Trabajo Individual

Sistema Contable Financiero

Docente: Germán Canales de la Cerda

Módulo 2
Miembro Maritza Bascuñan Zarate
Carrera: Técnico en Administración de Empresa
Sede: Santa Isabel
Fecha: 02 de abril de 2019
 Introducción

Debido a la gran importancia que es llevar a cabo todos los registros contables de una empresa,
trabajaremos en esta oportunidad con el Libro Mayor, en el cual se registran todas las operaciones
de una empresa, Luego clasificaremos las cuentas ya sea Activo, Pasivo o Resultado todo de
acuerdo con los registrado en el libro diario, Por último, realizaremos el Libro Mayor analizamos las
cuentas y vemos si tendrán un saldo deudor o acreedor.
Desarrollo: Registrar los movimientos en el libro de diario:

Fecha Detalle Debe Haber

01-mar 1
Caja 500.000
Letras por cobrar 300.000
Mercaderías 500.000
Letras por pagar 400.000
Capital 900.000
Aporte de capital
15-mar 2
Muebles 200.000
IVA C/F 38.000
Caja 238.000
Compra de muebles en efectivo
20-mar 3
Caja 714.000
Venta de mercaderías 600.000
IVA D/F 114.000
Venta de mercaderías
Costo de ventas 250.000
Mercaderías 250.000
Costo de ventas.
28-mar 4
Anticipo Sueldo 50.000
Caja 50.000
Anticipo de sueldo
02-abr 5
Caja 45.000
Clientes 105.000
Venta de mercaderías 126.050
IVA D/F 23.950
Venta de mercaderías ef y cré simple
Costo de ventas 50.000
Mercaderías 50.000
Costo de ventas.
03-abr 6
Banco 388.400
Caja 388.400
Apertura de cuenta ctte
Fecha Detalle Debe Haber
05-abr 7
Arriendo 100.000
Caja 100.000
Pago de arriendo
07-abr 8
Mercaderías 400.000
IVA C/F 76.000
Proveedor 476.000
Compra de mercaderías
14-abr 9
Caja 300.000
Letras por cobrar 300.000
Se cancelo letra del aporte
30-abr 10
Remuneraciones x pagar 150.000
Caja 150.000
Pago de remuneraciones
30-abr 11
Remuneraciones 200.000
Remuneraciones por pagar 150.000
Anticipo sueldo 50.000
Costo de remuneraciones
Totales 4.366.400 4.366.400

2- Clasificación de cuentas:
Activos:
1- Caja
2- Letras x cobrar
3- Mercaderías
4- IVA C/F
5- Muebles
6- Anticipo de sueldo
7- Clientes
8- Banco

Pasivos:
1- Letra x pagar
2- IVA D/F
3- Proveedor
4- Remuneraciones por pagar

Resultado:
1- Capital
2- Venta
3- Arriendo
4- Remuneraciones

3- Realizar el libro mayor:

 Caja Letras x pagar
Letras x cobrar Mercaderías
Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber
500.000 238.000 300.000 300.000 500.000 250.000 400.000
714.000 50.000 400.000 50.000
45.000 388.400
300.000 100.000
150.000
1.559.000 926.400 300.000 300.000 900.000 300.000 0 400.000
632.600 0 0 600.000 0 0 400.000

Muebles Capital IVA C/F Ventas

Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber
200.000 900.000 38.000 600.000
76.000 126.050

200.000 900.000 114.000 726.050

IVA D/F Costo de Ventas Anticipo sueldo Clientes

Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber
114.000 250.000 50.000 50.000 105.000
23.950 50.000

0 137.950 300.000 0 0 0 105.000 0

Conclusión
A través de este trabajo y con el análisis de cada transacción puedo identificar las cuentas ya sea
de si es activo o pasivo, cuando se abona o se carga, y cuando aumenta y disminuye. Para este
trabajo baje un manual de cuentas del SII, que me fue muy útil.