Está en la página 1de 3

"La Librera Virtual S.A." es una empresa que se dedica a la comercializacin de libros.

Su
cierre econmico es el 31/05 de cada ao.
A continuacin se detallan las operaciones efectuadas durante el mes de Mayo de 2000 por
dicha empresa
1- La empresa La Librera Virtual S.A. posee una cuenta corriente bancaria en el Banco
Nacin. El saldo de dicha cuenta al 31/05 segn el mayor es de $4.500 (deudor). El saldo
segn extracto bancario a esa misma fecha es de $8.175 (acreedor). Del anlisis efectuado
entre el mayor y el extracto surge lo siguiente:
Depsito (72 hs.) efectuado con fecha 30/05/00 por $1.300 contabilizado por el ente y an no
se ha acreditado en la cuenta corriente bancaria

Dbitos bancarios no contabilizados por la empresa $25

Cheques N 002 y 004 por $300 y $700 respectivamente, ambos
con fecha de emisin 25/05 y entregados al proveedor para
cancelar parte de una deuda; an no han sido presentados al
cobro

Se acredit en la cuenta corriente bancaria de la empresa el prstamo solicitado por $ 4.000
segn nota de crdito bancaria,
la cual no se halla contabilizada por el ente.
Registraciones Contables

Debe

Haber







31/05/00






Comisin Bancaria 25.-


Banco Cuenta Corriente 4000.-


Prstamo Bancario

4000.-
Banco Cuenta Corriente

25.-



ENUNCIADO:

Se cuenta con la siguiente informacin a fecha de cierre de
ejercicio de SIC I S.A:

a) Resumen de cuenta bancario Banco ZZ S.A.


BANCO ZZ S.A. Resumen de Cuenta al 30 de Septiembre
Cliente: SIC I S.A. Cuenta N 235678 Folio 77
Fecha Concepto Cdigo Debe Haber Saldo
01/09 Saldo Anterior 500.-
01/09 Cheque 851 111 40.- 460.-
02/09 Cheque 852 111 25.- 435.-
06/09 Depsito 202 30.- 465.-


08/09 Cheque 855 111 50.- 415.-
09/09 Cheque 854 111 30.- 385.-
14/09 Cheque 853 111 20.- 365.-
20/09 Depsito 202 50.- 415.-
23/09 Cheque 856 111 35.- 380.-
29/09 Desc. doc. s/f 317 80.- 460.-
30/09 Dbito 100 5.- 455.-
30/09 Dbito 103 10.- 445.-




CDIGO DEUDORES
111 Cheque a 24 hs.
100 Dbito por gastos bancarios Mensuales
103 Libreta de cheques

CDIGOS ACREEDORES
202 Depsitos en efectivo
317 Crditos diversos








b) Cuenta del Libro Mayor Correspondiente al Banco ZZ S.A.
Cuenta 1.02.01.01 Banco ZZ S.A. Hoja 52
Fecha Concepto Debe Haber Saldo
31/08 Saldo del Mes 500.-
01/09 Cheque 851 40.- 460.-
02/09 Cheque 852 25.- 435.-
02/09 Cheque 853 20.- 415.-
06/09 Depsito en Efectivo 30.- 445.-
08/09 Cheque 854 30.- 415.-
08/09 Cheque 855 50.- 365.-
20/09 Depsito en Efectivo 50.- 415.-
263/09 Cheque 857 55.- 360.-
28/09 Cheque 858 15.- 345.-

El cheque 856 fue entregado a un proveedor en pago de
una factura.
El saldo del libro Bancos (extracontable) arroja un saldo de
$ 365.-. De la revisin de los antecedentes se destaca el
cheque 853 $ 20.- para pago de energa no contabilizado.
El cheque 857 corresponde a un pago efectuado por la
empresa a un proveedor.
El cheque 858 se emiti para pago a un proveedor que no
lo retir.
Los datos del documento descontado son: Valor Nominal: $
95.-; Vencimiento: 29/12: Inters: $ 10.-; