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IDENTIFICACIÓN DEL
NEGOCIO Y ANÁLISIS
CUANTITATIVO Y
CUALITATIVO DEL
MERCADO
NOPALLITAS DEL CAÑÓN, S.A DE C.V es una empresa del giro industrial -
comercial, la cual tiene la idea principal de ofrecer productos derivados del nopal,
por el momento se lanzara la tortilla de nopal, un producto cien por ciento natural,
tiene como visión ser una empresa reconocida por la calidad y efectividad de sus
productos, satisfaciendo necesidades y expectativas de los consumidores
mejorando su salud, utilizando como principal insumo para su elaboración el
nopal, brindando un mayor contenido de fibra, proteína y antioxidantes naturales.
RESULTADOS OBTENIDOS
Haciendo posible la investigación de mercados, el equipo investigador aplicó de
manera administrada un total de 95 encuestas, destinadas a mujeres amas de
casa, pertenecientes a un rango de edad de 20 a 59 años de edad, siendo a su
vez habitantes del municipio de Tlaltenango de S.R.; La selección del público
segmentado a encuestar, se realizó tomando en consideración la ubicación
(Barrio/Colonia) de su residencia.
Consumo en Kg de tortillas/día
2 Kg
19%
Menos de 1 Kg
43%
1 Kg
38%
A domicilio
18%
Tienditas de la
esquina
15% Tortillería
67%
Maíz
100%
Debido a la tradición y/o costumbre de las familias mexicanas con respecto al consumo de
la “Tortilla” acompañado de cualquier alimento; la totalidad de las amas de casa encuestadas
respondieron adquirir Tortillas de Maíz en sus hogares.
“Elaboración de tortillas de nopal para su comercialización en el municipio y la región” -
ITSZaS
Plan de negocios: Nopallitas del Cañón 2014
4. ¿Te gustaría probar tortillas con un nuevo sabor, textura y color diferente y que
fuese 100% natural?
NO
8%
SI
92%
NO
26%
SI
74%
SI
75%
De acuerdo con los resultados obtenidos, el 75% de las amas de casa encuestadas conoce
los beneficios que el consumo de nopal es capaz de aportar a la salud, sin embargo el 25% de las
mismas, desconoce tales beneficios y su impacto en la salud.
74%
Especificación de Padecimiento/Enfermedad
OBESIDAD 7
2
NO ESPECIFICO 6
1
HIPERTENSIÓN 5
7
GLUMEOROSIS FOCAL 4
1
DIABETES 3
12
DESGASTE DE HUESOS 2
1
COLITIS 1
1
8. ¿Sabías que el consumo de nopal ayuda a mantener los niveles de glucosa controlados,
además de que contiene una alta cantidad de fibra y en general aporta grandes nutrientes
al organismo?
NO
24%
SI
76%
El 76% del total de las mujeres encuestadas, cuenta con la suficiente información acerca de
las propiedades y beneficios del nopal, así como el impacto que genera en el organismo su consumo;
es decir, que sólo el 24% de la población restante desconoce esta información, siendo de gran
utilidad para el consumo de productos derivados de ésta plántula cactácea.
NO
6%
SI
94%
Con respecto al consumo de la “Tortilla de nopal”, el 94% de las amas de casa objeto de
estudio, respondieron favorablemente hacia el consumo de éste nuevo producto en el
mercado; sin embargo, representando una minoría de la población encuestada, el 6% se
rehúsa a la compra/consumo de la “Tortilla de nopal”.
10. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por este producto?
16% 8%
76%
Tomando en cuenta el 94% (89 personas) de la población que mostró aceptación hacia la
compra de la “Tortilla de Nopal”; el 76% de las mujeres encuestadas están dispuestas a adquirir el
producto a un costo de $12.00 por kilogramo, mientras que el 16% considero la cantidad de $15.00
como un precio accesible para su adquisición. Finalmente, el 8% de las mismas sugirieron la fijación
de una precio diferente, dándolos a conocer en el siguiente gráfico:
$11.00
$10.50
$10.00
0 1 2 3 4 5 6
11. ¿Cuál sería la razón principal por la cual consumirías la tortilla de nopal?
Con respecto al 94% (89 personas) de las personas encuestadas que mostraron interés hacia el consumo de
la “Tortilla de nopal”; el 74% del segmento de estudio consumiría éste producto debido a los beneficios que trae
consigo el consumo de nopal, ayudando a erradicar o disminuir los efectos de dichas enfermedades (diabetes, colitis,
hipertensión, obesidad, etc.); por otro lado el 25% de las amas de casa encuestadas consumiría el producto por
curiosidad a fin de conocer y comparar el sabor respecto a la tortilla convencional. Por último, el 1% mencionó que
consumiría éste producto con la finalidad de sustituir la tortilla tradicional, adoptando nuevos y mejores hábitos
alimenticios.
“Elaboración de tortillas de nopal para su comercialización en el municipio y la región” -
ITSZaS
Plan de negocios: Nopallitas del Cañón 2014
Tostadas
51%
Totopos
28%
Con respecto al 94% (89 personas) de los clientes potenciales de NOPALLITAS DEL CAÑÓN,
además de su consumo a la ya popular “Tortilla de nopal” muestran interés hacia productos alternativos
derivados del nopal; el 50% de las amas de casa encuestadas mostró agrado hacia el consumo de la
“Tostada de nopal”; por su parte el 28% consumiría los “Totopos de nopal” como una opción alternativa.
El 15% inclinó su preferencia hacia las “Gorditas de nopal” y por último, el 7% índico la opción “Otro”,
aportando sugerencias de productos a elaborar por NOPALLITAS DEL CAÑÓN (Mismos que se muestran a
continuación):
JUGOS
17%
NINGUNO
50%
MERMELADA
33%
13. Edad
Edad
55-59 20-24
50-59 13%
1% 33%
50-54
45-49 7%
5%
40-44
11%
30-34 25-29
35-39 14%
8% 8%
Estado Civil
VIUDA
4%
UNIÓN LIBRE
3%
SOLTERA
35%
CASADA
57%
DIVORCIADA
1%
15. Ocupación
Ocupación
AMA DE AMA DE
CASA/PRODUCTORA CASA/PROFESIONISTA
1% 2%
AMA DE
CASA/ESTUDIANTE AMA DE CASA
12% 45%
AMA DE CASA/EMPLEADA
11%
AMA DE
CASA/COMERCIANTE
29%
16. Domicilio
Domicilio
Fortalezas: Debilidades:
-No existen empresas dedicadas a la - Poca experiencia, debido a que es una empresa de nueva
elaboración de tortilla de nopal en la región. creación.
