TALLER DE COSTOS I

EMPRESA: METALICAS MUÑOZ LTDA

METODO DE INVENTARIOS: SISTEMA PERMANENTE
MES DE MARZO

1
Compro 8.000 laminas tubulares lt.05 a la ferrteria guayaquil por 24.000.000 termino
5% 2/10 n/30

valor compra $ 300,000

Codigo Descripciòn Debito

1435 Mercancia no fabricada $ 24,000,000
2408 Iva Descontable 16% $ 3,840,000
2365 Retencion 2,5%
2205 Proveedor
Sumas Iguales $ 27,840,000

2 pago 52.850 por fletes y acarreos correspondientes a la compra hecha a la ferr

Descripciòn Debito
Costos indirectos $ 52,850
Caja

Sumas Iguales $ 52,850

3. devolvio 1.840 laminas tubulares lt-05 averiadas a la ferreteria guayaquil con su precio de lista 5.520.000
Descripciòn Debito
Proveedor $ 6,265,200
Retencion fte 2.5% $ 138,000
Iva Descontable 16%
Materia prima
Sumas Iguales $ 6,403,200

4.compro suministro por $3.025.000 a varios proveedores locales terminos 5% 3/10 n/30
Codigo Descripciòn Debito
1435 Materia prima $ 3,025,000
2408 Iva Descontable 16% $ 484,000
2365 Retencion 2,5%
 2205 Proveedores
Sumas Iguales $ 3,509,000

4.cancela a la ferreteria guayaquil la factura de marzo 2

Codigo Descripciòn Debito
2205 proveedores $ 20,974,800
4210 descuento condicionado
1105 caja
Sumas Iguales $ 20,974,800

5.despacho 5.100 laminas tubulares lt.05 a produccion para ser utilizadas en la orden de trabajo n°109
Codigo Descripciòn Debito
1435 produccion en proceso $ 15,300,000
1435 materia prima orden n°109

Sumas Iguales $ 15,300,000

6.despacho suministros a produccion por $1.728.000

Codigo Descripciòn Debito
1435 produccion en proceso $ 1,728,000
1435 materia prima orden n°109

Sumas Iguales $ 1,728,000

6.cancelo la factura de marzo 16

Codigo Descripciòn Debito
2205 proveedores $ 3,388,000
4210 descuento condicionado
1105 caja
Sumas Iguales $ 3,388,000

5 Producción devolvió a Almacén 533 laminas tubulares lt-05

Descripciòn Debito
Materia Prima No. 108 $ 1,599,000
Producciòn en proceso
Sumas Iguales $ 1,599,000

5.despacho 1.500 laminas tubulares lt.05 a produccion para ser utilizadas en la orden de trabajo n°110
Codigo Descripciòn Debito
1435 produccion en proceso $ 4,500,000
1435 materia prima orden n°110

Sumas Iguales $ 4,500,000

Daniel Felipe Ojeda

l por 24.000.000 terminos

Credito

$ 600,000
$ 27,240,000
$ 27,840,000

compra hecha a la ferreteria guayaquil

Credito

$ 52,850

$ 52,850

precio de lista 5.520.000

Credito

$ 883,200
$ 5,520,000
$ 6,403,200

n/30
Credito

$ 121,000
 $ 3,388,000
$ 3,509,000

Credito

$ 1,048,740
$ 19,926,060
$ 20,974,800

en de trabajo n°109
Credito

$ 15,300,000

$ 15,300,000

Credito

$ 1,728,000
$ -
$ 1,728,000

Credito

$ 169,400
$ 3,218,600
$ 3,388,000

ubulares lt-05

Credito

$ 1,599,000
$ 1,599,000

en de trabajo n°110
Credito
$ 4,500,000

$ 4,500,000
 SOLUCIÒN TALLER No. 2 DE COSTOS I

EMPRESA: CALZARTE SAS

METODO DE INVENTARIOS: SISTEMA PERMANENTE
SISTEMA DE ORDE DE PRODUCCIÒN U ORDEN DE TRABAJO

1 Marzo 04/2015
Compro Materia Prima a crédito por $300.000, con descuento por pronto pago, así:
15% a 10.

valor compra $ 300,000

Descripciòn Debito Credito

Materia prima $ 258,621
Iva Descontable 16% $ 41,379
Descuento 15% $ 38,793
Proveedor $ 261,207
Sumas Iguales $ 300,000 $ 300,000

2 Marzo 13/2015
Devolvió el 8% de la Materia Prima y cancelo la deuda al proveedor

Descripciòn Debito Credito

Proveedor $ 24,000
Materia Prima $ 20,690
Iva Descontable 16% $ 3,310
Sumas Iguales $ 24,000 $ 24,000

Descripciòn Debito Credito

Proveedor $ 237,207
Caja $ 237,207
Sumas Iguales $ 237,207 $ 237,207

3 Marzo 16/2015
Pago $9.000 por fletes y acarreos correspondiente a la compra de marzo 4.

Descripciòn Debito Credito

Costo Indirecto $ 9,000
Caja $ 9,000
Sumas Iguales $ 9,000 $ 9,000
 Orden de trabajo No. 107- $62.000
4 Marzo 19/2015
El almacén despacho a producción las siguientes Materia Prima

Orden de trabajo No. 108- $59.000

Materiales indirectos $23.000.

Descripciòn Debito Credito

Producciòn en proceso $ 144,000
Materia Prima No. 107 $ 62,000
Materia Prima No. 108 $ 59,000
Costos Indirectos $ 23,000
Sumas Iguales $ 144,000 $ 144,000

5
Producción devolvió a Almacén Materia Prima por valor de $11.000 distribuidas así:
Orden de Trabajo No. 108 $9.000.
Materiales Indirectos $2.000

Descripciòn Debito Credito

Materia Prima No. 108 $ 9,000
Costo Indirecto $ 2,000
Producciòn en proceso $ 11,000
Sumas Iguales $ 11,000 $ 11,000

Daniel Felipe Ojeda

620.0
250.0
 SISTEMA DE INVENTARIO SISTEMA DE COSTEO PROMEDIO PONDERADO
METALICAS MUÑOZ LTDA NIT 900457851-2

ENTRADA SALIDA
FECHA DETALLE VALOR UNITARIO CANTIDAD VALORES CANTIDAD
Mar-00 compra de laminas tuberia $ 3,000 8000 24,000,000
marzo devolucion de laminas tuberia $ 3,000 - 1840
10
6

3000
O PONDERADO
2

SALIDA SALDOS
VALORES CANTIDAD VALORES
$ 24,000,000
### 6160 $ 18,480,000
$ - 6150 $ 18,480,000
$ 18,000 6144 $ 18,498,000