Tarea 1

Estudiante: Giovanny Micolta

Código: 1130636591

Tutor:
EDGAR DAVID DE LA CRUZ

Grupo No. 52

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA – UNAD

Programa: Ingeniería industrial

Curso: CONTABILIDAD Y COSTOS
UDR Cali

Giovanny Micolta
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA A DISTANCIA UNAD
 Introduccion

Las organizaciones en búsqueda de una administración eficiente optan por la

implementación de normas de Control Interno como herramienta de evaluación de las
actividades empresariales.
El objetivo de este trabajo es analizar el nivel de actividades de control que se realizan
en las fases previas y durante el registro contable.
Actividad individual
a) Realizar la lectura detallada de los contenidos de la primera unidad del texto guía:
Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI
(2a.ed.). Módulo 1 Conceptos Básicos p (1-40). Módulo 3 Transacciones contables
p (76,127,134,136). Módulo 4 Pagos laborales p (146-159). Bogotá, CO: Ecoe
Ediciones. Disponible en el entorno de conocimiento y hacer un mapa conceptual
que incluya los módulos relacionados a continuación, que contenga como mínimo
la siguiente información:
Módulo 1 Conceptos básicos:
• Objetivo de la contabilidad
• Importancia
• Noción de empresa
• Persona natural, persona jurídica y establecimiento de comercio.
• Tipos de sociedades y su clasificación
• Ecuación contable
• Cuentas reales y nominales
• Que es el PUC y cuál es su estructura en el catálogo de cuentas
• Naturaleza de las cuentas (partida doble)

Módulo 3 Transacciones contables

• Activo
• Pasivo
• Patrimonio
• Cierre contable
• Flujo de sistema de información contable

Módulo 4 Pagos laborales

• Nomina
• Contratos de trabajo
• Datos generales de la nómina
Devengados y deducciones
 a) Cada estudiante, selecciona en orden alfabético por apellido de acuerdo con la
siguiente tabla; los puntos relacionados en el taller anexo tarea 1 simulador de
transacciones de una empresa industrial, disponible en el entorno de aprendizaje
colaborativo.

Selección de problemas a desarrollar

Problema a desarrollar -
Integrante: Taller anexo tarea 1
Punto 1
Punto 2
( Estudiante 3) Punto 3
Punto 4
Punto 5

Una vez identificado el punto que le corresponde, el estudiante ingresa al foro en el

entorno de aprendizaje colaborativo y lo publica a sus compañeros.

El estudiante desarrolla el punto, cumpliendo las especificaciones suministradas, realiza

análisis sobre el ejercicio elaborado, en máximo 10 renglones, donde interprete los
códigos del PUC, naturaleza de las cuentas y los saldos de cada cuenta. Esta actividad
resuelta la debe incluir en el informe consolidado y subir al entorno de seguimiento y
evaluación.

El tercer taller del presente mes y año, constituye la compañía "INDUSTRIA MI

PRIMER TALLER CONTABLE OFIMUEBLES SAS", NIT999.999.999-9.Su
objeto social sera la fabricacion y comercializacion de muebles de oficina.Tiene
como politica consignar diariamente, los pagos los realiza con cheque, utiliza el
inventario periodico.

dia Los socios aportan $86,840.000 en cheque y materia prima avaluada en

1. $9,500,000.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
3115 Aportes sociales $96.340.000,00
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa $9.500.000,00
1105 Caja $86.840.000,00
SUMAS IGUALES $96.340.000,00 $96.340.000,00

dia Se da apertura a cuenta corriente en el Banco del amor con el 100% del
2. dinero aportado, nos entregan chequera por valor de $300.000.
 CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1105 Caja $86.840.000,00
111005 Banco Bancafe $86.540.000,00
5305 Chequera $300.000,00
SUMAS IGUALES $86.840.000,00 $86.840.000,00

dia Se compran mercancías por 26.500.000 a crédito.

4.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
6205 Compra de mercancias $26.500.000,00
2205 Proveedores $26.500.000,00
SUMAS IGUALES $26.500.000,00 $26.500.000,00

dia Se paga arrendamiento del local por valor de $1.100.000.

5.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
5120 Arrendamiento $1.100.000,00
111005 Banco bancafe $1.100.000,00
SUMAS IGUALES $1.100.000,00 $1.100.000,00

dia Se venden mercancías de contado por $53.000.000.

8.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
4135 Comercio al por mayor y menor $53.000.000,00
1105 Caja $53.000.000,00
SUMAS IGUALES $53.000.000,00 $53.000.000,00

dia Se compra computador por $2.500.000 pagando el 20% de contado, y el

10. resto a crédito.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco $500.000,00
1528 Equipo de computo y comunicación $2.500.000,00
2305 Cuentas por pagar $2.000.000,00
SUMAS IGUALES $2.500.000,00 $2.500.000,00
dia Abonamos el 50% del dia 4.
11.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco $13.250.000,00
2205 Proveedores $13.250.000,00
SUMAS IGUALES $13.250.000,00 $13.250.000,00

dia Se compra a CARVAJAL S.A., a crédito para uso de la empresa 3

15. escritorios C/U $80.000, 3 sillas giratorias a $40.000 C/U y 3
archivadores a $100.000 C/U.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1524 Equipo de oficina $630.000,00
2305 Cuentas por pagar $630.000,00
SUMAS IGUALES $630.000,00 $630.000,00

dia1 Se vende mercancía a crédito por valor de $14.500.000.