- Producto hecho con insumos naturales - Falta de presupuesto para adquirir maquinaria y compra de
maquinaria.
ANÁLISIS DE FODA - Producto adecuado a la tendencia alimenticia - No se cuenta con proveedores fijos.
mundial.
- No se tiene una idea hacia el diseño del envase para los
-Capacidad de innovación para la generación diferentes productos ofertados por Nopallitas del cañón.
de nuevos productos derivados de nuestro
principal insumo que es el nopal.
Oportunidades:
-Aprovechar el aumento de personas con -Gestionar recursos para la adquisición de maquinaria
-Según la OMS cada vez en índice de personas enfermedades crónicas degenerativas y las necesaria para el proceso de producción e instalaciones.
con enfermedades crónicas degenerativas va en tendencias hacia el consumo de productos
aumento en los últimos años
alimenticios orgánicos para promocionar la -Diseñar el empaque para la presentación de los diferentes
venta de Nopallitas del cañón. productos de Nopallitas del cañón.
-Tiene efectos en varios ámbitos como la
economía y la salud pública.
- Realizar campañas publicitarias con artículos -Buscar proveedores (desde el municipio de Villanueva
-Tendencia de las personas hacia consumo de interesantes haciendo énfasis hacia el hasta el municipio de Juchipila) con los que se trabajara con
productos orgánicos y saludables
consumo de nuevos productos con beneficios el fin de contar con un buen suministro de insumos.
para la salud.
-Influencia de las telecomunicaciones con
respecto al cuidado de la salud.
-Aprovechar que no se cuenta con un
-Posibilidad de acceso a apoyos para competidor fuerte y distribuir los productos en
infraestructura.
lugares estratégicos.
Amenazas:
-Aprovechar los lugares con mayor
-Resistencia al cambio de las personas hacia un concurrencia de personas para dar muestras -Lograr que el cliente una vez que adquirió nuestro
producto nuevo.
gratis de los productos Nopallitas del cañón producto lo vuelva frecuentar recurriendo a la utilización de
-La tecnología día con día está en constante S.A de C.V. distintas herramientas como los descuentos por la próxima
innovación y afecta en todos los ámbitos de la
compra, entrega de regalos, tarjetas de fidelización, etc.
vida diaria.
-Utilizar las nuevas técnicas de automatización
-Aumento del costo de insumos. para un proceso de producción eficiente en - Obtener una mayor rentabilidad, o una ventaja competitiva
los diferentes productos que se manejan ante otras empresas que se lleguen a considerar como una
-Hoy en día la economía en la región se
mantiene detenida, además de que toda la logrando la satisfacción del consumidor. competencia.
población mexicana (Personas asalariadas, no
asalariadas, empresas, etc.) se están viendo -Promocionar nuestros productos haciendo el -Conocer constantemente las necesidades de nuestro
afectada debido a la reforma hacendaria por el
uso de volantes, afiches, folletos, tarjetas, mercado meta impulsando la preferencia hacia nuestros
alza de impuestos.
participar en ferias regionales, crear una productos manejando a un precio accesible para toda la
-Costumbre arraiga de la población al realizar página web y hacer publicidad en Internet, etc. población. .
consumo en aquellos establecimientos ya
conocidos.
COMPAÑÍA
NOPALLITAS DEL CAÑÓN, S.A DE C.V es una empresa del giro industrial -
comercial, la cual tiene la idea principal de ofrecer productos derivados del nopal,
por el momento se lanzara la tortilla de nopal, un producto cien por ciento natural,
tiene como visión ser una empresa reconocida por la calidad y efectividad de sus
productos, satisfaciendo necesidades y expectativas de los consumidores
mejorando su salud, utilizando como principal insumo para su elaboración el
nopal, brindando un mayor contenido de fibra, proteína y antioxidantes naturales.
PROVEEDORES
INTERMEDIARIOS DE MARKETING:
Los intermediarios de marketing en NOPALLITAS DEL CAÑÓN. Son un
componente importante debido a que le dan valor a la empresa como tal, estos
intermediarios serán empresas o especialistas dedicados a brindar servicios tales
como asesoría especializada en mercadotecnia que ayuden a dirigir y promover
las tortillas de nopal que se ofrecerá al mercado meta y así crear una relación
satisfactoria con el cliente.
CLIENTES
NOPALLITAS DEL CAÑÓN, realizo encuestas que fueron aplicadas a
mujeres amas de casa o jefas de familia del municipio de Tlaltenango, Zacatecas
para el análisis de su mercado, para esto se tomaron en cuenta cuestiones acerca
del conocimiento de los beneficios de nopal, y el principal factor que se tomó en
cuenta fue si la tortilla de nopal tendrá aceptación por la población de este
municipio de la tortilla de nopal, en donde en su mayoría se determinó que si
tendrá aceptación acerca de este producto, y uno de las decisiones que influyeron
para dar una respuesta positiva, es que la mayoría del público padece alguna
enfermedad crónico degenerativa y por lo tanto desean consumir productos que
les brinde grandes beneficios para la salud.
COMPETIDORES
La principal distinción de NOPALLITAS DEL CAÑÓN, con respecto a otras
empresas del mismo giro, es la integración de nuevos ingredientes a la tortilla
convencional, mejorando así la calidad y los beneficios que tiene el consumo de
“Elaboración de tortillas de nopal para su comercialización en el municipio y la región” -
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Plan de negocios: Nopallitas del Cañón 2014
este producto, para lograr cumplir con el objetivo de esta agro-empresa, se optó
por hacer pruebas para determinar la receta ideal que haga de este producto
único y original.
NOPALLITAS DEL CAÑÓN, será una tortillería más, sin embargo será una
tortillería innovadora añadiendo un insumo de gran importancia y que ofrece
grandes beneficios a la salud como lo es el nopal, será la tercera empresa en
producir tortillas de nopal en la región, pero será la primera en ofrecer un producto
de calidad, y que estará establecido como tal para la disposición del público que
decida comprarlas recién elaboradas para su consumo.
