo 6291 Compensación por tiempo de servicios 2,093.03

4151 Compensación por tiempo de servicios 2,093.03

26 30/05/2023 Por el destino del gasto 941 Gastos de administración 1,255.82

951 Gastos de ventas 837.21

791 cargas imputables a cuenta de costos y gastos 2,093.03

27 30/05/2023 Depreciación Mayo 2023 6841 Depreciación de propiedad planta y equipo - costo 2,125.00

3951 Depreciación de propiedad planta y equipo - costo 2,125.00

28 30/05/2023 Por el destino del gasto 941 Gastos de administración 1,275.00

951 Gastos de ventas 850.00

791 cargas imputables a cuenta de costos y gastos 2,125.00

TOTALES 1,136,053.90 1,136,053.90

Libro Mayor

Éste está dividido en hojas, y cada hoja está dedicada a una cuenta contable, donde se recoge
todos los apuntes que afectan a esa cuenta en particular
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: May-23 PERÍODO: May-23

RUC: 20406323477 RUC: 20406323477
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: JUVE SRL APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: JUVE SRL
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 1041 CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 121

NÚMERO NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

2/05/2023 2 Por los aportes de los socios 100,000 15/05/2023 4 Se vende mercadería según FT E001-0001 51,330
15/05/2023 5 Sunny SRLpaga el 50% con ch/00125 25,665 15/05/2023 5 Sunny SRLpaga el 50% con ch/00125 25,665
20/05/2023 9 El cliente paga el 50% con transferencia la venta según FT E001-0002 17,966 15/05/2023 6 Por el saldo al crédito de la venta FT E001-0001 25,665
22/05/2023 13 Se paga con cheque el 30% de la FT N001-555 9,000 20/05/2023 8 Se vende mercadería FT E001-0002 Astro SA 35,931
28/05/2023 17 Paga el 10% de la FT F001-3255Con transferencia 2,124 20/05/2023 9 El cliente paga el 50% con transferencia la venta según FT E001-0002 17,966
30/05/2023 22 Por el registro del adelanto de sueldos al personal 8,404 20/05/2023 10 Por el saldo al crédito de la venta FT E001-0002 17,966
30/05/2023 23 Por el pago de sueldos correspondiente al mes de mayo 2023 9,732

TOTALES 143,631 29,259 TOTALES 87,261 87,261

SALDO 114,371 SALDO 0
143,631 143,631 87,261 87,261
(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna (1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna
(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen. (2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: May-23 PERÍODO: May-23

RUC: 20406323477 RUC: 20406323477
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: JUVE SRL APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: JUVE SRL
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 123 CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 1412

NÚMERO NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

15/05/2023 6 Por el saldo al crédito de la venta FT E001-0001 25,665 30/05/2023 21 Por la provisión de la planilla de remuneraciones mes de mayo 2023 8,404
20/05/2023 10 Por el saldo al crédito de la venta FT E001-0002 17,966 30/05/2023 22 Por el registro del adelanto de sueldos al personal 8,404

TOTALES 43,631 TOTALES 8,404 8,404

SALDO SALDO 0
43,631 8,404 8,404
(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna (1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna
(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen. (2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: May-23 PERÍODO: May-23

RUC: 20406323477 RUC: 20406323477
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: JUVE SRL APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: JUVE SRL
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 1421 CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 1831

NÚMERO NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

2/05/2023 1 Por la suscripción de acciones 337,500 2/05/2023 3 Pago Alquiler Centenario F001-0017 12,000
2/05/2023 2 Por los aportes de los socios 337,500

TOTALES 337,500 337,500 TOTALES 12,000

SALDO SALDO
337,500 337,500
(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna (1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna
(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen. (2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: May-23 PERÍODO: May-23

RUC: 20406323477 RUC: 20406323477
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: JUVE SRL APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: JUVE SRL
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 2011 CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 3321

NÚMERO NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

2/05/2023 2 Por los aportes de los socios 72,500 2/05/2023 2 Por los aportes de los socios 90,000
22/05/2023 12 Por el ingreso de la mercaderá al almacén 25,424
22/08/2023 15 Asiento de costo de ventas 36,975

TOTALES 97,924 36,975 TOTALES 90,000

SALDO 60,949 SALDO
97,924 97,924
(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna (1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna
(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen. (2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: May-23 PERÍODO: May-23

RUC: 20406323477 RUC: 20406323477
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: JUVE SRL APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: JUVE SRL
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 334 CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 3351

NÚMERO NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

28/05/2023 16 Se compra vehículo para el departamento de ventas FT F001-3255 18,000 2/05/2023 2 Por los aportes de los socios 75,000

