CASO PRACTICO UNIDAD 1

LUIS CARLOS HERNANDEZ DE LEON

MARCOS MIGUEL ARIAS DÍAZ

DOCENTE

CORPORACION UNIVERSITARIA ASTURIAS

REGIMEN FISCAL DE LA EMPRESA

SAHAGUN – CORDOBA

2020
La sociedad RAMDAL S.A.S. Nit: 830.001.339-6, se encuentra ubicada en la calle 80 N. 18-25,
teléfono N. 7777776, su actividad principal es la comercialización de productos de materiales para
construcción. Actividad económica del 6.9 por mil. Su Gerente es el señor: Juan Carlos Gómez
Prieto, identificado con cedula de ciudadanía N. 79.810.112 de Bogotá D.C, el contador es el señor:
Teodoro Pulido Machacón con tarjeta profesional .1505-2T

Para el mes de Julio la empresa obtuvo los siguientes movimientos operativos y comerciales; se
solicita calcular la retención en la fuente de acuerdo con las bases y porcentajes respectivos para
el año 2016.

1. Vende materiales de construcción a la Secretaria de Salud de Bogotá por valor de $8.000.000

más IVA del 16%; su pago se realiza a 60 días.

2. Vende mercancías por valor de $6.000.000 a Distribuidores Unidos Ltda. Más IVA del 16%, la
empresa le realiza un descuento comercial a pie de factura por valor del 6% y recibe el efectivo a
satisfacción.

3. Se cancela Honorarios a la empresa: Soportamos Ltda. Por valor de $3.100.000 más IVA del 16
%, por el diseño de la parte frontal de la empresa.

4. Se cancela servicios de mantenimiento a la compañía Don Pintuco Ltda. Por valor de 1.150.000
más IVA del 16%, se cancela de contado.

5. Se Cancela servicio de Transporte de carga a: Transportado S.A.S, por valor de $2.300.000 de

Contado.

6. Se Cancela Arrendamiento de la bodega a Constructores Unidos Ltda., por valor de $2.100.000 y

se cancela de Contado.

7. Se Compra pegante a Iván Diario Restrepo, por valor de $3.100.000 y se cancela de Contado.
Conclusiones: Realizar un análisis con sus propias palabras, que resuma los anteriores argumentos
y que confirme su tesis, también directo y claro. Finaliza con una frase que resuma su propuesta.
 CASO PRACTICO UNIDAD 1

Ejercicio Concepto Tarifa

1 Venta de Material de Construccion 2,50%
2 Venta de Mercancia 3,50%
3 Pago de Honorarios 11%
4 Pago de Servicio de Mantenimiento 4%
5 Pago de Servicio de Transporte 1%
6 Pago Arrendamiento 4%
7 2,50%

IVA
16%

VALOR
No. MOVIMIENTO DETALLE VALOR IVA DESCUENTO RETEFUENTE
NETO
Materiales de construccion a
1 VENTA secretaria de salud Bogotá $ 8.000.000 $ 1.280.000 0 $ 200.000 $ 9.080.000

Mercancia a distribuidores Unidos

2 VENTA Ltda $ 6.000.000 $ 960.000 $ 360.000 $ 210.000 $ 6.390.000

3 GASTO Honorarios a soportamos ltda $ 3.100.000 $ 496.000 0 $ 341.000 $ 3.255.000

Manteninimiento a don pintuco
4 GASTO ltda $ 1.150.000 $ 184.000 0 $ 46.000 $ 1.288.000

5 GASTO Servicio de transporte a S.A.S $ 2.300.000 0 0 $ 23.000 $ 2.277.000

Arriendo de bodega a
6 GASTO constructores unidos ltda $ 2.100.000 0 0 $ 84.000 $ 2.016.000
Compra de pegante a ivan dario
7 GASTO restrepo $ 3.100.000 0 0 $ 77.500 $ 3.022.500
TOTAL $ 25.750.000 $ 2.920.000 $ 360.000 $ 981.500 $27.328.500

Conclusion: Es de notar que todos los obligados a declarar renta, al momento de hacer una venta deben aplicar la respectiva retención y cuando
compran se les aplique la respectiva retención. (Si vendo cobro la retención y si compro pago la retención)