PÚBLICO:
NOPALLITAS DEL CAÑÓN, tomo en cuenta principalmente a mujeres
amas de casa, en una edad de 20 a 60 años y que principalmente fueran casadas,
sin embargo también se tomó a las mujeres solteras o estudiantes/casadas que
son quienes regularmente deciden qué comprar, que consumirán en sus hogares y
eligen productos saludables y con grandes beneficios para la prevención de
enfermedades crónico degenerativas o bien para el tratamiento de las mismas
cuando ya se padecen.
Edad: Amas de casa dedicadas a las labores del hogar, mismas que se
encuentran dentro de un rango de edad de 20 a 60 años de edad.
PSICOGRÁFICAS
Clase social: En este segmento se consideran a las amas de casa con ingresos o
nivel de vida ligeramente superior al medio, clasificándose mínimamente en el
nivel D+ del estudio de nivel socio económico, según regla AMAI NSE 10X6.
Estilo de vida: Las amas de casa que forman parte del mercado de NOPALLITAS
DEL CAÑÓN, GG son mujeres que consideran que el consumir productos cien por
ciento natural y benéfico para la salud de ellas mismas y de su familia.
DE LA CONDUCTA
Posición del usuario: Las amas de casa clientes constantes de adquirir tortillas
de nopal terminaran por adoptar un hábito de vida saludable como parte de su
vida diaria, convirtiéndolo principalmente en un estilo de vida.
DEMOGRÁFICOS
TECNOLÒGICO
Hoy en día existen instrumentos que ayudan a optimizar los procesos productivos
que ayudan a optimizar costos, tiempo y esfuerzo en cualquier empresa.
AMASADORA
ECONÒMICO
POLITICO
Trámite federal
Trámite estatal
Trámite municipal
MEDIO NATURAL
El análisis de los productos que Nopallitas del cañón ofrecerá a sus consumidores se
estructura de la siguiente manera:
ANCHO:
Nopallitas del cañón S.A de C.V debido a que es empresa de nueva creación se pretende
comenzar con productos básicos y elevar su participación en el Mercado, es por ello que
al inicio solo se manejara una línea de producto el cual será la tortilla de nopal.
AMPLITUD
La empresa Nopallitas del cañón S.A de C.V manejara una gama muy limitada de
productos disponibles al consumidor, ya que solo será una línea de productos
derivados de la fusión del nopal y maíz.
Productos:
o Tortillas de nopal
Tostadas
Totopos
PROFUNDIDAD
PRODUCTO
CONSISTENCIA
Existe una relación altamente estrecha entre los productos de la única línea
que se maneja en Nopallitas del cañón S.A de C.V ya que para su producción se
hace uso de los mismos insumos como lo son el maíz y el nopal, es decir cuenta
con una alta consistencia debido a que ambos insumos contribuyen al bienestar
de la salud lo único que varía es la presentación del producto.
Tradicionalmente, con el
empaque se busca sobre todo brindar
protección y así mismo constituye un
factor central que toma en cuenta el
creciente interés del público por
salvaguardar los productos hasta que
se compren.
gran amplitud del mercado al que va dirigido el producto (al formar parte de la
canasta básica de los mexicanos), serán las siguientes:
con un 26%, además de contar con algunas sugerencias tales como: Jugos y
mermeladas (provenientes del nopal).
c. CARACTERÍSTICAS DE LA COMPETENCIA:
d. CARACTERÍSTICAS DE LA EMPRESA:
d) EVALUACIÓN DE ALTERNATIVAS:
DIRECTO
Productor de Consumidor
“Tortillas de Nopal”
CORTO
Publicidad Impresa:
ESTUDIO TÉCNICO Y DE
IMPACTO AMBIENTAL
B. Área de producción
C. Oficina administrativa
E. Sanitarios
E
A. .
C.
B.
D.
Estado de Zacatecas
Municipio de Tlaltenango,Zacatecas
Equipo digital conformado por dos pantallas (frontal y una trasera) con tipo de luz
monofásico. Sus medidas son: 35 cm (anchura) x 35 cm (largo) x 15 cm (altura);
con un peso aproximado de tres kilogramos.
Carrito masero
Lavador de nixtamal
Equipo que cuenta con un transportador de sinfín, el cual permite arrastrar el maíz
nixtamalizado por un conducto con coladera, y cuyo motor (potencia 1 Hp) puede
ser reversible para fácil lavado del transportador, presentando un consumo de luz
de 0.4 kwh. El equipo dispone de un desagüe lateral o central y un switch
reversible que facilita el lavado del nixtamal.
Desespinadora de nopal
Equipo con una eficiencia de 94 % en la limpieza, una merma del 7%, daños
mecánicos nulos y un rendimiento de 32 nopales por minuto. La eficiencia
“Elaboración de tortillas de nopal para su comercialización en el municipio y la región” -
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Plan de negocios: Nopallitas del Cañón 2014
Maquinaria y equipo:
- Licuadora industrial
- Desespinadora
- Mostrador Horizontal/vitrina
- Bascula digital plato
INI
VI. PROCESO DE FABRICACIÓN CI
O
(DIAGRAMA DE PROCESO)
ALMAC
ALMAC
EN
EN DE
DE
ALMACÉN DE MATERIAS PRIMAS. MATERI
MATERI
A
A
PRIMAS
PRIMAS
punto de ebullición. Tras la cocción, el maíz se deja inmerso en el caldo por cierto
tiempo. La duración del tiempo de cocción y remojo del maíz varía según el tipo de
maíz, las tradiciones locales y el tipo de alimentos a preparar. Se lo puede dejar
cociéndose desde unos minutos hasta una hora, y remojando desde unos minutos
hasta alrededor de un día.
En este proceso los granos de maíz, cambia la membrana celular de los granos
del maíz, entre los cuales se incluyen hemicelulosa y pectina, son altamente
solubles en soluciones alcalinas, los granos se suavizan y sus pericarpios
(cáscaras) se aflojan. El grano se hidrata y absorbe calcio y potasio (según los
compuestos utilizados) a lo largo de todo el proceso. Los almidones se disuelven y
gelatinizan, algunos almidones se dispersan en el líquido. Se liberan ciertos
productos químicos del germen que permiten que el grano cocido sea más fácil de
triturar. La cocción produce cambios en la proteína principal del maíz, lo que hace
las proteínas y nutrientes del endosperma del núcleo más asimilables para el
cuerpo humano.
