CASO PRACTIO UNIDAD TRES

GESTION TESORERIA

ALUMNO
FRANKLIN FERNANDEZ

DOCENTE
RAFAEL URREGO

CORPORACION UNIVERSITARIA DE ASTURIAS

ADMINISTRACION Y DIRECCION DE EMPRESAS
CALI, VALLE
2020
 ENUNCIADO

CASO TEORICO PRACTICO RELACIONES BANCO-EMPRESA

En las relaciones bancarias en fundamental contar con cuatro valores

permanentes en el tiempo: credibilidad, transparencia, mutua confianza y
eficiencia en costes. El ciclo de relación de la empresa con el banco se debe de
basar en las siguientes fases:
1.- Previsión de necesidades:
- La empresa debe prever a través de sus presupuestos de tesorería sus
necesidades financieras a corto plazo (a menos de un año). También sus
necesidades de fondos a largo plazo (a más de un año) en el caso de existir
inversiones a través de los presupuestos de capital. - Detectar las necesidades
financieras a corto plazo que cubren los desfases temporales entre cobros y pagos
de la empresa a corto plazo, es decir, de su tesorería: pólizas de crédito,
prestamos (a corto), comercial, factoring, etc. - Para financiar sus inversiones a
largo plazo reflejadas en su presupuesto de capital, la empresa utiliza del banco:
préstamos a largo, préstamos de inversiones subvencionados (ejemplo préstamos
ICO), leasing, renting, etc - Coherencia financiera entre los recursos ajenos y los
recursos propios en una empresa y dentro de los recursos ajenos entre los
recursos a corto y los recursos ajenos a largo.
2.- Selección de Entidades:
- No existe una respuesta única: ventajas e inconvenientes de operar con una o
varias entidades. - Al final, el número de entidades vendrá condicionado por las
necesidades financieras y de servicio de la empresa, así como por los límites de
riesgo concedidos en cada entidad. - Hay aspectos de calidad, tecnología,
servicios globales e internacionales, servicios a socios y directivos, etc que suelen
tomar importancia creciente en función del tamaño de la empresa.
3.-Negociación de condiciones:
- Interéses: Tipo de interés de referencia, fijo o variable, spread, … - Comisiones:
dependiendo del producto/servicio. - comisión de apertura: porcentaje sobre el
límite de crédito/préstamo concedido. Una adicional semejante es la comisión de
estudio. - comisión de disponibilidad: para cuentas de crédito, es un porcentaje
sobre el saldo medio no dispuesto en cada periodo de liquidación.
- comisión de cancelación anticipada (parcial o total): calculada sobre el saldo
deudor que esté vigente en la fecha de solicitud de la cancelación.
- comisión de exceso sobre el mayor saldo deudor : en el supuesto de que se
produzca un descubierto (podría ser en la cuenta corriente o en la cuenta de
crédito), un porcentaje sobre el mayor saldo excedido por fecha contable.
-comisión de mantenimiento: normalmente para cuentas o libretas de la empresa.
- comisión de administración: por cada apunte realizado en la cuenta corriente y/o
en la cuenta de crédito.
- comisión de devolución: en el caso de efectos devueltos o impagados.
- comisión o gastos por reclamación de posición deudora. - Otras.
- Fechas de valoración de las operaciones: Son las fechas utilizadas a efectos del
devengo de intereses, y que pueden diferir de las fechas de la operación o
contables.

4.- Control y seguimiento:

En esta fase se construye una base de datos (en formato de fichas) en las que se
reflejen para cada entidad y para cada producto/servicio, los datos generales y las
condiciones pactadas para dichos productos/servicios en todos los parámetros de
los mismos (tipos de interés, comisiones, fechas de valoración, gastos aplicables,
periodos de liquidación, etc). Se actualizarán cada vez que se produzcan
variaciones y servirán de referencia a la hora de comparar y seleccionar los
bancos de cara a nuevas negociaciones, así como análisis para determinar
nuestra capacidad de negociación.
5.- Valoración:
Uno de los factores más importante de esa relación será cuantificar la rentabilidad
o beneficio obtenido por el banco en su relación con la empresa. Al fin y al cabo: lo
que para el banco representa rentabilidad equivaldrá al “coste” que, en términos
globales, la empresa soporta por operar con él. Dicha valoración cuantitativa se
establece tanto en: términos relativos (balance banco empresa) como absolutos
(cuenta de resultados banco-empresa). El Balance banco-empresa: permite
“estimar” la rentabilidad bruta aproximada que obtiene el banco en su negocio con
la empresa durante un plazo determinado (normalmente se toma la referencia
anual). Dicha rentabilidad se expresa en términos porcentuales y se obtiene al
comparar los ingresos financieros netos percibidos por el banco, con el riesgo
financiero neto concedido a la empresa. Cuenta de resultados banco- empresa: se
trata de cuantificar el beneficio bruto en valores absolutos que obtiene la entidad
bancaria durante el periodo de referencia; la diferencia entre los ingresos que
percibe y los costes, que estimamos, llega a soportar. Desde el punto de vista de
la compañía quizás sea más relevante el balance banco empresa, por lo que
proponemos en este sentido la solución del siguiente caso práctico: Empresa
GUMMM, desea tener detalles sobre la rentabilidad global que gana el Banco
GLOBAL a través del conjunto de productos y servicios financieros prestados, con
las condiciones detalladas a continuación. Esta empresa para determinar la
contribución a la rentabilidad de la entidad bancaria considera los siguientes
criterios de fechas/valor.
- 1 día para los ingresos de cheques.
- 2 días de fecha valor para las operaciones en divisas.
- 8 días para la cesión de los seguros sociales e impuestos.
- 1 día para transferencias.
- El tipo de interés de referencia aplicado es del Euribor, actualmente al 4%, en la
mayoría de operaciones financieras. Condiciones y volumen por producto de
financiación e inversión.
- Póliza de crédito en cuenta corriente
límite 420.000
saldo medio 385.000
tipo de interés 5,00%
Comisión apertura 0,50%
Comisión disponibilidad (trim) 0,35%}
Préstamo
Nominal 425.000
saldo medio anual 380.000
tipo de interés 4,50%
Comisión apertura 1,00%

