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CONTABILIDAD Y COSTOS

CÓDIGO: 212018A 761

Tarea 1- Analizar la terminología principal del curso

Presentado al tutor
Álvaro Efrén Muñoz

Entregado por la estudiante:

Julieth Monroy Cañon


Código: 1056506653

Grupo: 212018_61

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA - UNAD


ESCUELA DE CIENCIAS BÁSICAS TECNOLOGÍA E INGENIERÍA
MARZO DE 2020
CHIQINQUIRÁ
Contenido
Introducción............................................................................................................................................3
Solución Mapa conceptual del módulo 1, 3 y 4.......................................................................................4
Solución Problema seleccionado del Taller anexo tarea 1......................................................................6
Consignación en el libro diario..............................................................................................................7
Cuentas T...............................................................................................................................................10
Balance de comprobación.....................................................................................................................11
Análisis sobre el ejercicio desarrollado...............................................................................................12
Conclusiones..........................................................................................................................................13
Bibliografía............................................................................................................................................14
Introducción

Este trabajo se realizó con el fin de dar solución a los diferentes ejercicios dispuestos

conforme a la tarea 1-Analizar la terminología del curso, propuesta por el tutor, los cuales

abordan temas como, planteamiento y resolución contable de transacciones consignadas en el

libro diario, utilizando bases como la naturaleza de las cuentas y el PUC, que guiarán el

registro de la información en este, verificación en las cuentas T y balance de comprobación,

donde se sabrá que el ejercicio esté desarrollado de forma correcta cuando la suma del débito y

el crédito sean iguales; lo anterior con el objeto de incursionar en el proceso y los resultados de

aprendizaje del tema trabajado.


Solución Mapa conceptual del módulo 1, 3 y 4.
Solución Problema seleccionado del Taller anexo tarea 1

Simulador de transacciones de una empresa industrial, con análisis sobre el ejercicio


desarrollado, en máximo 10 renglones, donde interprete los códigos del PUC, naturaleza de las
cuentas y los saldos de cada cuenta.

PUNTO No. 3

El tercer taller del presente mes y año, constituye la compañía "INDUSTRIA MI


PRIMER TALLER CONTABLE OFIMUEBLES SAS", NIT999.999.999-9.Su objeto
social será la fabricación y comercialización de muebles de oficina. Tiene como política
consignar diariamente, los pagos los realiza con cheque, utiliza el inventario periódico.
Día  Los socios aportan $86,840.000 en cheque y materia prima avaluada en $9, 500,000.
1.    
  
Día Se da apertura a cuenta corriente en el Banco del amor con el 100% del dinero aportado,
2.     nos entregan chequera por valor de $300.000.
  
Día  Se compran mercancías por 26.500.000 a crédito.
4.    
  
Día  Se paga arrendamiento del local por valor de $1.100.000.
5.    
  
Día Se venden mercancías de contado por $53.000.000.
8.    
Día  Se compra computador por $2.500.000 pagando el 20% de contado, y el resto a crédito.
10.  
    
Día Abonamos el 50% del día 4.
11.  
  
Día Se compra a CARVAJAL S.A., a crédito para uso de la empresa 3 escritorios C/U
15. $80.000, 3 sillas giratorias a $40.000 C/U y 3 archivadores a $100.000 C/U.
Día Se vende mercancía a crédito por valor de $14.500.000.
17.  
    
Día Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por
20.   $500.000.

Día El banco bancafe nos concede un préstamo por $30.000.000, el cual lo depositan a
21.   nuestra cuenta corriente.

Día Se pagan servicios así: Energía: $220.000, Agua: $125.000 y Teléfono $170.000.
25.  
Día Cancelamos nómina del mes por valor de $900.000
30.