Tras la cocción del nixtamal, el caldo alcalino (conocido como nejayote), que
contiene disueltas las cáscaras, el almidón del maíz y otras sustancias, se decanta
y se descarta. Para saber si el proceso fue exitoso, se debe poder pelar el grano
de maíz fácilmente entre los dedos al frotarlo. Los granos se lavan completamente
para limpiarlos de los restos de nejayote, el cual tiene un desagradable sabor. El
pericarpio se desecha, y se deja sólo el germen del grano.
Esta operación constará de moler nopal limpio y desespinado, con linaza, cilantro,
agua, haciendo una mezcla que posteriormente será añadida a la masa.
En esta etapa la tortilla es moldeada para darle una forma, redonda y delgada
continuando con el proceso de cocción, el cual consiste en cocer la tortilla,
haciendo uso de la tecnología logrando pasar las tortillas crudas sobre
calentadores de gas por medio de bandas transportadoras.
EMPAQUETADO.
Una vez que han sido cocidas las tortillas de nopal se empacan en cajas de
cartón bien en papel encerado y por ser de vida corta, se acomodan en canastas
plásticas o recipientes térmicos para su inmediata distribución.
Subtotal
Rubro Cantidad Us Concepto
Mensual
Operadores de Maq. De producción, $11,478.6
Mano de Obra 3 Pers
Sueldo $63.77/día, c/u 0
54 Kg Nopal “Verde Esmeralda” $30.00/kg $1,620.00
82 Kg Maiz $4.00/kg $328.00
Materia 4 Kg Linaza $60.00/kg $240.00
Prima/Insumos 4 Kg Cilantro $12.00/kg $48.00
32 Lts. Agua $15.00, Garrafon 19 Lt. (2) $480.00
$8,160.00
34 Kg Maseca (MINZA), $240.00/Costal 20 Kg
Insumos de envase
$1,050.00
3 Us Cajas de envase material cartón
Papel parafinado/papel encerado $533.00
1 Us
(Rollo)
$416.00
1 us Etiquetas (Rollo)
Renta Se cuenta con infraestructura propia – No se realiza pago de renta
Gas para Máquina Tortilladora
600 Lts $4,398
(rel 1ltsGas/15kg Tortillas)
Gas Gas para
240 Lts Paila (rel $1,759
1ltGas/28 ltAgua)
180 Kw Máquina Tortilladora $810
Luz 60 Kw Amasadora $270
600 Kw Molino $2,700
Agua 67860 Lts Agua $460
Total de Costo de $34,750.
producción 70
$34,249.
Utilidad
40
Rubro Cantida U Concepto Subtotal
d d bimestrual
Renta Renta Se cuenta con infraestructura propia – No se realiza
pago de renta
Gas 600 lts Gas para Máquina $4,398
Tortilladora (1ltsGas/15kg
Tortillas)
240 lts Gas para $1,759
Paila (rel
1ltGas/28 Lt Agua)
Luz 180 k Máquina Tortilladora $810
w
60 k Amasadora $270
w
600 k Molino $2,700
w
Agua 67860 lts Agua $460.00
DISEÑO
ORGANIZACIONAL, EL
MARCO LEGAL Y
FISCAL
MISIÓN
VISIÓN
VALORES
Trabajo
Crecimiento
Honestidad
Responsabilidad Social
Orientación hacia los resultados
Trabajo en equipo
Trabajo: Para “Nopallitas del Cañon” el trabajo es uno de los valores más
importantes, debido a que a través de él podemos cubrir nuestras necesidades y,
al mismo tiempo, servir a los demás.
Responsabilidad social: Este valor nos lleva a la búsqueda constante del bien
común, comprendiendo un amplio rango de conductas que van desde el
cumplimiento de las leyes más generales de nuestro país, hasta el cuidado de las
fuentes de energía y el medio ambiente.
OBJETIVOS
GENERAL
ESPECÍFICOS
GERENTE
GERENTE GENERAL:
GENERAL: GERENTE
GERENTE GENERAL:
GENERAL: GERENTE GENERAL:
GERENTE GENERAL: GERENTE
GERENTE GENERAL:
GENERAL:
Briseida
Briseida L. Bugaríín
L. Bugar n Briseida
Briseida L. Bugaríín
L. Bugar n Araseli
Araseli Jimenez
Jimenez Araseli Jimenez
Araseli Jimenez
Covarrubias
Covarrubias Covarrubias
Covarrubias Arteaga
Arteaga Arteaga
Arteaga
PERSONAL
PERSONAL DE
DE PERSONAL
PERSONAL DEDE
PERSONAL
PERSONAL DE
DE OPERACIONES DE ATENCIÒ
ALMÁ
ALM ÁCEN
OPERACIONES DE ATENCI ÒN DEL
N DEL
CEN PRODUCCI Ó
PRODUCCIÓN N CLIENTE
CLIENTE
ESTRUCTURA LEGAL
La empresa NOPALLITAS DEL CAÑON será una sociedad anónima de
capital variable ya que no es una nueva forma de las sociedades mercantiles sino
una modalidad en la cual se tiene normalmente un capital fijo, admitiendo la
posibilidad de su constitución en forma de capital variable o de personal variable.
