TALLER LABORATORIO CONTABLE

Lácteos la granja s.a.s (Régimen Común (responsable del IVA) -Obligados a llevar contabilidad)
dedicada a la elaboración y comercialización de distintos productos derivados de los lácteos, realiza las
siguientes operaciones en Neiva.

OCTUBRE DE 2020

DIA 30
Se constituye mediante el aporte de sus socios:
 Yasid Monje Firigua $21.250.000 en efectivo, según Recibo de Caja No.001
 Marilyn Vargas Cuellar $21.250.000 en efectivo, según Recibo de Caja No.002
 Álvaro Bastidas Serrato $21.250.000 en efectivo, según Recibo de Caja No. 003
 Sumny Milena Rios $21.250.000 en efectivo, según Recibo de Caja No.004

Compra 10 Lecheras (recipientes) con leche por valor de $800.000 c/u. a super leches Ltda. (Régimen
Común – No Autorretenedor), según Comprobante de Egreso No.001

NOVIEMBRE DE 2020

DIA 3
Constituye la Caja Menor por $300.000 bajo la responsabilidad de Sandra Vargas, según Comprobante de
Egreso No.002

DIA 6
Reembolsa la caja menor así: $30.000 en papelería a Almacén olímpica, $70.000 en elementos de aseo a
Almacén olímpica (límpido – escobas – jabones – toallas de manos – aromatizante), $50.000 en servicio de
energía a Electrohuila y $40,000 en servicio de acueducto a Empresas Públicas de Neiva; según
Comprobante de Egreso No.003
DIA 8
Gira $4.000.000 como anticipo a su proveedor a Fruver la mejor S.A (Gran contribuyente) según
comprobante de egreso No.004

DIA 9
Compra 80 arrobas de azúcar a $50.000 c/u. más IVA 19%, 50 bultos de fresa a $35.000 c/u. más IVA
19%, y 40 bultos de melocotón a $30.000 c/u más IVA 19%. a Fruver la mejor S.A. (Gran Contribuyente)
según Factura de Compra No.001, para ello legaliza el anticipo y el saldo a crédito.

DIA 11
Devuelve 3 arrobas de azúcar de la compra anterior, según Nota de Contabilidad No.001

DIA 12
Elabora 60 cajas de kumis que contienen 20 unidades, 50 cajas de yogurt que contiene 20 unidades, 40
bloques de queso y 50 cajas de arequipe que contiene 30 unidades cada caja.

DIA 13
Abona a Fruver la mejor S.A. $2.000.000 del saldo de la factura, según Comprobante de Egreso No.005

DIA 16
Vende a crédito 45 cajas de kumis a $60.000 c/u más IVA 19%, 35 cajas de yogurt a $55.000 c/u más
IVA 19%, 35 cajas de arequipe a $80,000 c/u más IVA 19% y 15 bloques de queso a $15.000 c/u más
IVA 19% a almacén Éxito S.A. según Factura de Venta No.001.

DIA 18
Recibe $500.000 como anticipo de su cliente Marcela Torres (Régimen simplificado) según Recibo de
Caja No.003

DIA 20
Vende a crédito 10 cajas de kumis a $60.000 c/u. más IVA 19%, 20 bloques de queso a $15.000 c/u y 10
cajas de arequipe a $80.000 c/u más IVA 19% a Marcela Torres (Régimen simplificado) según Factura de
Venta No.002.
DIA 12
Devuelve 5 bloques de queso de la venta anterior, según Nota de Contabilidad No.002
Legalizar el anticipo de la cliente Marcela Torres (Régimen Simplificado) según Nota de Contabilidad
No.003

DIA 23
Marcela Torres le abona el $1.000.000 del saldo de la factura, según Recibo de Caja No.004

DIA 28
Causa honorarios del abogado José Medina (Régimen Simplificado) por $1.500.000, según Nota de
Contabilidad No.004

DIA 31

Deprecia activos fijos por el primer mes (al tiempo máximo) por el método de línea recta, según Nota de
Depreciación No.001

Causa las nóminas así:

Administración: Diana Bernal, Básico $2.000.000, 30 días trabajados, 20 HEDO, 10 HEDF, $200.000
descuento de libranza, según Nota de Nomina No.001, Nota de Seguridad social No.001 y Nota de
Prestaciones sociales No.001.

Ventas: Andrea Rodríguez, Básico 1 SMLMV, 30 días trabajados, 15 HENO, 5 HENF, comisiones por
ventas 5%, $100.000 descuento de libranza, según Nota de Nomina No.002, Nota de Seguridad social
No.002 y Nota de Prestaciones sociales No.002.

DICIEMBRE DE 2020 (CIERRE)

DIA 31
Cierra el ejercicio contable según Nota de Cierre No.001