TRANSACCIONES ECONOMICAS DEL MES

1.- El socio Pedro, aporta a la sociedad $100´0000,000= en efectivo, los cuales son consignados en la cuenta Ban
2.- El socio Juan, aporta a la sociedad un vehículo, por un valor comercial de $50´000,000=.
3.- Se compra Mercancía para la Venta (50 % de Contado con cheuqe del Banco COLPATRIA y 50 % a Crédito
su domicilio esta ubicado en la ciudad de Bogotá.
4.- Se vende Mercancía al cliente Nacional S.A por valor de $30´464,000= IVA INCLUIDO de contado, el client
5.- Se cancela con cheque del Banco COLPATRIA, a la Inmobiliaria EL INMUEBLE S.A.S., el valor de arrenda
6.- Se cancela con cheque del Banco COLPATRIA, a la la firma de Abogados RENDON & ASOC S.A.S., Honor
7.- Se cancela con cheque del Banco COLPATRIA, al señor Juan Corredor, servicios de Menasajeria del mes por
8.- Se cancela con cheque del Banco COLPATRIA, el salario mensual de la Asistente Administrativa Jennifer Co
9.- Se debe contabilizar la Depreciación del Vehículo aportado por el socio Juan.
10.-Se debe contabilizar la causación de la Carga Prestacional y Seguridad Social del pesonal vinculado laboralme
11.-Se debe contabilizar la causación de Intereses financieros por valor mensual de $1´320,000.= y $3´000,000= a
n consignados en la cuenta Bancaria de COLPATRIA.

COLPATRIA y 50 % a Crédito a 60 días) por valor de $70´000,000= más IVA a la Compañía El Millonario Ltda, esta compa

NCLUIDO de contado, el cliente esta domiciliado en la ciudad de Medellín, el Costo de Venta de esta Mercancía es de $18´30
BLE S.A.S., el valor de arrendamiento de las instalaciones de oficina y bodega del mes por valor de $1´500,000=, más IVA
NDON & ASOC S.A.S., Honorarios del mes por valor de $3´500,000=, más IVA.
ios de Menasajeria del mes por valor de $500,000,=
ente Administrativa Jennifer Cordoba (Contrato laboral Termino Indefinido) por valor de $1´300,000=

el pesonal vinculado laboralmente.

$1´320,000.= y $3´000,000= abono a Capital, correspondientes a Prestamo otorgado por el Banco Avvillas.
Millonario Ltda, esta compañía NO es Autorretenedora,

esta Mercancía es de $18´300,000=

e $1´500,000=, más IVA
 ACTIVO
1105 Caja 2,120,000
1110 Bancos 990,000
1205 Acciones 5,000,000
1215 Bonos 1,500,000
1305 Deudores / Clientes 63,000,000
1360 Reclamaciones 1,000,000
1399 Provisiones / Clientes (2,600,000)
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa 128,079,000
1499 Provisiones / Por obsolescencia (13,000,000)
1504 Terrenos 29,000,000
1599 Provisiones / Terrenos (2,000,000)
1540 Flota y Equipo de Transporte 4,200,000
1592 Depreciación acumulada / Fota y equipo de transporte (840,000)
1615 Patentes 6,000,000
1705 Gastos Pagados por anticipado 3,500,000
1710 Cargos diferidos 4,002,000
1910 Valorizaciones / de propiedades, planta y equipo 2,500,000
TOTAL ACTIVO 232,451,000

PASIVO
2205 Proveedores / Nacionales 104,851,000
2335 Costos y Gastos por pagar 3,000,000
2370 Retenciones y aportes de nómina 2,000,000
Retenciones en la fuente por pagar
2404 Impuesto De renta y complementarios 4,200,000
Iva por pagar
2510 Cesantias consolidadas 1,500,000
2515 Intereses sobre cesantias 1,800,000
2605 Provision para costos y gastos 4,000,000
2610 Provision para obligaciones comerciales 8,000,000
provisión carga prestacional
TOTAL PASIVO 129,351,000