Dicha empresa contara con una estructura en cuanto a personal y sus diferentes
cargos de la siguiente manera:
DEPARTAMENTO: Producción
SE RELACIONA CON:
- Gerente de finanzas
- Gerente de producción
- Gerente de recursos humanos
- Gerente de ventas y mercadotecnia
- Representante de ventas
- Personal de operaciones de producción
- Ayudantes de almacén
- Personal de atención al cliente
DEPARATAMENTO: Finanzas
SE RELACIONA CON:
- Gerente de producción
- Gerente de recursos humanos
- Gerente de ventas y mercadotecnia
- Representante de ventas
SE RELACIONA CON:
- Gerente de finanzas
- Gerente de producción
- Gerente de recursos humanos
- Gerente de ventas y mercadotecnia
- Representante de ventas
- Personal de operaciones de producción
- Ayudantes de almacén
- Personal de atención al cliente
SE RELACIONA CON:
- Gerente de finanzas
- Gerente de producción
- Gerente de recursos humanos
- Gerente de ventas y mercadotecnia
- Representante de ventas
SUPERVISA A: N/A
SE RELACIONA CON:
DEPARTAMENTO: Producción
SE RELACIONA CON:
- Gerente de producción
- Ayudantes de almacén
- Personal de atención al cliente
DEPARTAMENTO: producción
SUPERVISA A: N/A
SE RELACIONA CON:
- Gerente de producción
- Personal de operaciones de producción
- Personal de atención al cliente
SUPERVISA A: N/A
SE RELACIONA CON:
- Representante de ventas
- Ayudantes de almacén
RÉGIMEN FISCAL
Los datos que debe contendrán la escritura constitutiva de una sociedad anónima,
son:
Las acciones serán de igual valor y conferirán iguales derechos; sin embargo, en
el acta constitutiva podrá estipularse la división del capital en varias clases de
acciones con derechos especiales para cada una de ellas.
ESTUDIO ECONÓMICO
FINANCIERO
Construcción/Edificación
Maquinaria y equipo
Equipo de computo
Mobiliario y equipo de oficina
Equipo de reparto
Los activos depreciables son propiedades planta y equipo, que a su vez cumplen
con las siguientes características:
Tasa de
Concepto
depreciación
5% demás
casos sin ser
Tratándose de construcciones
zonas
arqueológicas.
Mobiliario y equipo de oficina 10%
Automóviles, autobuses, camiones de carga, tracto camiones, montacargas y
25%
remolques
Computadoras personales de escritorio y portátiles, servidores e impresoras 30%
Cargos diferidos 5%
Erogaciones realizadas en periodos operativos 10%
Regalías, para asistencia técnica, así como para otros gastos diferidos 15%
Maquinaria y equipo: en la generación, conducción, transformación y
distribución de electricidad; en la molienda de granos; en la producción de
5%
azúcar y sus derivados; en la fabricación de aceites comestibles; en el
transporte marítimo, fluvial y lacustre.
Para la aplicación del método de línea recta fue necesario tomar en cuenta los
siguientes conceptos:
El costo histórico se forma por el precio de compra del activo fijo, aranceles no
recuperables y otros gastos necesarios para que el activo fijo se encuentre en
funcionamiento. Por su parte el valor residual es considerado como la reserva que
se ha de tener del activo una vez que éste cumpla su vida útil.
Inversión fija
Construcción/Edificación $ $
: 700,000.00 5% 35,000.00 20 $ 665,000.00 $ 33,250.00 $ 2,770.83
$ $
Maquinaria y Equipo 220,144.00 5% 11,007.20 10 $ 209,136.80 $ 20,913.68 $ 1,742.00
$ $
Equipo de computo 10,216.00 30% 3,064.00 5 $ 7,151.00 $ 1,430.00 $ 119.00
Mobiliario y equipo de $ $
oficina 9,475.00 10% 947.50 10 $ 8,527.50 $ 852.75 $ 71.06
$ $
Equipo de reparto 17,350.00 25% 4,337.50 5 $ 13,012.50 $ 2,602.50 $ 216.88
$ 957,
TOTAL 185.00 $ 25,798.93 $ 2,149.91
Con respecto a la vida útil de cada uno de los componentes de la inversión fija, se
muestra a continuación el monto depreciable para cada año:
Núm. de Depreciación
Concepto Depreciación anual Importe en libros
periodos Acumulada
$17,350.00
1 Dep. AF Año 1 $2602.50 $2602.50 14747.50
2 Dep. AF Año 2 2602.50 5205.00 12145.00
3 Dep. AF Año 3 2602.50 7807.50 9542.50
4 Dep. AF Año 4 2602.50 10410.00 6940.00
5 Dep. AF Año 5 2602.50 13012.50 4337.50
AMORTIZACIÓN
Beneficios:
- Calculo de amortización
Abono a
Periodo Saldo inicial Intereses Pago Saldo Final
capital
$
0 $200,000.00
200,000.00
1 200000.00 $2000.00 $17769.76 $15769.76 184230.24
2 184230.24 1842.30 17769.76 15927.46 168302.79
3 168302.79 1683.03 17769.76 16086.73 152216.06
4 152216.06 1522.16 17769.76 16247.60 135968.46
5 135968.46 1359.68 17769.76 16410.07 119558.39
6 119558.39 1195.58 17769.76 16574.17 102984.21
7 102984.21 1029.84 17769.76 16739.92 86244.30
8 86244.30 862.44 17769.76 16907.31 69336.98
9 69336.98 693.37 17769.76 17076.39 52260.59
10 52260.59 522.61 17769.76 17247.15 35013.44
11 35013.44 350.13 17769.76 17419.62 17593.82
12 17593.82 175.94 17769.76 17593.82
Costo
Inventario Inventario final Costo segundo
Concepto primer Unidad Unidad
inicial (Kg) deseado (Kg) semestre
semestre
Nopal 1000 450 4.5 Kg 5 Kg
Maíz 3000 1000 4 Kg 5.7 Kg
Cal 50 35 5.2 Kg 5.4 Kg
Linaza 4 2.5 60 Kg 66 Kg
Cilantro 8 4 12 Kg 14 Kg
Maseca (MINZA) 40 26 12 Kg 12.35 Kg
Tortilla de Nopal 150 50
Primer Segundo
semestre semestre Primer semestre Segundo semestre
Tortilla de
Nopal 19 21 7,740 7740
Los gastos indirectos de fabricación que se han estimado para el primer año
operativo de NOPALLITAS DEL CAÑÓN, son los siguientes:
Los gastos de administración y venta que se han estimado, son los siguientes:
Gastos de administración y
$
venta Mensual
