TALLER DE CONTABILIDAD FINANCIERA

PREPRACTICA LABORAL
OCTUBRE 31 DE 2019
JOSE RAMON GAMBOA MENA DOCENTE

REGISTRE EN EL LIBRO DIARIO LAS SIGUIENTES TRANSACCIONES

COMERCIALES, DE LA EMPRESA “QK HERMANAS Y ASOCIADOS”,
TENIENDO ESPECIAL CUIDADO DE ELABORAR LOS SOPORTES
CONTABLES A QUE HUBIERE LUGAR.
1. Compra mercancías al contado al Bodegón, por $ 4.600.000, con un IVA de
19% y retención en la fuente de 2.5%, según factura N° 130, pagada con
cheque N°444567 de Bancolombia, Réteica 6/000.

2. Compra mercancías a crédito a PTQ S.A.S de Carepa por $ 3.000.000, IVA

de 19% y rete fuente de 2.5%, según factura N° 316. Rética 8/000.

3. Vende mercancías al contado a PEDRO RIAÑO por $ 1.000.000; con IVA

de 19% según factura N° 0326, valor recibido en efectivo.

4. Vende mercancía a crédito a SIXTA TANGARIFE, por $ 800.000 con IVA

de 19%, según factura N° 0327.

5. Recibe abono por $385.000 de factura 342 del mes anterior, cheque N°
613809 del BBVA.

6. Consigna en Bancolombia, cuenta corriente N° 370250789-52, el efectivo y

cheque existente en caja.

7. La cliente Sixta Tangarife, del régimen simplificado no declarante devuelve

mercancías vendidas a crédito según factura N° 0327. La empresa elabora
la nota crédito N° 52 por $ 120.000 e IVA de 19%.

8. Paga servicios públicos de energia por 209.800, teléfono por 65.400 y

acueducto por 34.715, En efectivo

9. La empresa paga servicios de publicidad radical a La emisora La cantaleta

por 15 días según comprobante de pago N° 392, cheque N°444568 de
Bancolombia por valor de $ 345.000.

10. La empresa contrata los servicios de mantenimiento de los equipos de

oficina con SERVIEQUIPOS LTDA, según factura N° 75687 por valor de $
 600.000; pagada con cheque N° 444569 de Bancolombia y comprobante de
pago N° 393; con rete fuente de 4% más IVA 19%

11. La empresa paga honorarios al contador público JAMES PARRA, del

régimen común, por accesorias financieras, según comprobante de pago N°
394 y cheque N° 444570 de Bancolombia por $1.000.000, rete fuente 10%

12. La empresa compra de contado papelería y útiles para la oficina de

Apartadó por $ 780.000, según factura N° 3654 de papelería Andina Ltda,
pagada con cheque N° 444571 de Bancolombia y comprobante de pago N°
395 con IVA 19% y rete fuente 2,5. %

13. La empresa vende mercancías a crédito a Camilo Guerrero, del régimen

simplificado, de Apartadó, según factura N° 0328 el cliente firma letra de
cambio a 30 días por un plazo de por valor de $1.200.000 correspondiente
a la mercancía con un IVA de 19%.

14. Compra Mercancía a crédito al señor JACINTO PEREIRA, por valor

1.985.000, IVA 19%, rete fuente 2.5%, factura 5432,

15. Compra Escritorio para uso de la empresa por 1.080.000, IVA 19%, paga el
60% con cheque 444572 Bancolombia y recibe la factura 0973, el resto a
crédito de 20 días

16. Devuelve el 25% de la mercancía comprada al señor JACINTO PEREIRA;

por imperfecta

17. Compra mercancía a crédito a TOMAS SIERRA, por valor de 2.023.000,

IVA incluido factura 9991