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Actualización Tema 1 - Lavado de Activos PDF
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A continuación se encuentra resaltada la información que fue actualizada para que sea tenida en
cuenta a la hora de realizar el estudio del módulo:
Cuando una actividad criminal genera importantes ganancias, el individuo o grupo involucrado
busca una forma de controlar los recursos sin llamar la atención sobre la actividad real o las personas
involucradas. Los delincuentes hacen esto para ocultar las fuentes, cambiando la forma o
movilizando el dinero hacia un lugar donde es menos posible que llame la atención.
Una persona que comete un delito, inicialmente intentará evitar que sus actividades sean
detectadas por las autoridades judiciales, eludir los controles establecidos por las entidades que
gestionan el riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo o ser reportado a la Unidad
Administrativa Especial de Información y Análisis Financiero - Uiaf. Si la persona es detenida o
involucrada en un proceso penal, tratará de evitar que se demuestre el origen ilícito de los recursos
y así evitar la extinción de dominio.
Es por esto que recurren a diferentes actividades ilícitas sancionadas en la legislación de los países
mediante la tipificación de los llamados «delitos subyacentes»1.En el caso de Colombia, el delito de
lavado de activos cuenta con 58 delitos subyacentes establecidos en el Código Penal Colombiano.
La Financial Action Task Force, Fatf, Grupo de Acción Financiera, también conocido por su nombre
en francés como Groupe d'action financière, Gafi, es una institución intergubernamental creada en
1
Delito subyacente: es la actividad delictiva que ha generado ganancias, las cuales, al ser blanqueadas, dan como resultado el delito de
lavado de activos. Fuente: Banco Mundial (2007). Guía de Referencia para el Antilavado de Activos y la lucha Contra el Financiación del
terrorismo.
1989 por el G7 para luchar contra el blanqueo de capitales procedentes del narcotráfico y el
terrorismo, propósito para el cual, en 1990, promulgó las cuarenta recomendaciones, consideradas
como parámetros mínimos y básicos en la lucha contra el lavado de activos, concebidas para
aplicarse en todos los sectores de la economía. Posteriormente, y como respuesta a los atentados
del 11 de septiembre de 2001, el Gafi emitió nueve recomendaciones especiales adicionales, a
través de las cuales se exhorta a los países a combatir la financiación del terrorismo.
Es importante tener en cuenta que entidades como el Fondo Monetario Internacional, FMI, y el
Banco Mundial reconocen a las 49 recomendaciones del Gafi como estándares internacionales para
combatir el lavado de activos y la financiación del terrorismo.
El Gafi en el marco de la XXIII Reunión plenaria celebrada del 13 al 17 de febrero de 2012, en Paris,
modificó las 49 recomendaciones y las sintetizó en 40 recomendaciones, a través de las cuales se
insta a todos los países a combatir el lavado de activos, la financiación de terrorismo y agregó la
financiación a la proliferación de armas de destrucción masiva.
Gafilat
http://www.gafilat.org
El Gafi y los grupos regionales realizan las evaluaciones mutuas para examinar el nivel de
cumplimiento de sus propios criterios y recomendaciones en materia de ALC/CFT en cada uno de
los países.
El Gafilat fue creado a semejanza del Gafi, en adhesión a las 40 recomendaciones como estándar
internacional contra el lavado de dinero y a las recomendaciones especiales contra la financiación
del terrorismo más reconocido y prevenido el desarrollo de Recomendaciones propias de mejora de
las políticas nacionales para luchar contra estos delitos.
Financiera Internacional sobre lavado de dinero, Gafi/Fatf: el Grupo de Acción Financiera del Caribe,
Gafic/Cfatf; y el Grupo Asia-Pacífico contra el lavado de activos, Apgml.
Resolución Uiaf 141 del 7 de diciembre de 2006: «por la cual se impone a las personas jurídicas
que operan el monopolio rentístico de los juegos de suerte y azar localizados, la obligación de
reportar de manera directa a la Unidad de Información y Análisis Financiero».
Resolución Uiaf 153 de 2013: derogo la Resolución 141 de 2006 y estableció que los reportes
de los operadores de juegos de suerte y azar localizados se regirán por la Resolución 260 de
2013 de Coljuegos.
Resolución Uiaf 142 del 7 de diciembre de 2006: «por la cual se impone a las personas jurídicas
públicas y privadas que exploten o administren el monopolio rentístico de las loterías, juegos
de apuestas permanentes o chance, juegos novedosos, apuestas en eventos deportivos,
gallísticos, caninos y similares y los eventos hípicos, la obligación de reportar de manera directa
a la Unidad de Información y Análisis Financiero».
Resolución Uiaf 154 de 2013: derogo parcialmente la Resolución 142 de 2006 y estableció que
los reportes de los operadores de juegos de suerte y azar novedosos se regirán por la Resolución
260 de 2013 de Coljuegos.
Resolución Uiaf 078 de 2007: «por la cual se aclaran las Resoluciones Uiaf 141 y 142 de 2006».
Resolución Uiaf 239 de 2013: derogo la Resolución 033 de 2007. Estableció que los reportes de
los notarios se regirán por la Circular Externa 1536 de la Superintendencia de Notariado y
Registro.
Resolución Uiaf 033 del 9 de abril de 2007: «por la cual se impone a los notarios de todos los
círculos del territorio nacional, la obligación de reportar de manera directa a la Unidad de
Información y Análisis Financiero».
Resolución Uiaf 062 del 12 de junio de 2007: «por la cual se impone a los profesionales de
compra y venta de divisas, la obligación de reportar de manera directa a la Unidad de
Información y Análisis Financiero».
Resolución Uiaf 101 del 31 de agosto de 2007: «por la cual se impone a las personas naturales,
sociedades comerciales y empresas unipersonales dedicadas de manera profesional en el
territorio nacional a la compraventa y/o compraventa mediante consignación de vehículos
automotores nuevos y/o usados, la obligación de reportar de manera directa a la Unidad de
Información y Análisis Financiero». Derogo la Resolución 114 de 2007.
Resolución Uiaf 285 del 19 de diciembre de 2007 y 212 de 2009: «por la cual se impone a los
depósitos públicos y privados; sociedades de intermediación aduanera; sociedades portuarias;
usuarios de zona franca; empresas transportadoras; agentes de carga internacional; usuarios
aduaneros permanentes y usuarios altamente exportadores, la obligación de reportar de
manera directa a la Unidad de Información y Análisis Financiero».
Resolución Uiaf 363 del 18 de noviembre de 2008: «por la cual se impone a las empresas
exportadoras y/o importadoras de oro, las casas fundidoras de oro y a las sociedades de
comercialización internacional que dentro de su actividad económica tengan la comercialización
de oro y/o realicen operaciones de exportación y/o importación de oro, el deber de reportar a
la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF)».