Sueldos y salarios 5739.3 Mensual
Publicidad 8000
Varios 4000
Presupuesto de ventas
Segundo
Producto Primer semestre TOTAL
semestre
Tortilla de Nopal $147,060.00 $162,540.00 $309,600.00
- Presupuesto de producción
Segundo
Primer semestre
semestre
Tortilla de Nopal
Ventas presupuestadas 7740 7740
Inventario final (Kg) 50 50
Necesidad de producción 7790 7790
Inventario inicial 150 50
Producción requerida 7640 7740
Ej., Nopal: 7640 kg (Producción req. 1er. Sem.) x 0.60 kg (Cant. req. Para elaboración de un kg
de tortilla de nopal). = 4584 kg
4584 kg x $4.5 (Costo de insumo 1er. Sem. – Sin presentar inflación) = $20,628.00
PRIMER SEMESTRE
Maseca TOTAL
Producto Nopal Maíz Cal Linaza Cilantro (MINZA)
Tortilla de Nopal 4584 3820 191 68.76 152.8 1910
Costo por Kg $20,628.00 $15,280.00 $993.20 $4,125.60 $1,833.60 $22,920.00
Total $20,628.00 $15,280.00 $993.20 $4,125.60 $1,833.60 $22,920.00 $65,780.40
SEGUNDO (Se repite el procedimiento considerando la inflación en los costos del segundo semestre)
SEMESTRE
PRIMER SEMESTRE
Maseca
Nopal Maíz Cal Linaza Cilantro TOTAL
Materia prima (MINZA)
Requisitos por la
4584 3820 191 69 153 1910
producción
(+) Inv. Final deseado 450 1000 35 3 4 26
(=) Necesidad a comprar 5034 4820 226 71 157 1936
(-) Inventario inicial 1000 3000 50 4 8 40
(=) Total a comprar 4034 1820 176 67 149 1896
(*) Costo por Kg $ 4.50 $ 4.00 $ 5.20 $ 60.00 $ 12.00 $ 12.00
(=) Costo de compras $ 18,153.00 $ 7,280.00 $ 915.20 $ 4,035.60 $ 1,785.60 $ 22,752.00 $ 54,921.40
SEGUNDO SEMESTRE
Materia prima Nopal Maíz Cal Linaza Cilantro Maseca (MINZA) TOTAL
Requisitos por la producción 4644 3870 194 70 155 1935
(+) Inv. Final deseado 450 1000 35 3 4 26
(=) Necesidad a comprar 5094 4870 229 72 159 1961
(-) Inventario inicial 450 1000 35 3 4 26
(=) Total a comprar 4644 3870 194 70 155 1935
(*) Costo por Kg $ 5.00 $ 5.70 $ 5.40 $ 66.00 $ 14.00 $ 12.35
(=) Costo de compras $ 23,220.00 $ 22,059.00 $ 1,044.90 $ 4,597.56 $ 2,167.20 $ 23,897.25 $ 76,985.91
Primero Segundo
semestre semestre TOTAL
Reqs. De producción 7640 7740
(*) Hr. reqs. Por producto 0.016 0.016
(=) Total de horas 122.24 123.84 246.08
(*) Costo por hora 6.38 8
(=) Total de costo de
MOD 779.52 990.72 1770.24
Por lo tanto: ÷
Si 60 Kg 1 Hr.
x
1 Kg 0.016 Hr.
Por su parte, el costo por hora se determinó dividiendo la cuota de salario diario
($63.77) entre el total de las horas/hombre laboradas diariamente (10 hrs), dando
como resultado un costo mano de obra de $6.38/hora; Para el segundo semestre
se fijo un total de $8.00/hora como incentivo al colaborador según sea su nivel de
desempeño.
La determinación de la tasa de
Concepto $
aplicación es el Depreciación $25799.00 Estimado resultado de
Mantenimiento 8000.00 Estimado
la división del total de los gastos
Accesorios 12000.00
indirectos de TOTAL 45799.00 fabricación
entre el total de las Tasa de aplicación horas
186.11
requeridas para la realización
del proceso de producción,
expresados anualmente.
Concepto $
Sueldos y salarios 5739.30 Mensual
Publicidad 8000.00 Mensual
Varios 4000.00
TOTAL 17739.30
Este presupuesto tiene por objeto planear los gastos en que incurrirán las
funciones de distribución y administración de la empresa para llevar a cabo las
actividades de propias de su naturaleza. De igual manera que los gastos indirectos
de fabricación, los gastos de administración y de venta deben ser separados en
todas “Elaboración
las partidasdeen gastos
tortillas variables
de nopal y comercialización
para su gastos fijos, para
en el aplicar elypresupuesto
municipio la región” -
ITSZaS
flexible a estas áreas utilizando costeo con base en actividades.
Cabe hacer mención que éste presupuesto se encuentra $2.80 por debajo del
establecido con anterioridad ($15.85) debido a que en esta presupuestación se
omitió los gastos operativos del proceso productivo (servicio de luz, agua y gas),
mismos que logran aumentar el costo de la tortilla de nopal al ya establecido,
$15.85.
Valuación de inventarios
Insumos de Costo Tortilla
producción Unitario de Nopal
Nopal (0.6x5) 3
Maíz (0.5x5.7) 2.85
Cal (0.025x5.4) 0.135
Linaza (0.009x66) 0.594
Cilantro (0.02x14) 0.28
Maseca (MINZA) (0.25x12.35 3.0875
“Elaboración de tortillas de nopal para su comercialización en el municipio y la región” -
ITSZaS
Plan de negocios: Nopallitas del Cañón 2014
)
Mano de obra (0.016x8) 0.128
Gastos Ind. De (0.016x17.1 2.977828
Fabricación 8) 35
13.05232
83
INVENTARIO FINAL
$
Nopal 450 a $5.00 2,250.00
1000 a
Maíz $5.70 5700.00
Cal 35 a $5.40 189.00
2.5 a
Linaza $66.00 165.00
Cilantro 4 a $14.00 56.00
Maseca (MINZA) 26 a $12.35 321.10
TORTILLA DE
NOPAL 50 a $10.34 652.62
Segundo
Primer semestre TOTAL
semestre
$
Materia prima requerida $65,780.40 $ 76,985.91 142,766.31
(+) Mano de obra 779.52 990.72 1770.24
(+) Gastos indirectos de fabricación 22,899.50 22,899.50 45799.00
$
(=) Costo de producción $89,459.42 $ 100,876.13 190,335.55
(+) Inventario inicial de artículos terminados 2377.50
$
(=) Disponible 192,713.05
(-) Inventario final de artículos terminados 652.62
$
Costo de venta presupuestado 192,060.44
Para determinar el capital de trabajo de una forma más objetiva, se debe restar de
los Activos corrientes, los pasivos corrientes. De esta forma obtenemos lo que se
llama el capital de trabajo neto contable. Esto supone determinar con cuántos
recursos cuenta la empresa para operar si se pagan todos los pasivos a corto
plazo.