7.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
4135 Comercio al por mayor y menor $14.500.000,00
1305 Clientes $14.500.000,00
SUMAS IGUALES $14.500.000,00 $14.500.000,00

dia Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la

20. empresa por $500.000.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
153095 Papeleria $500.000,00
111005 Banco Bancafe $500.000,00
SUMAS IGUALES $500.000,00 $500.000,00

dia El banco bancafe nos concede un préstamo por $30.000.000, el cual lo

21. depositan a nuestra cuenta corriente.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco Bancafe $30.000.000,00
2105 Bancos Nacionales $30.000.000,00
SUMAS IGUALES $30.000.000,00 $30.000.000,00

dia Se pagan servicios así: Energía: $220.000, Agua: $125.000 y Teléfono

25. $170.000.
 CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco Bancafe $515.000,00
513525 Acueducto $125.000,00
513530 Energia $220.000,00
513535 Telefono $170.000,00
SUMAS IGUALES $515.000,00 $515.000,00

dia Cancelamos nómina del mes por valor de $900.000

30.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco del amor $900.000,00
510506 Salarios $900.000,00
SUMAS IGUALES $900.000,00 $900.000,00

Cuentas T

1105-CAJA 1110-BANCO 1305-CLIENTES 1524-EQUIPO DE OFICINA 2205-PROVEEDORES

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
86.840.000 86.840.000 86.540.000 0 0 630.000 13.250.000 26.500.000
53.000.000 53.000.000 30.000.000 1.100.000 0 630.000 13.250.000 26.500.000
53.000.000 500.000 0 630.000 13.250.000
13.250.000
500.000
139.840.000 139.840.000 515000
0 900000
169.540.000 16.765.000
152.775.000

2305-CUENTAS
CORRIENTES 2105-BANCOS 4135-COMERCIO AL POR
COMERCIALES NACIONALES 3115-APORTES SOCIALES MAYOR Y AL POR MENOR 5120-ARRENDAMIENTO
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
2.000.000 30.000.000 96.340.000 53.000.000 1.100.000
630.000 30.000.000 96.340.000 0 1.100.000
2.630.000 30.000.000 96.340.000 0 53.000.000 1.100.000
2.630.000 53.000.000

530505-GASTOS 6205-COMPRAS
BANCARIOS 519530- PAPELERIA MERCANCIA 1528-EQUIPO DE COMPUTO 513525-ACUEDUCTO
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
300.000 500.000 26.500.000 2.500.000 125.000

300.000 500.000 26.500.000 2.500.000 125.000

300.000 500.000 26.500.000 2.500.000 125.000

1435- MERCANCIA NO
513530- ENERGIA 513535- TELEFONO 510506- SALARIOS FABRICADA POR LA EMPRESA
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
220.000 170.000 900.000 9.500.000

220.000 170.000 900.000 9.500.000

220.000 170.000 900.000 9.500.000
Balance de Comprobación

INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE INDUSTRIA MI PRIMER

TALLER CONTABLE OFIMUEBLES SAS"
NIT 999.999.999-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1110 Bancos 152.775.000
1305 Clientes (CxC) 0
1524 Equipo de oficina 630.000
1435 Mercancia no fabricada por la 9.500.000
empresa
1528 equipo de computo 2.500.000
2105 Obligaciones Financieras 30.000.000
2205 Proveedores Nacionales 13.250.000
2305 Cuentas corrientes comerciales 2.630.000
(CxP)
3115 Aporte Social 96.340.000
4135 Comercio al por mayor y al por 53.000.000
menor
510506 Salarios 900.000
5120 Gasto Arrendamiento 1.100.000
513525 Acueducto 125.000
513530 Energia 220.000
513535 Telefono 170.000
519530 Papeleria 500.000
530505 Gasto financiero - chequera 300.000
6205 Compra de Mercancia 26.500.000
SUMAS IGUALES. 195.220.000 195.220.000
 Conclusión

Se ha demostrado la importancia que tiene realizar un debido control interno al

momento de realizar el registro de las transacciones producto de las compras o ventas
realizadas dentro de la organización. Se debe categorizar el nivel de actividades de
control que se realizan en las fases previas y durante el registro de las transacciones
comerciales
 Bibliografías

Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a.
ed.). Módulo 1 Conceptos Básicos (p.1-40). Bogotá, CO: Ecoe Ediciones. Recuperado
de http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10623634
&ppg=59
Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a.
ed.). Módulo 3 Transacciones contables (p.76, 127,134,136). Bogotá, CO: Ecoe
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Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a.
ed.). Módulo 4 Pagos laborales (p.146-159). Bogotá, CO: Ecoe Ediciones. Recuperado
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Uribe, M. L. R. (2016). Plan de cuentas para sistemas contables en NIIF. (p.1-44)
Bogotá, CO: Ecoe Ediciones. Recuperado
de http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=11205815