TOTALES 18,000 TOTALES 75,000

SALDO SALDO

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna (1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna
(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen. (2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: May-23 PERÍODO: May-23

RUC: 20406323477 RUC: 20406323477
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: JUVE SRL APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: JUVE SRL
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 3951 CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 4011

NÚMERO NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

30/05/2023 27 Depreciación Mayo 2023 2,125 2/05/2023 3 Pago Alquiler Centenario F001-0017 2,160
15/05/2023 4 Se vende mercadería según FT E001-0001 7,830
20/05/2023 8 Se vende mercadería FT E001-0002 Astro SA 5,481
22/05/2023 11 Se compra mercadería Según FT N001-555 a la empresa GEPITO SA 4,576
28/05/2023 16 Se compra vehículo para el departamento de ventas FT F001-3255 3,240

TOTALES 2,125 TOTALES 9,976 13,311

SALDO SALDO -3,335
9,976 9,976
(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna (1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna
(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen. (2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: May-23 PERÍODO: May-23

RUC: 20406323477 RUC: 20406323477
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: JUVE SRL APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: JUVE SRL
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 4017 CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 4031

NÚMERO NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

30/05/2023 21 Por la provisión de la planilla de remuneraciones mes de mayo 2023 602 30/05/2023 21 Por la provisión de la planilla de remuneraciones mes de mayo 2023 1,938

TOTALES 602 TOTALES 1,938

SALDO SALDO

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna (1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna
(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen. (2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: May-23 PERÍODO: May-23

RUC: 20406323477 RUC: 20406323477
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: JUVE SRL APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: JUVE SRL
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 4032 CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 4111

NÚMERO NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

30/05/2023 21 Por la provisión de la planilla de remuneraciones mes de mayo 2023 592 30/05/2023 21 Por la provisión de la planilla de remuneraciones mes de mayo 2023 9,732
30/05/2023 23 Por el pago de sueldos correspondiente al mes de mayo 2023 9,732

TOTALES 592 TOTALES 9,732 9,732

SALDO SALDO
9,732 9,732
(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna (1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna
(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen. (2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: May-23 PERÍODO: May-23

RUC: 20406323477 RUC: 20406323477
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: JUVE SRL APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: JUVE SRL
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 4151 CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 4171

NÚMERO NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

30/05/2023 25 Por la provisión cts del mes de mayo 2,093 30/05/2023 21 Por la provisión de la planilla de remuneraciones mes de mayo 2023 2,199

TOTALES 2,093 TOTALES 2,199

SALDO SALDO

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna (1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna
(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen. (2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: May-23 PERÍODO: May-23

RUC: 20406323477 RUC: 20406323477
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: JUVE SRL APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: JUVE SRL
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 4212 CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 4231

NÚMERO NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

2/05/2023 3 Pago Alquiler Centenario F001-0017 14,160 22/08/2023 14 Por el crédito a 30 días 21,000
22/05/2023 11 Se compra mercadería Según FT N001-555 a la empresa GEPITO SA 30,000 28/05/2023 18 Por el saldo al crédito a 30 días de la FT F001-3255 19,116
22/05/2023 13 Se paga con cheque el 30% de la FT N001-555 9,000
22/08/2023 14 Por el crédito a 30 días 21,000
28/05/2023 16 Se compra vehículo para el departamento de ventas FT F001-3255 21,240
28/05/2023 17 Paga el 10% de la FT F001-3255Con transferencia 2,124
28/05/2023 18 Por el saldo al crédito a 30 días de la FT F001-3255 19,116
30/05/2023 19 Por el cargo de portes y mantenimiento BBVA 120

TOTALES 51,240 65,520 TOTALES 40,116

SALDO -14,280 SALDO
51,240 51,240
(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna (1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna
(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen. (2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: May-23 PERÍODO: May-23

RUC: 20406323477 RUC: 20406323477
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: JUVE SRL APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: JUVE SRL
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 5012 CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 5821

NÚMERO NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

2/05/2023 1 Por la suscripción de acciones 337,500 17/05/2023 7 Se acuerda destinar el 10% de capital social a reserva legal 33,750
17/05/2023 7 Se acuerda destinar el 10% de capital social a reserva legal 33,750

TOTALES 33,750 337,500 TOTALES 33,750

SALDO -303,750 SALDO
33,750 33,750
(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna (1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna
(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen. (2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: May-23 PERÍODO: May-23

RUC: 20406323477 RUC: 20406323477
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: JUVE SRL APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: JUVE SRL
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 6011 CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 6111

NÚMERO NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

22/05/2023 11 Se compra mercadería Según FT N001-555 a la empresa GEPITO SA 25,424 22/05/2023 12 Por el ingreso de la mercaderá al almacén 25,424