La fórmula para determinar el capital de trabajo neto contable, tiene gran relación
con una de las razones de liquidez llamada razón corriente, la cual se determina
dividiendo el activo corriente entre el pasivo corriente, y se busca que la relación
como mínimo sea de 1:1, puesto que significa que por cada peso que tiene la
empresa debe un peso.
ACTIVOS CIRCULANTES
PASIVOS CICULANTES
$189,092.31
2.30
$82,108.68
INFORMACIÓN ADICIONAL:
El punto en el que los ingresos de la empresa son iguales a sus costos se llama
“punto de equilibrio”; en el no hay utilidad ni pérdida. En la tarea de planeación,
este punto es una referencia importante, ya que es un límite que influye para
diseñar actividades que conduzcan a estar siempre arriba de él, lugar donde se
obtendrá mayor proporción de utilidades.
Margen de contribución:
P.V.= $19.00
C.V.= $15.85
- GRÁFICA
$ Punto de Equilibrio
3500000
3000000
1500000
1000000
PÉRDIDA
500000
100,000
10,000
40,000
60,000
70,000
80,000
90,000
20,000
30,000
50,000
KILOGRAMOS
Los flujos de caja son las variaciones de entradas y salidas de caja o efectivo, en
un período dado para una empresa. El flujo de caja es la acumulación neta de
activos líquidos en un periodo determinado y, por lo tanto, constituye un indicador
importante de la liquidez de una empresa.
El objetivo del estado de flujo de caja es proveer información relevante sobre los
ingresos y egresos de efectivo de una empresa durante un período de tiempo, al
ser un estado financiero dinámico y acumulativo.
EGRESO DE
$9,153.56 $9,153.56 $9,153.56 $9,153.56 $9,153.56 $9,153.56
EFECTIVO
CUENTAS POR
0 0 0 0 0 0
PAGAR
GASTOS
ADMINISTRATIV 5,739.30 5739.30 5739.30 5739.30 5739.30 5739.30
OS
INTERÉSES 2,000.00 1,842.30 1,683.03 1,522.16 1,359.68 1,195.58
PAGO DE
0 0 0 0 0 0
IMPUESTOS
TOTAL EGRESO
$16,892.86 $16,735.16 $16,575.89 $16,415.02 $16,252.54 $16,088.44
DE EFECTIVO
FLUJO NETO
$40,107.14 $40,264.84 $40,424.11 $40,584.98 $40,747.46 $40,911.56
ECONÒMICO
SERVICIO DE LA
$17,769.76 $17,769.76 $17,769.76 $17,769.76 $17,769.76 $17,769.76
DEUDA
FLUJO NETO
$22,337.38 $22,495.08 $22,654.35 $22,815.22 $22,977.70 $23,141.80
FINANCIERO
Notas Aclaratorias: El ingreso en efectivo fue calculado con base al pronóstico de la demanda (kg) mensual
multiplicado por el p.v. del producto ($19.00); El capital social equivale al capital aportado por las socias ($57,185.00).
Con respecto a los egresos, se estimó la cantidad de egresos en efectivo por $9,153.56 tomando como base lo
presupuestado en la compra de materiales, distribuyéndolo en los meses correspondientes al primer semestre; los
gastos admon. Corresponden al pago de sueldos y salarios de los colaboradores ($63.77x3x30), los intereses son
producto de la amortización del préstamo bancario. Por último, el servicio de la deuda corresponde al pago mensual
de la deuda adquirida por la institución financiera.
Activos
Circulantes
Inventario de materia prima $ 142,766.31
Inventario de art. Terminados 54223.16
Total de activos circulantes $ 196,989.47
No circulantes (Fijo)
Edificio $ 700,000.00
Maquinaria y equipo 220144.00
Equipo de computo 10216.00
Mobiliario y equipo de oficina 9475.00
Equipo de reparto 17350.00
Depreciación acumulada 25798.93
Total de activos no circulantes $ 982,983.93
Total de activos $ 1,179,973.40
Pasivos
Circulantes
Proveedores $ 142,766.31
Acreedores 257185.00
Documentos por pagar 200000.00
Intereses 13237.09
Total pasivo circulante $ 613,188.40
Capital contable
Capital aportado $ 57,185.00
Capital ganado 200000.00
Utilidad del ejercicio 309600.00
Total de capital contable $ 566,785.00
Total de pasivo más capital contable $ 1,179,973.40
Notas aclaratorias: Los conceptos registrados en el balance general como en el estado de resultados son aquellos que fueron obtenidos en la
elaboración de presupuestos, el cálculo de la depreciación de la inversión fija como la amortización del préstamo obtenido. Los inventarios de
materia prima y product. Terminado son aquellos que NOPALLITAS DEL CAÑON desea mantener en el almacén; La inversión fija es aquella que
fue cotizada para la realización de la actividad operativa. Con respecto al pasivo, el registro de la cuenta de proveedores maneja el total de la
compra de materiales de ambos bimestres; acreedores diversos concentra el total de la inversión por un concepto distinto al de la compra de
mercancía (maquinaria, equipo, mobiliario y equipo de oficina); la cuenta de documentos por pagar maneja el préstamo adquirido por la
institución financiera con sus respectivos intereses.
Por su parte, el capital contable maneja el capital aportado por los socios (as) del proyecto, el capital adquirido por la institución financiera y
el pronóstico de la utilidad del ejercicio.
- ESTADO DE RESULTADOS
Ventas $ 309,600.00
EVALUACIÓN
ECONÓMICA
El método del Valor Presente Neto incorpora el valor del dinero en el tiempo en la
determinación de los flujos de efectivo netos del negocio o proyecto, con el fin de
poder hacer comparaciones correctas entre flujos de efectivo en diferentes
periodos a lo largo del tiempo.
El valor del dinero en el tiempo está incorporado en la tasa de interés con la cual
se convierten o ajustan en el tiempo, es decir en la tasa con la cual se determina
el Valor Presente de los flujos de efectivo del negocio o proyecto.