PATRIMONIO
3115 Aportes sociales 70,000,000
3305 Reservas Obligatorias 18,000,000
3605 Utilidad del ejercicio 15,100,000
TOTAL PATRIMONIO 103,100,000

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 232,451,000

MOVIMIENTO CONTABLE
DEBE HABER BALANCE DE COMPROBACIÓN

129,824,000 53,833,854 75,990,146

MOVIMIENTO CONTABLE
DEBE HABER BALANCE DE COMPROBACIÓN
35,000,000 69,851,000
1 .320.000
391,585
2,215,000

14,250,000 4,864,000

176,000
ACTIVO EN BALANCE DE COMPROBOCACIÓN
 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA
111005 BANCO COLPATRIA
1
3115 APORTES SOCIALES

1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

2
3115 APORTES SOCIALES

1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

240805 IVA DESCONTABLE COMPRAS DEL 19 %
3 236540 RTE FTE X PAGAR COMPRAS 2.5%
111005 BANCO COLPATRIA
2205 PROVEEDOR - EL MILLONARIOS LTDA

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR

240810 IVA GENERADO 19%
135515 ANTICIPO DE RTE FTE POR VENTAS 2.5%
4 1105 CAJA

1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

6135 COSTO DE VENTA

512010 ARRENDAMIENTO OFICINA Y BODEGA

240805 IVA DESCONTABLE GASTO 10%
5
236530 RTE FTE ARRENDAMIENTO BIENES INMUEBLES 3.5 %
111005 BANCO COLPATRIA

5110 HONORARIOS
240805 IVA DESCONTABLE GASTO 19%
6 236515 RTE FTE HONORARIOS 11%
236824 RETE ICA HONORARIOS 6.6%
111005 BANCO COLPATRIA

513510 SERVICIOS MENSAJERIA

236525 RTE FTE SERVICIO EN GENERAL 6%
7
236821 RETE ICA SERVICIOS 0.010
111005 BANCO COLPATRIA

250505 SALARIOS POR PAGAR

8
111005 BANCO COLPATRIA

516035 DEPRECIACION FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

9
159235
DEPRECIACION ACUMULADA FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
 250505 SALARIOS POR PAGAR
237005 RETENCIONES Y APORTES EPS
237006 RETENCIONES Y APORTES ARP
238030 FONDOS DE PENSION
261005 PROVISION CESANTIAS
261010 PROVISION INTERESES SOBRE CESANTIAS
261015 PROVISION VACACIONES
261020 PROVISION PRIMA DE SERVICIOS
10 510506 SUELDOS
510520 AUXILIO DE TRANSPORTE
510530 CESANTIAS
510533 INTERESES SOBRE CESANTIAS
510536 PRIMA DE SERVICIOS
510539 VACACIONES
510568 APORTES A ARP
510569 APORTES EPS
510570 APORTES A PENSION

210510 CREDITOS BANCARIOS BANCO AV VILLAS

11
530520 INTERESES
233505 GASTOS FINANCIEROS POR PAGAR
 DEBITO CREDITO DEBE
100,000,000
100,000,000

50,000,000
50,000,000

70,000,000
13,300,000
1,750,000
40,775,000
40,775,000

25,600,000
4,864,000
640,000
29,824,000

18,300,000
18,300,000

1,500,000
150,000
52,500
1,597,500

3,500,000
665,000
385,000
23,100
3,756,900

500,000
30,000
5,000
465,000

1,298,854
1,298,854

833,333
E TRANSPORTE 833,333
 1,298,854
162,500
6,786
208,000
116,858
14,029
54,210
116,858
1,300,000
102,854
116,858
14,029
116,858
54,210
6,786
110,500
156,000

3,000,000
1,320,000
4,320,000
296,809,281 296,809,281
HABER

LIQUIDACION DE CARGA PRESTACIONAL

 SALARIO 1,300,000
AUXILIO DE TRANSPORTE 2020 102,854
TOTAL DEVENGO 1,402,854

EMPLEADO

DESCUENTO EPS 4% 52,000

DESCUENTO PENSION 4% 52,000

EMPLEADOR

SALUD 8.5% 110,500

PENSION 12% 156,000
ARP (Según tabla) 6,786
PRIMA 8.33% 116,858
CESANTIAS 8.33% 116,858
INTERESES CESANTIAS 12% 14,029
VACACIONES 4.17% 54,210
Para efectos, de la seguridad social, no se
tiene en cuenta, el auxilio de transporte.

Para el calculo, de las prestaciones

sociales, dentro de la base, se debe incluir,
el auxilio de transporte, excepto para las
vacaciones, para estas, solo se toma, el
salario basico.
 BA

CUENTA
1105
1110
1355
1435
1540
1592
2105
2205
2335
2365
2368
2370
2380
2408
2505
2610
3115
4135
5105
5110
5120
5135
5160
5305
6135
TOTALES

COSTO DE MERCANCIA VENDIDA

GASTOS
PERSONAL SALARIO
PERSONAL CARGA PRESTACIONAL
PERSONAL SEGURIDAD SOCIAL
ARRENDAMIENTO
HONORARIOS
 MENSAJERIA
DEPRECIACIÓN VEHÍCULO
FINANCIEROS
 BALANCE DE COMPROBACION

SUMAS
NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
CAJA 29,824,000
BANCOS 100,000,000 47,893,254
ANTICIPO DE RTE FTE 640,000
MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 70,000,000 18,300,000
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 50,000,000 -
DEPRECIACION ACUMULADA 833,333
CREDITOS BANCARIOS 3,000,000
PROVEEDOR - EL MILLONARIOS LTDA 40,775,000
GASTOS X PAGAR 4,320,000
RTE FTE X PAGAR 2,217,500
RETE ICA X PAGAR 28,100
RETENCIONES Y APORTES 169,286
ACREEDORES VARIOS FONDO PENSION 208,000
IVA 14,115,000 4,864,000
SALARIOS POR PAGAR 1,298,854 1,298,854
PROVISIONES 301,954
APORTES SOCIALES 150,000,000
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 25,600,000
GASTOS DE PERSONAL 1,978,094
GASTOS POR HONORARIOS 3,500,000
GASTOS POR ARRENDAMIENTO 1,500,000
GASTOS POR SERVICIOS 500,000
GASTOS POR DEPRECIACION 833,333
GASTOS FINANCIEROS INTERESES 1,320,000
COSTO DE VENTA 18,300,000
TOTALES 296,809,281 296,809,281

MOVIMIENTO
DEBE HABER
18,300,000

1,402,854
176,525
287,585
1,500,000
3,500,000
 500,000
833,333
1,320,000
292,534,298 290,314,000
 SALDOS MOVIMIENTO
DEUDOR ACREEDOR
29,824,000 129,824,000
52,106,746
640,000
51,700,000
50,000,000
833,333 640,000
3,000,000
40,775,000
4,320,000
2,217,500
28,100
169,286
208,000
9,251,000
-
301,954
150,000,000
25,600,000
1,978,094
3,500,000
1,500,000
500,000
833,333
1,320,000
18,300,000
224,453,173 224,453,173

BALANCE DE COMPROBACIÓN

18,300,000
 Compañía WALMART S.A.S ESTADOS DE RESULTADOS A 10 DE ENERO DE 2020
INGRESOS 25,600,000
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR 25,600,000

COSTO DE MERCANCIA VENDIDA 18,300,000

MARGEN BRUTO 7,300,000

GASTOS 9,520,297
PERSONAL SALARIO 1,402,854
PERSONAL CARGA PRESTACIONAL 176,525
PERSONAL SEGURIDAD SOCIAL 287,585
ARRENDAMIENTOS 1,500,000
HONORORIOS 3,500,000
MENSAJERIA/SERVICIOS 500,000
DEPREACIÓN VEHICULO 833,333
FINANCIEROS 1,320,000
-2,220,297