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PRESUPUESTO DE VENTAS
Presentado a la instructora:
ANGELA PAREDES
Misión
Somos una empresa dedicada a la elaboración y comercialización de pastelitos,
tortas decoradas y personalizadas, especializados para el mercado empresarial,
corporativo y personal.
Nuestros productos son de alta calidad y se ajustan a las necesidades y
presupuesto de nuestros clientes. Podrás saborear la diferencia que hacen
nuestros ingredientes frescos y naturales, los sabores son más plenos, ricos y
cremosos, para ello nos esforzamos en garantizar la calidad de nuestros
cupcakes, tortas y demás productos con un excelente servicio.
VISIÓN
Delicias Risaraldenses será la empresa líder en repostería fina especializada para
el 2022, ya que somos una de las pocas compañías en implementar esta nueva
técnica para la decoración de eventos especiales, además queremos ser
reconocidos a nivel nacional por la calidad de nuestro trabajo y servicio generando
así satisfacción en nuestros clientes y amigos.
El precio es una herramienta del mercado que permite alcanzar los objetivos de la
organización.
Objetivo principal
Elaborar una propuesta modelo plan estratégico para la empresa DELICIAS
RISARADENSES, mediante la investigación y establecimiento de una
metodología adecuada, que le permita a la alta dirección contar con una
prospectiva clara a mediano plazo de sus negocios, un mayor control y un modelo
de gestión para
la mejora continua.
Objetivos específicos
Desarrollar un marco conceptual que logre brindar una base teoría respecto a la
planeación "estratégica, para la correcta realización de la propuesta planteada.
Realizar un estudio técnico donde se determine la inversión tecnológica y los
diferentes tipos de costos que conlleva la creación de una empresa productora y
comercializadora de cupcakes y tortas.
Elaborar
CÁLCULO DE LA DEMANDA
PRECIO
Factores Internos:
Objetivo de la Organización
Delicias Risaraldenses. Por ser una empresa nueva que va ingresar a un
mercado que cada día tiene mayor oferta tanto de cupcakes como de productos
sustitutos debe estar enfocada en ganar posicionamiento en el mercado por lo que
no puede llegar con una política de precios altos buscando exclusividad en el
producto.
Costos:
El precio de venta debe cubrir los costos fijos y variables que están involucrados
en la elaboración de los cupcakes, tortar y generar un porcentaje de utilidad que
logre generar un rendimiento y recuperar la inversión en el proyecto, los costos se
establecen de acuerdo a un análisis en el estudio técnico con los precios promedio
de los posibles proveedores de la materia prima, precios promedio de
arrendamiento y servicio de acuerdo al posible
Los costos fijos deberán ser cubiertos por las ventas totales proyectadas
mensualmente y los costos unitarios de producto son cubiertos por las ventas
unitarias de los productos mencionados, es decir que el precio deberá estar por
encima de estos valores teniendo en cuenta que los costos fijos son elevados.
PRODUCTO PRECIO
Cupcake Sencillo $3,300
Cupcake Especial $6,000
Tortas Decoradas $40,000
Objetivo de precio
PUNTO EQUILIBRIO
Adaptación del precio: Las compañías no fijan un precio único sino una
estructura de fijación de precios que refleja variaciones en la demanda geográfica
y los costos, los requerimientos de segmentos del mercado, programación de las
compras, niveles de pedido y otros factores. Como resultado de la oferta de
descuentos, rebajas y apoyo promocional, una compañía rara vez percibe la
misma utilidad de cada unidad de producto que vende.
Fijación de precios por área geográfica: implica que la compañía decida cómo
fijar el precio de sus productos a los clientes en distintas localidades o países.
¿Debe cargar precios más altos a clientes más distantes para cubrir los gastos del
flete? ¿Debe participar de propuestas de contracomercio?
Descuentos y rebajas en precios. La mayor parte de las compañías modifican
su precio básico para recompensar el pago oportuno, volumen de compras y
compras fuera de temporada.
Para esta segunda parte de la actividad se pide que el aprendiz estudie el material
de estudio denominado “Pronóstico y presupuesto de ventas” y elabore el
pronóstico de ventas seleccionando el método que más le aplique a su producto o
servicio, para un período de 4 años y en una hoja de Excel adicional, realice los
cálculos correspondientes a la proyección del presupuesto de Ventas a 4 años
Presupuesto ventas
TOTAL $ $167.160.500 $166.992.500 $196.738.500 $776.270.500
Año 2020 2021 2022 2023
Presupuesto de Compras
Presupuestos de gastos administrativos
1 2 3 4
Sueldos $ 23,191,872 $ 23,910,820 $ 24,652,055 $ 25,416,269
Alquiler del $21,600,000 $22,356,000 $23,138,460 $23,948,306
local
Seguros y $ 12,059,724 $ 12,433,575 $ 12,819,016 $ 13,216,406
prestaciones
Servicios $3,600,000 $3,726,000 $3,856,410 $3,991,384
básicos
Útiles de $ 72,184,817 $ 81,039,940 $ 91,007,608 $102,235,335
cocina
TOTAL
Depreciación
1 2 3 4
$3,577,149 $3,577,149 $3,577,149 $3,577,149
TOTAL
ANÁLISIS DE LA INVERSIÓN
Análisis de ingresos
Para la determinación de la estructura de ingresos variables de cada uno de los
productos del portafolio de ventas de la entidad.
Costos
Los costos de la empresa se tomaran los datos recolectados en el estudio técnico
de los valores de los costos variables de cada uno de los productos del portafolio
de ventas de la entidad, se establece proyectar el valor de estas variables, porque
se tiene pensado que es el tiempo suficiente para recuperar la inversión y poder
generar utilidades, los costos variables salen de multiplicar el costo unitario por el
volumen de ventas de cada año. Es importante tener en cuenta que los costos se
incrementaran con el pasar del tiempo y se utilizó como indicador el Índice de
Precios al Productor.
Financiación
El financiamiento establece la identificación de las posibles fuentes de financiación
del proyecto de acuerdo a la cantidad de recurso o capital que se necesite para el
establecimiento del proyecto.
Fuente de Recursos Propios: el monto inicial disponible para darle apertura a la
sociedad que va constituir legalmente la empresa es del 45% del valor total de la
inversión que equivale a $35, 053,049 en el que cada una de las partes aporta
$17, 526,524
Fuente de Recursos de Crédito: Corresponde al monto del 55% excedente para
completar la inversión equivalente a $42, 842,615 los cuales se aproximan a
$43,000,000 con una tasa de interés de 19.42% E.A en el Banco Davivienda
utilizando el servicio de crédito pyme fijo
Capital de trabajo