INSTITUCIÓN UNIVERSITARIA MAYOR DE CARTAGENA

TRABAJO: PRESUPUESTO

REALIZADO POR: ARMANDO VIDES Y VALENTINA BARACALDO

PRESENTADO A: PEDRO BEDOYA

IV SEMESTRE- GRUPO AD
 DATOS DE ENTRADA AÑO 2023
Inversión inicial en activos fijos $ 230,000,000.00
Depreciación lineal 5
Inversión inicial de patrimonio $ 623,500,000.00
Tasa de impuestos 35%
Gastos generales $ 35,680,000
Gastos laborales $ 29,870,000
Plazo de préstamo inicial a largo plazo $ 180,000,000.00
Plazo de préstamo a largo plazo 9 años
Costo de ventas como % de las ventas 47%
Utilidad esperada 53%

POLITICAS Y METAS
Gastos de publicidad y promoción 3%
Política de inventario % de ventas del año 13%
Cuentas por cobrar CxC como % de ventas 6%
Cuentas por pagar CxP como % de Compras 5%
Proporción de utilidades repartidas 90%
% de la depreciación para invertir en activos fijos 6%
Comisiones de ventas 2%

DATOS DEL ESTUDIO DE MERCADO

Precio de venta inicial $ 135,000
precio de venta $ 135,000
Cantidades a vender en el año 2023 7460
 PROYECCIÓN DE VENTAS
Ventas en unidades 7460
Precio de venta $ 135,000
Ventas totales $ 1,007,100,000

TABLA DE DEPRECIACIÓN
Saldo inicial ACTIVOS FIJOS NETOS $ 230,000,000.00
Activos fijos netos $ 230,000,000.00
Depreciación acumulada $ 46,000,000.00
Inversión de la depreciación $ 2,760,000.00
Nuevos activos fijos $ 2,760,000.00
Activos fijos totales $ 232,760,000.00
Activos fijos netos $ 186,760,000.00

COSTO DE VENTA
Inventario inicial en pesos $ -
Compras en pesos $ 534,870,810.00
Inventario final en pesos $ 61,533,810.00
Costo de ventas $ 473,337,000.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS

Comisiones de ventas $ 20,142,000
Gastos generales $ 35,680,000
Gastos de nómina $ 29,870,000
Gastos de publicidad $ 30,213,000
Gastos de administración y ventas $ 115,905,000

VENTAS Y COMPRA
Ventas totales $ 1,007,100,000
Ventas a crédito $ 60,426,000.00
Ingresos por ventas del año en curso $ 946,674,000.00
Compras totales $ 534,870,810.00
Compras a crédito $ 26,743,540.50
Compras pagadas en el año en curso $ 508,127,269.50

INGRESO POR VENTAS Y EGRESO POR COMPRA

Ingresos por ventas en el año en curso $ 946,674,000.00
Ingresos de cartera $ -
Ingreso por anticipos $ -
Ingresos totales $ 946,674,000.00
Compras pagadas en el año en curso $ 508,127,269.50
Pago total de compras $ 508,127,269.50

FLUJO DE TESORERIA
Modulo 1: Actividades operativas
Ingresos de caja
Total de ingresos por ventas y cartera $ 946,674,000.00
Total de ingresos $ 946,674,000.00
Egresos
Pago total de compras $ 508,127,269.50
Gastos de administración y ventas $ 115,905,000
Impuesto de renta $ -
Egresos totales $ 624,032,269.50
Saldo neto de caja antes de compra de activos $ 322,641,730.50
Módulo 2: Inversión en activos fijos
Inversión en activos fijos $ 2,760,000.00
Saldo neto de caja SNC por compra de activos $ 2,760,000.00
Saldo neto de caja SNC después de compra de activos. $ 319,881,730.50

ESTADO DE RESULTADOS
Ventas $ 1,007,100,000.00
Costo de ventas $ 473,337,000.00
Utilidad bruta $ 533,763,000.00
Gastos de ventas y administrativos $ 115,905,000.00
Depreciación $ 46,000,000.00
Utilidad operativa $ 371,858,000.00
Gastos financieros $ -
Interés recibido $ -
Utilidad antes de impuestos $ 371,858,000.00
Impuesto de renta $ 130,150,300.00
Utilidad neta $ 241,707,700.00