Línea de Descuento comercial

límite 600.000
saldo medio 480.000
Cesión anual de papel 1.920.000
tipo de interés 4,20%
Comisión media aplicada 0,70%
porcentaje de impagados 6,00%

comisión de impagados 5,00%

Cuenta corriente
saldo medio anual 30.000
tipo de interés 2,00
Imposiciones a plazo fijo
saldo medio anual 18.000
tipo de interés 3,00%
Cheques negociados
Volumen anual 300.000
Comisión de negociación 0,25%
Porcentaje de devoluciones 2,00%
Comisión por devolución 3,00%
Cobros del exterior
Volumen anual 360.000
Comisión de cambio 0,20%
Comisión diferencias de cambio 0,13%
Pagos de importación
Volumen anual 180.000
Comisión de cambio 0,20%
Comisión diferencias de cambio 0,13%
Cesiones anuales
Impuestos 315.000
Seguros sociales 170.000
Línea de avales de ejecución
Saldo medio 180.000
Comisión de riesgo (trim) 0,50%
Comisión de formalización 0,50%
(*) límite 420.000 - saldo medio 385.000 = 35.000

(**) impagados: cesión anual de papel 1.920.000 * 6%= 115.200

RENTABILIDAD GLOBAL

Inversión ((1)) +

Pasivo Directo ((2))

- Pasivo Indirecto ((3))

- RIESGO MEDIO NETO ((4))

Interéses pagados ((5)) +

Interéses cobrados ((6)) –

Comisiones pagadas ((7)) +

INGRESOS FINANCIEROS

NETOS ((8))

COSTE FINANCIERO MEDIO BALANCE

((8))
 SOLUCION

TIPO DE
INVERSION DEL BANCO SALDO MEDIO INTERESES PAGADOS
INTERES
CREDITOS 425.000 5% 21.250
PRESTAMOS - O  
DESCUENTOS 600.000 4,20% 25.200
1.025.000 0 46.450
((1)) ((5))

TIPO DE
PASIVO PARA BANCO SALDO MEDIO INTERESES PAGADOS
INTERES
SALDO DE CUENTA C 30000 2% 600

IMPOSICION PLAZO FIJO 18000 3% 540

TOTAL     1140
((2)) ((6))

VOLUMEN
PASIVO INDIRECTO PARA BANCO No DE DIAS SALDO MEDIO (*)
ANUAL
IMPUESTOS 315.000 8 6.904
SEGURO SOCIALES 170.000 8 3.726
INGRES DE CHEQUES 300.000 1 822
COBRO DE EXPORTACION 360.000 2 1.973
PAGOS DE IMPORTACION 180.000 2 986
TRANSFERENCIA 180.000 1 493
14.904
((3))
 VOLUMEN TIPO DE COMISIONES
COMISIONES BANCARIAS
ANUAL COMISION PAGADAS
APERTURA DE CREDITOS 420.000 1% 4.200
DISPONIB CREDITO (TRIM)(*) 385.000 0,35% 1.348
APERTURA PRESTAMOS 380.000 1% 3.800
CANCELACION ANTICIPADA 35.417 0,50% 177
DT PAPEL COMERCIAL -    
IMPAGADOS (**) 1.920.000 6,00% 115.200
AVALES POR RIESGO(trim) 180.000 0,50% 900
AVALES POR FORMALIZACION 180.000 0,50% 900
TRANFERENCIAS 180.000 0,50% 900
DIFERENCIA DE CAMBIO 360.000 0,13% 468
CAMBIO COBRO EXPORTACION 360.000 0,20% 720
CAMBIO PAGOS IMPORTACION 180.000 0,20% 360
NEGOCIACION DE CHEQUES 300.000 0,25% 750
CHEQUES DEVUELTOS 300.000 3% 9.000
138.723
((7))

RENTABILIDAD GLOBAL

INVERSION ((1))+ 1.025.000

PASIVO DIRECTO((2))- 46.450
PASIVO INDIRECTO((3))- 14.904
RIESGO MEDIO NETO((4)) 963.646
INTERESES PAGADOS((5))+ 46.450
INTERESES COBRADOS((6))- 1.140
COMISIONES PAGADAS((7))+ 138.723
INGRESOS FINANCIEROS NETOS((8)) 184.033

COSTOS FINANCIERO MEDIO

0,19097532

BALANCE BANCO -EMPRES

COSTE FINANCIERO MEDIO

0,19097532
BALANCE BANCO - EMPRES
((8)) / ((4))

BIBLIOGRAFIA
https://www.centro-virtual.com/recursos/biblioteca/