UNIVERSIDAD DE PAMPLONA

PROGRAMA DE CONTADURIA PÚBLICA

TALLER CICLO CONTABLE
CONTABILIDAD VI

EJERCICIO PRÁCTICO

En Valledupar Dpto. del Cesar, el día 30 del mes de diciembre del año 2019, se
constituyó la sociedad ELECTROCONTADORAS

INFORMACIÓN:

Razón Social : ELECTROCONTADORAS SAS

Objeto Social : Venta de Electrodomésticos
No. De socios : Cinco (5)
Aportes : Cincuenta millones de Pesos ($50.000.000)
Cada socio
Duración : 10 años
Ventas : De Contado y a Crédito
Domicilio : Valledupar- Cesar

En diciembre 30 de 2019. Los socios efectúan los aportes pactados para la

constitución de la sociedad así:

Noris garcia identificado con cc 49.767.690, aporta un local comercial avaluado

por $50.000.000, Martha moreno, con cc 49.750.850 aporta un vehículo para
uso de la oficina avaluado en $30.000.000,oo y el resto en efectivo, Yulieth
Arregocés , con cc 49.631.180, Yurleidis Oñate, con cc 49.785.125, Yamile
Santana, con cc 45.031.961 aportan cada una $50.000.000,oo en efectivo.

OPERACIONES REALIZADAS DURANTE EL MES DE ENERO DE 2020

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1. 1 de enero. Se efectúa apertura de cuenta corriente en el Banco BBVA NIT

800.400.501-7 y se efectúa consignación de los aportes realizados por los
socios, además nos entregan chequera de cien cheques por valor de
$205.000.

2. 1. de enero se cancela cuenta de cobro No.0020 por gastos notariales por la

elaboración de la escritura de constitución de la empresa por un valor de
$522.000 a la Notaria Tercera de Valledupar NIT 800.250.600-3, se
elabora comprobante de Egreso

3. 2. de Enero Se cancela a la cámara de comercio NIT 900.300.450-5 de

Valledupar $1.480.000 por la inscripción del Registro Mercantil de la
sociedad y el establecimiento de comercio, se elabora comprobante de
Egreso.

4. 2. de Enero Se paga a RCN NIT 800.040.600-8 $ 1.160.000 por concepto

de publicidad y propaganda, se elabora comprobante de Egreso.
.

5. 4. de Enero Se toma en arrendamiento un local para bodega a Arrenda-

ventas Ltda. NIT 830.450.380-9 por valor del canon de arrendamiento de $
1.500.000 más iva, se elabora comprobante de egreso, se aplica retención
en la fuente.

6. 4. de Enero Se gira cheque a nombre de Ana Milena Garcia CC. N°

49.350.430 secretaria, para constitución del fondo de caja menor según
comprobante de egreso, por valor de $500.000.

7. 9. de Enero Se compran equipos de oficina según factura No.2040 a Serví

equipo Ltd. NIT 840.570.490-8 Así: Muebles y enseres por valor de
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$2.830.000, con IVA incluido. Se paga con cheque, menos retención en la

fuente, se elabora comprobante de egreso.

8. 9. de Enero Se compra útiles y papelería por valor de $ 1.116.920, con IVA

incluido, según factura No.1840 de la Departamental NIT 890.430.545 - 9. Se
paga con cheque, se practica retención en la fuente, se elabora comprobante de
egreso.

9. 12 de enero. Se compra a crédito, mercancía para la venta a la compañía MABE

DE COLOMBIA S.A. NIT 875.400.340-5 consistente en 20 neveras de 14 pies
nofros a $1.861.431 cada una, 20 estufas con horno a $930.691 cada uno, 15
neveras de oficina a $620.516 cada una, 20 hornos eléctricos a $465.355 cada
uno, 10 nevécon nofros a $3.722.875 cada uno, 5 cocinas integrales a
$7.445.620 cada una, factura de compra No.2014 con IVA incluido, son auto
retenedor.

10. 12 de enero. Se compra 10 aires mini Split de 2 caballos a $4.420.000 cada

uno, para la venta a la compañía ELECTRÓNICA COLOMBIANA LTDA, gran
Contribuyente, autor retenedor con NIT 880.400.251-8, con IVA incluido
según factura No.1126 pagado con cheque, Se elabora comprobante de egreso.

11. 12. De enero, se cancela en su totalidad la compra de mercancía a crédito a

Compañía Mabe.

12. 15. de enero Se vende mercancía de contado así: 5 Neveras de 14” pies nofros,
5 estufas con horno, 5 hornos, 5 neveras de oficina, 5 Nevecon, 5 cocinas
integrales, todo más IVA según factura No.0001, al almacén COLDEST LTDA
NIT 890.400.500-2, la empresa requiere un margen de utilidad del 30% por
artículo vendido.
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13. 16 de enero se consigna el valor correspondiente a la venta de contado del día

15 de enero.

14. 30. De enero, Se le hizo un arqueo a la secretaria y se encontró lo siguiente:

pago carreras de taxi por valor de $20.000, compró elementos de aseo por
$50.000, saco fotocopias por $5.000, pago almuerzos por $100.000, tenía en
efectivo $320.000.

15. 30 De enero La empresa recibe un préstamo del Banco de Bogotá por

$50.000.000 de pesos. A 36 cuotas, interés vencido del 2%. mensual.

16. 31. De enero Se elabora la nómina del mes de enero de 2018, se contabiliza y
paga con cheque y Comprobante de egreso. Los empleados devengan los
siguientes salarios: secretaria un SMLV y 3 horas extras diurnas ordinarias y 6
horas extras nocturnas ordinarias, auxiliar de servicios generales, Se liquidan
provisiones para las prestaciones sociales, aportes parafiscales, seguridad
social y auxilio de transporte vigente.

NOTA: EL EXTRACTO bancario nos brinda la siguiente información: para el

mes de enero

 Gastos financieros por valor de 478.000 y un rendimiento financiero de

35.000.
 Se encuentra pendiente de pago los honorarios del contador por
$1.000.000

SE PIDE:
1) ELABORAR LOS ASIENTOS PARA CADA PUNTO.
2) ELABORAR LA NOMINA
3) REALIZAR LOS AJUSTES NECESARIOS
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4) ELABORAR ESTADOS DE RESULTADO INTEGRAL Y ESTADO DE

SITUACION FINANCIERA.