CASO PRACTICO UNIDAD 2

LUIS CARLOS HERNANDEZ DE LEON

CORPORACION UNIVERSITARIA ASTURIAS

REGIMEN FISCAL DE LA EMPRESA

SAHAGUN – CORDOBA

2020
 CASO PRACTICO

La sociedad PANADERIA EL BUEN VECINO LTDA. Nit: 800.531.229-5, se encuentra

ubicada en la carrera 30 N. 25-52, teléfono N. 2062429, su actividad principal es la
elaboración y comercialización de productos de panadería. Actividad económica del 4.14
por mil.
Su Gerente es el señor: Andrés Maduro, identificado con cedula de ciudadanía N.
9.815.412 de Bogotá D.C, el contador es el señor: Teodoro Pulido Machacón con tarjeta
profesional .1505-2T.
Para el mes de julio la empresa obtuvo los siguientes movimientos operativos y
comerciales; se solicita calcular la retención en la fuente de acuerdo con las bases y
porcentajes respectivos para el año 2016.
1. Se compra a Distripan Ltda., los siguientes productos para la elaboración y
comercialización de productos de panadería y se cancela en efectivo:
a. Levadura por valor de $1.900.000 más IVA del 16%.
2. Se compra en efectivo a Granja Don Pollon: Huevos, leche y mantequilla animal por
valor de $3.450.000.
3. Se compra a Harina el Molino, harina de trigo por valor de $3.150.000 más IVA del 5%
y se cancela 70% de contado y 30% a crédito. La empresa informa que si cancela en 120
días, el 30% faltante le descuenta un 5% del 100% de la factura.
4. Se vende pan a Comercializadora Comapan S.A.S por valor de $4.600.000 de contado:
5. Se vende a almacenes Surtitodo 120 totas por valor de 6.000.000 más IVA del 5% y
galletería por valor de $2.750.000 más IVA del 5%, su pago es de contado.
6. Se contrata con Secretaria Distrital de Salud suministro de onces para para colegios
Distritales de la localidad 4 - San Cristóbal Sur, de la siguiente forma:
a. Galletas por valor de $2.150.000
b. Café por valor de $2.650.000
c. Chocolate por valor de $3.300.000
d. Servicio de mesas por valor de $950.000. El pago se realiza con cheque del banco
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Se solicita determinar el valor del IVA generado y el IVA a descontar.
ORIENTACIONES PARA EL DESARROLLO DEL CASO
 Para el cumplimiento de esta actividad, el estudiante tendrá que apoyarse en la
información otorgada en el enunciado. No obstante, si es necesario acudir a otras
fuentes de consulta, perfectamente pueden revisarse textos, blogs, páginas web,
entre otros.
Solución propuesta: Presentar la respuesta en formato Excel.
 Argumentos: las preguntas de opinión son de argumentación y análisis de cada
estudiante por favor evitar el copie y pegue de otras fuentes.