Barranquilla, Agosto 29 de 2018.

CONTABILIDAD DEL SECTOR HOTELERO GRUPO 1 2018-2

INTEGRANTES: JUAN CARLOS ALVARADO STRUEN

DARWING JOSE RODRIGUEZ OSORIO

Taller de aplicación contable

Transacciones

1- El hotel Hilton Garden in, facturo a un cliente persona natural la suma de $

1.200.000 por la estadía durante 10 días en la habitación 1210 de esta entidad
, el cual fue cancelado con tarjeta crédito master card ( tasa de manejo 1,5% )
Banco AV Villas . Este valor incluye impuestos sobre las ventas.

CONTABILIDAD – PRESTACION DEL SERVICIO

CUENTA/DESCRIPCION DEBITO CREDITO
CXC TRANSITORIA 1.008.403
INGRESOS ORDINARIOS 1.008.403
TOTALES 1.008.403 1.008.403
El hospedaje se reconoce en una cuenta por cobrar transitoria sin incluir impuesto.

FACTURA HOTEL HILTON GARDEN IN

DETALLE CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
Servicio Hospedaje 10 100.840 1.008.403
Impoconsumo 8% 0
IVA 19% 191.597

TOTAL FACTURA 1.200.000

En la factura el servicio de hospedaje incluye el impuesto.

CONTABILIDAD – REGISTRO DE FACTURA

CUENTA/DESCRIPCION DEBITO CREDITO
CXC CLIENTES 1.200.000
CXC TRANSITORIA 1.008.403
IVA GENERADO 191.597
TOTALES 1.200.000 1.200.000
En la contabilización de la factura, se salda la cxc transitoria.

CONTABILIDAD – REGISTRO DEL PAGO DEL CLIENTE

CUENTA/DESCRIPCION DEBITO CREDITO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES 1.182.000
GASTOS BANCARIOS 1.5% MANEJO 18.000
CXC CLIENTES 1.200.000
TOTALES 1.200.000 1.200.000
 2- Un huésped ingresa el día 24 de Agosto y se registra en el Hotel Hilton
Garden , para una estadía de 5 días; el valor acordado es de $ 250.000 día
( pagaderos al termino del servicio ) habitación 506

CONTABILIDAD – PRESTACION DEL SERVICIO

CUENTA/DESCRIPCION DEBITO CREDITO
CXC TRANSITORIA 250.000
INGRESOS ORDINARIOS 250.000
TOTALES 250.000 250.000
Hospedaje del 1er día de alojamiento.

3- El día 24 de Agosto el huésped anteriormente mencionado utiliza servicios

de restaurante consumiendo servicio por la suma de $ 60.000 impto. Al
consumo 8%, la factura generada se carga a la habitación 506.

CONTABILIDAD – PRESTACION DEL SERVICIO FRANQUICIA

CUENTA/DESCRIPCION DEBITO CREDITO
CXC CLIENTES HUESPED 64.800
INGRESOS ORDINARIOS 60.000
IMPUESTO AL CONSUMO 4.800
TOTALES 64.800 64.800
Cafetería del 1er día de alojamiento, contabilidad de la franquicia.

4- Durante los días siguientes a su estadía utiliza los mismos servicios (es
decir todos los demás días almuerza y cena por el mismo valor) ya que el
desayuno es un valor agregado cortesía de la entidad; cada servicios puesto
el restaurante lo factura de inmediato puesto que no es propiedad del hotel,
es franquicia.

CONTABILIDAD – PRESTACION DEL SERVICIO FRANQUICIA

CUENTA/DESCRIPCION DEBITO CREDITO
CXC CLIENTES HUESPED 4 DIAS 259.200
INGRESOS ORDINARIOS 240.000
IMPUESTO AL CONSUMO 19.200
TOTALES 259.200 259.200
Cafetería (Almuerzo y Cena) de los 4 días restantes a lo acordado, contabilidad de la
franquicia.

CONTABILIDAD – PRESTACION DEL SERVICIO

CUENTA/DESCRIPCION DEBITO CREDITO
CXC TRANSITORIA 1.000.000
INGRESOS ORDINARIOS 1.000.000
TOTALES 1.000.000 1.000.000
El hospedaje de los 4 días restantes a lo acordado.
 FACTURA HOTEL HILTON GARDEN IN
DETALLE CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
Servicio Hospedaje 5 250.000 1.250.000
Ing. Serv. Rest. a Terceros 5 60.000 324.000
Impoconsumo 8% 0
IVA 19% 0

TOTAL FACTURA 1.574.000

En la factura el servicio de hospedaje no incluye el impuesto IVA, según el ejercicio.

CONTABILIDAD – REGISTRO DE FACTURA

CUENTA/DESCRIPCION DEBITO CREDITO
CXC CLIENTES 1.574.000
CXC TRANSITORIA 1.250.000
ING RECIB PARA TERC FRANQUICIA 324.000
TOTALES 1.574.000 1.574.000
En la contabilización de la factura, se salda la cxc transitoria.

CONTABILIDAD – REGISTRO DEL PAGO DEL CLIENTE

CUENTA/DESCRIPCION DEBITO CREDITO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES 1.574.000
CXC CLIENTES 1.574.000
TOTALES 1.574.000 1.574.000

CONTABILIDAD – REGISTRO DEL PAGO A LA FRANQUICIA

CUENTA/DESCRIPCION DEBITO CREDITO
ING RECIB PARA TERC FRANQUICIA 324.000
EFECTIVO Y EQUIVALENTES 324.000
TOTALES 324.000 324.000
 5- El Hotel Hilton celebra un contrato de arriendo de un salón de evento a la
compañía Cementos Argos de Barranquilla para un evento social de la
empresa cementera , por la suma de $ 4.000.000 iva del 19% cancelados con
cheque del Bancolombia

CONTABILIDAD – PRESTACION DEL SERVICIO

CUENTA/DESCRIPCION DEBITO CREDITO
CXC CLIENTES CEMENTOS ARGOS 4.760.000
INGRESOS ORDINARIOS 4.000.000
IVA GENERADO 760.000
TOTALES 4.760.000 4.760.000

FACTURA HOTEL HILTON

DETALLE CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
Arriendo Salón Eventos 1 4.000.000 4.000.000
Impoconsumo 8% 0
IVA 19% 760.000

TOTAL FACTURA 4.760.000

CONTABILIDAD – REGISTRO DEL PAGO DEL CLIENTE

CUENTA/DESCRIPCION DEBITO CREDITO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES: CAJA 4.760.000
CXC CLIENTES CEMENTO ARGOS 4.760.000
TOTALES 4.760.000 4.760.000

CONTABILIDAD – CONSIGNACION DEL PAGO

CUENTA/DESCRIPCION DEBITO CREDITO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES: BANCO 4.760.000
EFECTIVO Y EQUIVALENTES: CAJA 4.760.000
TOTALES 4.760.000 4.760.000

Elaborar los registros contable teniendo en cuenta la sección 23 de ingresos para Pymes,
en grupos de 2 estudiantes, enviar al correo freirepalomino@hotmail.com , a más tardar el
día lunes 3 de Septiembre de 2018.