Profesor: Lic. Juan Fco.

Núñez Núñez
Practica #1
Contabilidad II

1- ) Prepare los asientos de diario de las siguientes transacciones del fondo de caja chica
de la compañía Núñez s.a

1. Apertura de un fondo de caja chica por 30,000.00 pesos.

2. Disminuciones fondo de caja chica por 8,000.00 pesos.
3. Reposición por los siguientes gastos: $4,200.00 pesos de papelería y 5,040.00
mant. De vehiculo, dieta 2,000.00 y combustible 5,400.
4. Disminución de 26,000.00 pesos del fondo de caja chica.
5. Se aumento el fondo de caja chica en 15,000.00
6. Cancelación del fondo.

2- ) A- El 3 ENERO del 2020, la fábrica de calzado Pérez decidió establecer un fondo

de caja chica por un mono de 40,000.00 pesos, pues esperaba que el mismo fuese
suficiente para cubrir los gastos menores de las oficinas administrativas.

B- Los gastos de la primera quincena, de acuerdo con los comprobantes fueron los
siguientes: gasolina por 8,480.00 pesos, servicio de auto transporte 1,700.00 papelería
3,712.00 servicio de copiado 900.00, café y refresco 970.00 y reparación de una
maquina eléctrica de escribir 4,900.00 pesos.

C- Se ha considerado necesario disminuir el fondo de caja chica en 8,000.00 pesos

para posibles contingencias.

Se pide:
Elaborar el asiento de diario para registrar la creación del fondo de caja chica.
Elaborar el asiento de diario para reembolso de la caja chica.
Elaborar el asiento de diario para registrar la disminución del fondo de la caja
chica.
3- ) La fábrica de alimento la Reyna maneja un fondo de caja chica de 38,000.00 pesos
quincenales. El 16 de agosto del 2020 se le elaboro la relación de gastos
correspondiente a la primera quincena de agosto, la cual mostró los siguientes gastos:
5,440.00 pesos de gasolina, 2,080.00 de papelería, 1,430.00 de taxis/ 390.00 de correos
y 1,960.00 de cafetería. Se pide:

A-El asiento de diario de la reposición de la caja chica.

B-Si el 20 de agosto se decidió disminuir el fondo de caja chica en 18,000.00
pesos, ¿Cuál sería el asiento de diario?
C-Si en esa misma fecha se decidió aumenta el fondo de caja chica en 25,000.00
pesos, ¿Qué asientos de diario debería realizarse?

4- ) Al 31 de enero 2020, el estado de cuenta de la empresa X muestra un saldo de

127,259.00 pesos. Sin embargo, los rastros contables de la empresa muestran un saldo
de 110,982.00 pesos. A continuación, se muestra la información adicional para elaborar
la conciliación bancaria al 31 de enero del 2020.

1. En el estado de cuenta aparece un cargo por servicios bancarios por 500.00

pesos.
2. El 30 de enero se deposito la cantidad de 64,084.00 pesos y no se considero para
la cuenta bancaria
3. Fue regresado un cheque emitido por ABC por falta de fondos. El cheque es por
la cantidad de 10,972.00 pesos
4. Por error, un cheque por la cantidad de 15,470.00 pesos fue registrado en
14,570.00 pesos en los libros de la empresa.
5. Un total de 92,733.00 pesos en cheques emitidos por la empresa no han sido
cobrados.

5- ) La empresa La Comercial, SA. Recibió su estado de cuenta bancario al 30 junio con

un saldo de 130,136.00 pesos. Los registros contables al cierre del mes mostraban un
saldo en la cuenta de bancos de 103,640.00 pesos. AJ revisar los cargos y abonos de
ambas cuentas se encontró lo siguiente;

1. Aparece un cargó que por error hizo el banco a nuestra cuenta por 22.424.00
pesos. Se notificará al banco para que corrija el error.

2. El banco nos cobré un documento a nuestro nombre por 54,848.00 pesos y

adicionalmente cobré los respectivos intereses sobre el documento de 2,400.00
pesos. El banco cobré por sus servicios la cantidad de 1,600.00 pesos. La compañía
no estaba enterada de estas operaciones.

3. Los siguientes cheques aun no se han cobrado: Número 261 por 9,788.00 pesos,
Número 265 por 15,210.00 pesos y Número 280 por 8,774.00 pesos.

4. La compañía realizó un depósito de 45,900.00 pesos el 30 de junio que el banco

no registró en su último estado de cuentas.

5. Se encontró un error en los registros contables de La Comercial pues se depositó

la cantidad de 30,400.00 pesos que se registré en los libros de la empresa por
25,000. 00 pesos.