TOTALES 25,424 TOTALES 25,424

SALDO SALDO

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna (1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna
(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen. (2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: May-23 PERÍODO: May-23

RUC: 20406323477 RUC: 20406323477
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: JUVE SRL APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: JUVE SRL
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 6211 CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 6271

NÚMERO NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

30/05/2023 21 Por la provisión de la planilla de remuneraciones mes de mayo 2023 21,528 30/05/2023 21 Por la provisión de la planilla de remuneraciones mes de mayo 2023 1,938

TOTALES 21,528 TOTALES 1,938 0

SALDO SALDO

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna (1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna
(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen. (2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: May-23 PERÍODO: May-23

RUC: 20406323477 RUC: 20406323477
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: JUVE SRL APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: JUVE SRL
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 6291 CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 6391

NÚMERO NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

30/05/2023 25 Por la provisión cts del mes de mayo 2,093 30/05/2023 19 Por el cargo de portes y mantenimiento BBVA 120

TOTALES 2,093 TOTALES 0

SALDO SALDO

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna (1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna
(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen. (2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: May-23 PERÍODO: May-23

RUC: 20406323477 RUC: 20406323477
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: JUVE SRL APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: JUVE SRL
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 6841 CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 691

NÚMERO NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

30/05/2023 27 Depreciación Mayo 2023 2,125 22/08/2023 15 Asiento de costo de ventas 36,975

TOTALES 2,125 TOTALES 36,975

SALDO SALDO

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna (1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna
(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen. (2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: May-23 PERÍODO: May-23

RUC: 20406323477 RUC: 20406323477
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: JUVE SRL APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: JUVE SRL
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 701 CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 791

NÚMERO NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

15/05/2023 4 Se vende mercadería según FT E001-0001 43,500 30/05/2023 20 Por el destino del gasto 120
20/05/2023 8 Se vende mercadería FT E001-0002 Astro SA 30,450 30/05/2023 24 Por el destino del gasto de planilla mes de mayo 2023 23,466
30/05/2023 26 Por el destino del gasto 2,093
30/05/2023 28 Por el destino del gasto 2,125

TOTALES 73,950 TOTALES 27,804

SALDO SALDO

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna (1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna
(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen. (2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: May-23 PERÍODO: May-23

RUC: 20406323477 RUC: 20406323477
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: JUVE SRL APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: JUVE SRL
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 941 CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 951

NÚMERO NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

30/05/2023 20 Por el destino del gasto 72 30/05/2023 20 Por el destino del gasto 48
30/05/2023 24 Por el destino del gasto de planilla mes de mayo 2023 22,691 30/05/2023 24 Por el destino del gasto de planilla mes de mayo 2023 775
30/05/2023 30/05/2023
26 Por el destino del gasto 1,256 26 Por el destino del gasto 837
30/05/2023 30/05/2023
28 Por el destino del gasto 1,275 28 Por el destino del gasto 850

TOTALES 25,294 TOTALES 2,510

SALDO SALDO

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna (1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna
(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen. (2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.
Balance de Comprobación

Un Balance de Comprobación como su nombre lo indica comprueba o confirma la exactitud de

los datos que aparecen registrados en el mismo ya que para elaborar los estados financieros
básicos se necesita la más confiable información sobre los resultados obtenidos.

Mientras se respete la teoría del cargo y del abono, las cuentas cargadas y abonadas junto
con sus respectivos montos sean los correctos, el Balance de Comprobación no tendrá
problemas de ajustes y la información estará lista para ser presentada en el Balance General y
en el Estado de Resultados.

Pasos para elaborar un Balance de Comprobación.

1. Lo primero que debemos hacer es verificar los saldos de cada cuenta que aparece en el
Libro Mayor.

2. Sacar un listado con todas las cuentas del Mayor y sus saldos

3. Totalizar los saldos deudores y los saldos acreedores.

4. Comprobar la igualdad de las sumas deudoras con las acreedoras.

BALANCE DE COMPROBACIÒN
PERÍODO: May-23
RUC: 20406323477
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: JUVE SRL SALDOS FINALES DEL SALDOS FINALES DEL ESTADO
SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SUMAS DEL MAYOR SALDOS FINALES BALANCE GENERAL E.R X FUNC.
COD DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO Y PATRI. PERDIDAS GANANCIAS