Consignación en el libro diario


Día 1.       Los socios aportan en cheque $86,840,000 y materia prima en $9,500,000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
3115 Aportes sociales   $95.900.000,00
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa $9.500.000,00  
1105 Caja $86.400.000,00  
SUMAS IGUALES $95.900.000,00 $95.900.000,00
Día 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco del amor con el 100% del dinero aportado,
nos entregan chequera por valor de $300,000.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1105 Caja   $86.400.000,00
111005 Banco Bancafe $86.100.000,00  
5305 Chequera $300.000,00  
SUMAS IGUALES $86.400.000,00 $86.400.000,00
Día 4.       Se compran Mercancía para la venta por 26, 500,000 a crédito.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
6205 Compra de mercancías $26.500.000,00  
2205 Proveedores   $26.500.000,00
SUMAS IGUALES $26.500.000,00 $26.500.000,00
Día 5. Se paga arrendamiento del local por valor de $1,100,000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
5120 Arrendamiento $1.100.000,00  
111005 Banco bancafe   $1.100.000,00
SUMAS IGUALES $1.100.000,00 $1.100.000,00
Día 8.- Se venden mercancías de contado por $53,000,000
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
4135 Comercio al por mayor y menor   $53.000.000,00
1105 Caja $53.000.000,00  
SUMAS IGUALES $53.000.000,00 $53.000.000,00
Día 10.- Se compra computador por $ 2, 500,000 pagando el 20% de contado, y el resto a
crédito.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco   $2.000.000,00
1528 Equipo de cómputo y comunicación $2.500.000,00  
2305 Cuentas por pagar   $500.000,00
SUMAS IGUALES $2.500.000,00 $2.500.000,00
Día 11.- Abonamos el 50% del día 4.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco $13.250.000,00
2205 Proveedores $13.250.000,00  
SUMAS IGUALES $13.250.000,00 $13.250.000,00
Día 15.-  Se compra a CARVAJAL S.A., a crédito para uso de la empresa 3 escritorios C/U
$80.000, 3 sillas giratorias a $40.000 C/U y 3 archivadores a $100.000 C/U.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1524 Equipo de oficina $660.000,00  
2305 Cuentas por pagar   $660.000,00
SUMAS IGUALES $660.000,00 $660.000,00
Día 17.- Se vende mercancía a crédito por valor de $14,500,000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
4135 Comercio al por mayor y menor   $14.500.000,00
1305 Clientes $14.500.000,00  
SUMAS IGUALES $14.500.000,00 $14.500.000,00
Día 20.- Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por
$500,000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
153095 Papelería $500.000,00  
111005 Banco Bancafe   $500.000,00
SUMAS IGUALES $500.000,00 $500.000,00
Día 21.-El banco Bancafe concede un préstamo por $30, 000,000, el cual lo depositan a nuestra
cuenta corriente.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco Bancafe $30.000.000,00  
2105 Bancos Nacionales   $30.000.000,00
SUMAS IGUALES $30.000.000,00 $30.000.000,00
Día 25.-Se pagan servicios así: Energía: $220,000, Agua: $125,000 y Teléfono $170,000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco Bancafe   $515.000,00
513525 Acueducto $125.000,00  
513530 Energía $220.000,00  
513535 Teléfono $170.000,00  
SUMAS IGUALES $515.000,00 $515.000,00
Día 30.- Cancelamos nómina administrativa del mes por valor de $900,000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco del amor   $900.000,00
510506 Salarios $900.000,00  
SUMAS IGUALES $900.000,00 $900.000,00

Cuentas T
1105-CAJA 1110-BANCO
DEBE HABER DEBE HABER
86.400.000 86.400.000 86.100.000 0
53.000.000 53.000.000 30.000.000 1.100.000
    53.000.000 2.000.000
      13.250.000
      500.000
139.400.00 139.400.00
0 0   515000
0     900000
169.100.000 18.265.000
150.835.000  

1305-CLIENTES 1524-EQUIPO DE OFICINA


DEBE HABER DEBE HABER
14.500.000   660.000  
14.500.000   660.000  
14.500.000 660.000  

2205-PROVEEDORES 530505-GASTOS
DEBE HABER BANCARIOS
13.250.000 26.500.000 DEBE HABER
13.250.000 26.500.000 300.000  
  13.250.000
   
