LIBRO MAYOR VIAJES PÉREZ – CUENTA A CUENTA

D Capital H
8.000 D Elem de trporte H D Ingr por ventas H
1.000 5.000 8.700
7.000 5.000 8.700

D Banco c/c H D Caja H D Clientes H

8.000 1.000 4.350
1.000 1.000 4.350
540
350 D Deuda l/p con ef H D Dotac amort H
1.000 40.000 719.33
40.000 40.000 719,33
2.400
120 D Gastos personal H D Amort Acum H
550 2.400 719,33
4.350 2.400 719,33
46.390
D Suministros H D Gasto anticipado H
D Mobiliario H 120 458
1.500 120 458
1.500
D Gasto seguro H D Resultado ejerc H
D E.P.I H 550 3.331,33
1.000 458 8.700
540 92 5.368,67
1.540
Las cifras en negrita
D Prov inmov lp H constituyen el saldado de
2.500 las cuentas.
5.000 Las cuentas en rojo son las
350 primeras que se saldan por
2.500 ser cuentas de ingresos y
4.650 gastos; se saldan contra la
cuenta “resultado del
D Prov inm cp H ejercicio”; donde se
540 condensan todos los
540 ingresos y gastos.
2.500
2.500
LIBRO DIARIO VIAJES PÉREZ – TRANSACCIÓN A TRANSACCIÓN

8.000 Banco a Capital 8.000

1.500 Mobiliario Proveed inm l/p 2.500
a
1.000 EPI
1.000 Capital a Bancos 1.000
540 EPI Proveedores inm 540
a
c/p
540 Proveedores inm Banco 540
a
c/p
5.000 Elementos tpte a Proveed inm l/p 5.000
350 Proveed inm l/p a Banco 350
1.000 Caja a Banco 1.000
40.000 Banco a Deuda lp con ef 40.000
2.400 Gastos personal a Banco 2.400
120 Suministros a Banco 120
550 Gasto seguro a Banco 550
4.350 Bancos Ingresos por 8.700
a
4.350 Clientes ventas
719,33 Dotación a la Amortización 719,33
a
amortización acumulada
458 Gastos anticipado a Gasto seguro 458
2.500 Proveed inm l/p Proveedores inm 2.500
a
c/p
3331,33 Resultado del Gastos personal 2.400
ejercicio Suministros 120
Seguro 92
Dotación 719,33
amortización
8.700 Ingresos por Resultado del 8.700
a
ventas ejercicio
7.000,00 Capital Banco 46.390,00
4.650,00 Proveedores in lp Mobiliario 1.500,00
2.500,00 Proveedo inm cp EPI 1.540,00
40.000,00 Deuda lp El tpte 5.000,00
a
719,33 Am acumulada Caja 1.000,00
5.368,67 Rdo ejercicio Clientes 4.350,00
Gastos 458,00
anticipados
60238 60.238
CALEFACCIONES SA

D Banco A H
6.000 4.000 D Prov inm cp H D V.E.M H
2.000 16.500 450 450 2000 2.000
10.000
2.500 D Caja H D RdoEjercicio H
3.000 3.000 4.000 23.000
D CAPITAL H 19.000
9.000 6.000 D Clientes H
3.000 6.000 8.500 Las cifras en negrita
2.500 constituyen el saldado de
D Deuda lp edcBB H las cuentas.
2.000 2.000 D I. Ventas H Las cuentas en rojo son las
21.000 16.000 primeras que se saldan por
D Maquinaria H 5.000 ser cuentas de ingresos y
2.750 2.750 gastos; se saldan contra la
D Compras m H cuenta “resultado del
D Prov inm lp H 4.000 4000 ejercicio”; donde se
2.750 2.750 condensan todos los
D Mercaderías H ingresos y gastos.
D Herramientas H 2.000 2.000
450 450
LIBRO DIARIO

6.000 Banco A, C/C a Capital social 6.000

2.000 Banco A, C/C a Deudas con ef a lp, Banco B 2.000
2.750 Maquinaria d rep a Proveedores de inmovilizado lp 2.750
450 Herramientas a Proveedores de inmovilizado cp 450
3.000 Caja a Capital social 3.000
10.000 Bancos Ingresos por Ventas 16.000
a
6.000 Clientes
4.000 Compras mercad a Banco A, C/C 4.000
2.500 Bancos Ingresos por ventas 5.000
a
2.500 Clientes
2.000 Mercaderías a V.E. Mercaderías 2.000
21.000 Ingresos por Resultado del ejercicio 23.000
ventas a
2.000 VEMercaderías
4.000 Rdo. Ejercicio a Compra mercaderías 4.000
9.000 Capital Banco 16.500
2.000 Deuda lp edcBB Maquinaria 2.750
2.750 Prov inm lp Herramientas 450
450 Prov inm cp Caja 3.000
19.000 Resultado ejercici Clientes 8.500
Mercaderías 2.000

33.200 Total P+PN Total activo 33.200