1041 Cuentas Corrientes Operativas 100,000.00 43,630.50 29,259.44 143,630.50 29,259.44 114,371.06 114,371.06
121 Facturas, Boletas y otros comp por cobrar 87,261.00 87,261.00 87,261.00 87,261.00 0.00 0.00
123 Letras por cobrar 43,630.50 43,630.50 0.00 43,630.50 43,630.50
1412 Adelanto de remuneraciones al personal 8,403.75 8,403.75 8,403.75 8,403.75 0.00 0.00
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas 337,500.00 337,500.00 337,500.00 337,500.00 0.00 0.00
1831 Alquileres 12,000.00 12,000.00 0.00 12,000.00 12,000.00
2011 Mercaderias 72,500.00 25,423.73 36,975.00 97,923.73 36,975.00 60,948.73 60,948.73
3321 Edificaciones 90,000.00 90,000.00 0.00 90,000.00 90,000.00
3351 Muebles 75,000.00 75,000.00 0.00 75,000.00 75,000.00
334 Unidades de transporte 18,000.00 18,000.00 0.00 18,000.00 18,000.00
3951 Depreciación de propiedad planta y equipo 2,125.00 0.00 2,125.00 2,125.00 2,125.00
4011 IGV 9,976.27 13,311.00 9,976.27 13,311.00 3,334.73 3,334.73
4017 Impuesto a la renta 601.80 0.00 601.80 601.80 601.80
4031 ESSALUD 1,937.55 0.00 1,937.55 1,937.55 1,937.55
4032 ONP 592.31 0.00 592.31 592.31 592.31
4111 Sueldos y Salarios por pagar 9,731.69 9,731.69 9,731.69 9,731.69 0.00 0.00
4171 Administradora de Fondo de Pensiones 2,198.74 0.00 2,198.74 2,198.74 2,198.74
4151 Compensación por tiempo de servicios 2,093.03 0.00 2,093.03 2,093.03 2,093.03
4212 Facturas emitidas por pagar terceros 51,240.00 65,520.00 51,240.00 65,520.00 14,280.00 14,280.00
4231 Letras por pagar terceros 40,116.00 0.00 40,116.00 40,116.00 40,116.00
5012 Participaciones 337,500.00 33,750.00 33,750.00 337,500.00 303,750.00 303,750.00
5821 Reserva Legal 33,750.00 0.00 33,750.00 33,750.00 33,750.00
6011 Mercadería 25,423.73 25,423.73 0.00 25,423.73
6111 Maercadería 25,423.73 0.00 25,423.73 25,423.73
6211 Sueldos y salarios 21,528.29 21,528.29 0.00 21,528.29
6271 Régimen de prestaciones de salud 1,937.55 1,937.55 0.00 1,937.55
6291 Compensación por tiempo de servicios 2,093.03 2,093.03 0.00 2,093.03
6391 Gastos bancarios 120.00 120.00 0.00 120.00
6841 Depreciación de propiedad planta y equipo - costo 2,125.00 2,125.00 0.00 2,125.00
691 Mercaderías 36,975.00 36,975.00 0.00 36,975.00 36,975.00
701 Mercadería 73,950.00 0.00 73,950.00 73,950.00 73,950.00
791 cargas imputables a cuenta de costos y gastos 27,803.86 0.00 27,803.86 27,803.86
941 Gastos de administración 25,293.63 25,293.63 0.00 25,293.63 25,293.63
951 Gastos de ventas 2,510.23 2,510.23 0.00 2,510.23 2,510.23
TOTALES 675,000.00 675,000.00 461,053.90 461,053.90 1,136,053.90 1,136,053.90 531,956.75 531,956.75 413,950.29 404,779.15 64,778.86 73,950.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO 0.00 9,171.14 9,171.14
SUMAS TOTALES 413,950.29 413,950.29 73,950.00 73,950.00
CONCLUSIONES E IMPORTANCIA

A lo largo de estas 4 semanas vimos lo siguiente:

En la primera clase vimos la aplicación de las políticas contables para empresas listadas en la
SMV.

En la segunda clase vimos los principios contables que son las reglas generales y normas que
sirven de guía contable para formular criterios referidos a la medición de los elementos
patrimoniales y económicos de la una empresa. Llevar el registro y control de todas las
operaciones económicas y financieras que realiza la empresa a fin de proveer de información
contable actualizada confiable y oportuna para la toma de decisiones.

Cabe resaltar que la finalidad de los principios contables es la uniformidad de la información de

la contabilidad para poder lograr la comparabilidad de la información.

En la tercera clase vimos el tema de los documentos mercantiles.

En las cuales se menciono que son documentos que intervienen en las operaciones de la
empresa y que están sustentadas con comprobantes de pago en los que los más usados son:
las facturas, boletas de venta, recibo por honorarios, recibos de servicios públicos. Asimismo,
se mencionó el uso de las guías de remisión, notas de crédito, notas de débito.

En la cuarta semana que es la presente se esta viendo el ciclo y registros contables.

Debemos mencionar que las empresas respaldan sus operaciones con los libros contables.