IMPUESTO AL VALOR AGREGADO – IVA

TALLER PRÁCTICO No. 2

Datos del Contribuyente:

La Compañía Mega S. A. con RUC 0991415161001 denominada contribuyente especial presenta la

siguiente información para su declaración del IVA del mes de JUNIO del 2019.

Transacciones:
 Arrastra crédito tributario del mes anterior $ 1.950
 Importa juguetes por $ 30.000.
 Compra a contribuyente especial JUGUETERÍA S. A. con facturas, juguetes por $ 15.000.
 Compra a informal señor Raúl Pérez con liquidación de compra: juguetes por $ 9.500.
 Compra a varias personas naturales no obligadas a llevar contabilidad:
 Con facturas, juguetes por $ 10.500
 Con facturas cajas de cartón para embalaje por $ 10.000
 Vende a JUGUETÓN S.A. contribuyente especial juguetes por $ 15.000 con facturas.
 Vende a sociedades no especiales, juguetes por $ 25.000 con facturas.
 Vende juguetes por $ 30.000 emitiendo factura a personas naturales no obligadas a llevar
contabilidad.
 Vende al Público en General juguetes por $ 16.500 con factura.

Información Adicional:
 Las ventas y compras no incluyen el IVA. De ser el caso calcule e incluya el impuesto.
 Las ventas 12% el 60% son de contado y el 40% son a crédito.

Se Pide:

 Realizar el cuadro de Ventas y Compras.

 Calcular el Factor de Proporcionalidad en las Ventas.
 Efectuar la declaración del IVA en Excel y Dimm Formularios SRI.