Para este caso, NOPALLITAS DEL CAÑÓN tomó en cuenta incrementos del flujo
de efectivo en periodos mensuales (primer semestre de operación), considerando
los egresos en efectivo por concepto de pago de sueldos y salarios, compra de
En el periodo 0, el flujo de efectivo resulta ser negativo debido a que será el punto
inicio de la actividad operativa de NOPALLITAS DEL CAÑÓN, en el cual se
registró el total de la inversión realizada, sin tomar en cuenta ingresos percibidos
en caja por concepto de ventas realizadas; a su vez, se excluyó el monto por pago
de sueldos y salarios, debido a que éste será otorgado a los colaboradores
después de haber prestado sus servicios por un mes (Periodo 1).
El análisis de sensibilidad busca investigar los efectos producidos por los cambios
del entorno sobre el sistema. El propósito general es identificar los parámetros
relativamente sensibles (es decir, aquellos que no pueden cambiarse mucho sin
cambiar la solución óptima), con el fin de estimarlos con mayor precisión y
seleccionar entonces una solución que siga siendo buena sobre los intervalos de
valores probables de los parámetros sensibles.
Datos
VALOR BIEN $257,185.00
% CUOTA INICIAL 22.24%
MONTO A FINANCIAR $200,000.00
TEA 12%
NPER (MESES) 12
T.E.M. 1%
La siguiente tabla muestra los datos necesarios para analizar el impacto del valor
del pago/cuota ante la sensibilización ante la estimación de los diferentes
escenarios del proyecto de inversión:
MODERAD $257,185.0
O 0 22.24% 12% 12
$240,000.0
OPTIMISTA 0 18% 8% 12
$290,000.0
PESIMISTA 0 25% 18% 6
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
En la siguiente tabla se muestra el impacto del valor del pago/cuota ante el cambio de la Tasa de
Interés Efectiva Anual (TEA):
$17,712.41
8% $ 17,371.88
9% $ 17,457.74
10% $ 17,543.11
11% $ 17,628.00
12% $ 17,712.41
13% $ 17,796.36
TEA 14% $ 17,879.84
15% $ 17,962.87
16% $ 18,045.45
17% $ 18,127.58
18% $ 18,209.28
19% $ 18,290.53
20% $ 18,371.36
ANÁLISIS BIDIMENSIONAL
Con respecto al análisis bidimensional, se consideró las variables de: Número de periodos (Nper) y
la Tasa de Interés Efectiva Anual (TEA); con la finalidad de apreciar la variación que presenta el
valor del pago/cuota con respecto a diversos panoramas de financiamiento.
Nper (Meses)
$17,712.41 6 12 18 24 30
8% $ 34,087.98 $ 17,371.88 $ 11,802.60 $ 9,020.02 $ 7,352.11
9% $ 34,179.22 $ 17,457.74 $ 11,887.36 $ 9,104.75 $ 7,437.25
10% $ 34,269.81 $ 17,543.11 $ 11,971.76 $ 9,189.25 $ 7,522.26
11% $ 34,359.75 $ 17,628.00 $ 12,055.80 $ 9,273.50 $ 7,607.14
TEA
12% $ 34,449.07 $ 17,712.41 $ 12,139.49 $ 9,357.50 $ 7,691.87
13% $ 34,537.77 $ 17,796.36 $ 12,222.83 $ 9,441.26 $ 7,776.47
14% $ 34,625.85 $ 17,879.84 $ 12,305.82 $ 9,524.78 $ 7,860.91
15% $ 34,713.34 $ 17,962.87 $ 12,388.46 $ 9,608.05 $ 7,945.21
IMPACTO SOCIAL
El análisis de esta sección pretende ilustrar, desde una perspectiva general, los
efectos de la agro empresa NOPALLITAS DEL CAÑÓN en los indicadores
sociales de Tlaltenango de Sánchez Román, examinando la posición relativa del
proyecto en el municipio y el país, así como la forma en que el proyecto podría
afectar/beneficiar a la sociedad a un largo plazo.
Considerando 1 m3 equivale a 3.8 litros de gas, el costo por concepto de gas por
cada kilo de tortilla se aproximaría a $0.26 pesos, lo cual generaría un gran ahorro
de consumo de gas en México. En términos económicos el ahorro que se podría
tener con equipos de alta eficiencia sería de $1.45 pesos por cada kilogramo de
tortilla, y tomando como referencia los $6.5 millones de kilos de tortilla que se
consumen día a día en México nos resulta que se podrían ahorrar $9.42 millones
de pesos diariamente ó $3,440 millones de pesos al año.
Además del gas, el agua es otro de los recursos indispensables para llevar a cabo
el proceso productivo de la tortilla de nopal. Se estima que el agua requerida
mensualmente es de 2800 litros, utilizados en actividades como: Lavado y
enjuagado del maíz y nopal, cocción del nixtamal y licuado del nopal; Gran parte
del agua de residuo contiene extractos desprendidos del maíz y el nopal, por tanto
no posee en sus propiedades agentes químicos que puedan causar un efecto
negativo en su reutilización.
EFECTOS ECONÓMICOS
EFECTOS SOCIALES
La sociedad actual sufre una evolución notable en los hábitos alimentarios de los
ciudadanos como consecuencia del impacto de los nuevos estilos de vida que han
condicionado la organización familiar, igualmente el desarrollo de avanzadas
tecnologías en el área agroalimentaria. En la actualidad existe una gran
“Elaboración de tortillas de nopal para su comercialización en el municipio y la región” -
ITSZaS
Plan de negocios: Nopallitas del Cañón 2014
Crear una educación alimentaria será uno de los retos de NOPALLITAS DEL
CAÑÓN, ya que pretende informar al consumidor sobre los beneficios que obtiene
al consumir tortillas de nopal, creando con esto una nueva cultura alimentaria
basada en la correcta selección de productos a ingerir, tomando en cuenta los
efectos que traen consigo tras su consumo.
Respecto al ámbito organizacional, NOPALLITAS DEL CAÑÓN dará pie a que sus
colaboradores asciendan dentro del marco jerárquico de la agro empresa, ya que
su crecimiento dependerá en gran medida del nivel de desempeño de los
“Elaboración de tortillas de nopal para su comercialización en el municipio y la región” -
ITSZaS
Plan de negocios: Nopallitas del Cañón 2014
Los siete colaboradores que formarán parte del proceso de producción de la tortilla
de nopal serán distribuidos de la siguiente manera: