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CONTENIDO
1. TERMINOS DE REFERENCIA
4. AMBIENTE DE CONTROL
7. ADMINISTRACIÓN DE TRABAJO
8. PROGRAMA DE TRABAJO
1. Términos de Referencia
Como resultado del trabajo mencionado en el punto anterior se emitirá el siguiente informe:
1.3 Alcance de la revisión a ser efectuada y las restricciones en el alcance del trabajo
1.4 Normas, principios y disposiciones legales a ser aplicadas en el desarrollo del trabajo
Las principales disposiciones legales a contemplar durante el desarrollo de nuestro examen son:
- Ley de Municipalidades
Lic. Liliana Bejarano M. Semestre 2/2006 2
Doc. Facultad Contaduría Pública
AUDITORIA SAYCO Sistema de Administración de Personal
ALCALDÍA MUNICIPAL – SANTA CRUZ
- Ordenanzas Municipales
- Ley 1178
- Decreto Supremo No. 23215
- Decreto Supremo No. 23318-A
- Normas de Auditoria Gubernamental de la Republica de Bolivia aprobadas por Resolución
No. C.G.R.- 1/064/2000, de septiembre/2000.
- Normas Básicas del Control Interno relativa a los Sistemas de Administración
Gubernamental, aprobadas por Resolución No. CGR – 1/070/2000 de enero/2001
Concepto Fecha
Reunión con el alcalde
Etapa de programación
Análisis de los documentos
Revisión de papeles de trabajo y elaboración del informe preliminar
Informe final del sistema organización administrativa
a.
b.
c.
d.
etc.
Para la ejecución de sus actividades administrativas cuenta con las siguientes unidades:
Oficialia Mayor.....................
A nivel staff cuenta con: Auditoría Interna, Jurídico Legal, Planificación, Organización y
sistemas, asimismo, Relaciones Públicas, Relaciones Internacionales, C.P.D. y Unidad de
Proyectos, etc.
Direcciones: de.......
La alcaldía de Santa cruz rige por ley de municipalidades, las leyes y disposiciones nacionales,
ordenanzas municipales, resoluciones municipales.
Soporte T.G.N.
Soporte
Extraordinario
Total
Por otra parte, las unidades operativas cuentan con ingresos de recursos propios por venta de
servicios y otros ingresos recaudados por otros conceptos
Funcionario Cargo
Alcalde
Oficial mayor.......
Oficial mayor.......
Oficial mayor.......
Director de
Director
Director
Director
Director
Los servidores públicos con que cuenta para el desarrollo de sus actividades son........ Personas
distribuidos de la siguiente manera:
La alcaldía cuenta con el sistema de contabilidad............. que fue comprado por la entidad e
integra............................................., y emite los siguientes estados: ...................
4. Ambiente de control
4.2 Requerimiento de información confiable del alcalde, Oficial mayor Administrativo y otras
unidades para la toma de decisiones
- Administración de Personal
6.2.2 Procedimientos: Apersonarse a las unidades ejecutoras del sistema que se evalúa y
efectuar las consultas correspondientes a objeto de responder los cuestionarios,
identificando a los responsables de diseñar la administrativa de personal.
6.3.1 Trabajo a realizar: Las respuestas obtenidas como resultado de la aplicación del
cuestionario SAYCO, serán comprobadas a efecto de verificar que el sistema de
administración de personal esta de acuerdo a las pautas o normas utilizadas para su diseño.
6.3.2 Procedimientos: Desarrollar mediante pruebas narrativas que respalden las respuestas a
Cada pregunta, además de indagar las razones de las preguntas negativas.
6.4.1 Trabajo a realizar: Los controles identificados en el punto anterior serán comprobados,
mediante una muestra representativa del universo sujeto a examen, con el propósito de
verificar en la práctica de su adecuado cumplimiento.
6.4.2 Procedimientos: Desarrollar a través de programas de trabajo preparados con base a los
controles identificados y su funcionamiento mediante pruebas de detalle, atributos o de
indagación y observación.
6.5.1 Trabajo a realizar: La información obtenida será evaluada con el objeto de delinear con
criterio objetivo las deficiencias que surjan del análisis del diseño y comprobación de los
sistemas de control interno.
8. Programas de trabajo
Los programas de trabajo elaborados para fines de la auditoria SAYCO serán archivados en el
Legajo Corriente