Manejador de Libros Contables

EJERCICIOS

UNIDAD NO. III (Valor 30 puntos)

Control Interno del Efectivo

Manejo de Fondo de Caja Chica

Objetivos

Manejar el Fondo de Caja Chica según procedimiento

Descripción:

Realizar el asiento contable de la creación, reposición, aumento, sobrantes y

faltantes, según sea el caso, del fondo de caja chica. Auxíliese de su manual de lectura.

1. El día 10 de abril del 08 la empresa GP decide crear el fondo de caja chica por $10,000.00.

2. El día 8 de abril del 08 el custodio prepara una relación de gastos (arqueo de fondo), para pedir reposición del fondo,
los gastos son los siguientes:

 Refrigerio $2,000.00

 Combustible $4,000.00

 Donaciones $1,000.00

 Peaje $2,500.00

 Compra de periódico $500.00

1. El día 15 de abril se decide aumentar el fondo a $20,000.00

2. El 30 de abril se encuentra en caja $3,000 gastos de ventas, $10,000 Gastos Administrativos, $8,000.00 en efectivo.

3. El 30 de marzo se encuentra en caja $11,000 gastos de ventas, $4,000.00 gastos administrativos, $4,800.00 en
efectivo.

[pic 2]

[pic 3]
 Ejercicio II: Conciliación Bancaria

Objetivos de la actividad:

Preparar una Conciliación Bancaria según procedimiento

Descripción de la actividad:

Con los datos que se dan a continuación se pide:

 Efectuar la conciliación bancaria partiendo de ambos saldos y efectuar los registros contables necesarios.

 Determinar los montos disponibles al momento de elaborar los Informes Contables.

Se cuenta con la siguiente información a fecha de cierre de ejercicio de la Empresa

S&C S.A:

a) Resumen de cuenta bancaria – Banco ZZ S.A.

BANCO ZZ S.A. Resumen de Cuenta al 30 de Septiembre

Cliente: S&C S.A. Cuenta N° 235678 Folio 77

Fecha Concepto Código Debe Haber

Saldo
01/09 Saldo Anterior 5000.-
01/09 Cheque 851 111 200.- 4550.-
02/09 Cheque 852 111 250.- 4300.-
06/09 Depósito 202 3000. 7300.-
08/09 Cheque 855 111 500.- 6800.-
09/09 Cheque 854 111 300.- 6500.-
14/09 Cheque 853 111 200.- 6300-
20/09 Depósito 202 500 6800.-
23/09 Cheque 856 111 300.- REG. 6500.-
29/09 Desc. doc. s/f 317 800.- 7300-
30/09 Débito 100 500.- 7800-
30/09 Débito 103 100- 7900.-
CÓDIGO DEUDORES
CÓDIGO DEUDORES
111 Cheque a 24 hrs.
100 Débito por gastos bancarios Mensuales
103 Libreta de cheques
CÓDIGOS ACREEDORES
202 Depósitos en efectivo
317 Créditos diversos

b) Cuenta del Libro Mayor Correspondiente al Banco ZZ

Cuenta 1.02.01.01 Banco ZZ Hoja 52

Fecha Concepto cargos Abono Saldo

31/08 Saldo del Mes 5000.-
01/09 Cheque 851 200.- 4800.-
02/09 Cheque 852 250.- 4550.-
02/09 Cheque 853 200.- 4350
06/09 Depósito en Efectivo 3000.- 7350.-
08/09 Cheque 854 300.- 7050.-
08/09 Cheque 855 500.- 6550.-
20/09 Depósito en Efectivo 500.- 7050-
263/09 Cheque 857 550.- T 6500.-
28/09 Cheque 858 150.- T 6350.-