300.000  
300.000  

6205-COMPRAS
519530- PAPELERIA MERCANCIA
DEBE HABER DEBE HABER
500.000   26.500.000  
       
500.000   26.500.000  
500.000     26.500.000  

1528-EQUIPO DE COMPUTO 513525-ACUEDUCTO


DEBE HABER DEBE HABER
2.500.000   125.000  
       
2.500.000   125.000  
2.500.000     125.000  

513530- ENERGIA 513535- TELEFONO


DEBE HABER DEBE HABER
220.000   170.000  
       
220.000   170.000  
220.000     170.000  

1435- MERCANCIA NO
510506- SALARIOS FABRICADA POR LA EMPRESA
DEBE HABER DEBE HABER
900.000   9.500.000  
       
900.000   9.500.000  
900.000   9.500.000  

Balance de comprobación
INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE OFIMUEBLES S.A.S
NIT 999.999.999-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1110 Bancos 150.835.000  
1305 Clientes (CxC) 14.500.000  
1524 Equipo de oficina 660.000  
1435 Mercancía no fabricada por la 9.500.000  
empresa
1528 equipo de computo 2.500.000  
2105 Obligaciones Financieras   30.000.000
2205 Proveedores Nacionales   13.250.000
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP)   1.160.000
3115 Aporte Social   95.900.000
4135 Comercio al por mayor y al por   67.500.000
menor
510506 Salarios 900.000  
5120 Gasto Arrendamiento 1.100.000  
513525 Acueducto 125.000  
513530 Energía 220.000  
513535 Teléfono 170.000  
519530 Papelería 500.000  
530505 Gasto financiero - chequera 300.000  
6205 Compra de Mercancía 26.500.000  
SUMAS IGUALES. 207.810.000 207.810.000

Análisis sobre el ejercicio desarrollado

Para el registro de los movimientos contables dentro del libro diario se debe tener
conocimientos previos sobre la naturaleza de las cuentas, que es la que nos indica donde ingresar
los valores (activo, pasivo y patrimonio) y así dar los valores a la cuenta correspondiente;
teniendo claro lo anterior, se debe conocer y manejar el PUC ya que este nos da las herramientas
para hacer más práctico el registro de las cuentas dentro de la contabilidad, el PUC categoriza las
clases de cuentas, los grupos, las cuentas con nombre y código y subcuentas igualmente con
nombre y código para facilitar el manejo de la información y el acceso a ella de forma organizada
y factible. En la contabilidad y el registro de los movimientos contables la suma de sus
transacciones tanto débito como crédito deben ser iguales, ya que lo que afecta el débito también
afecta el crédito.

Conclusiones
La consignación de los movimientos contables en el libro diario, llevadas a cabo diariamente
en las organizaciones, facilitan la tareas de factor económico, ayuda a llevar un registro y control
de las transacciones pasadas, presentes y futuras en las que la empresa realiza movimientos de
dinero; El PUC y su estructura aportan la organización y fácil manejo de la información y las
cuentas dentro de la empresa, este brinda las herramientas necesarias para ingresar la
información diaria de los movimientos contables, haciéndolo de una forma organizada, efectiva y
de fácil manejo y acceso; La importancia de las cuentas y su naturaleza (activo, pasivo y
patrimonio) son un elemento clave a la hora de utilizar la contabilidad en las organizaciones,
estas nos brindan las bases de la procedencia y destino de las riquezas

Bibliografía
https://es.slideshare.net/videoconferenciasutpl/ecuacion-contable-24666075

https://aprendecontabilidad1.blogspot.com/2012/06/cuentas-reales-y-nominales.html
https://www.reviso.com/es/que-es-la-partida-doble

https://debitoor.es/glosario/definicion-de-activo

https://www.reviso.com/es/que-es-un-pasivo

https://debitoor.es/glosario/que-es-el-patrimonio-neto

https://clickbalance.com/blog/contabilidad-y-administracion/todo-sobre-el-cierre-contable/

https://debitoor.es/glosario/definicion-nomina

https://www.gerencie.com/contrato-de-trabajo.html

https://pyme.lavoztx.com/las-deducciones-de-nmina-tpicas-9953.html

https://www.ennaranja.com/para-negocios/como-leer-una-nomina-y-saber-que-esta-bien/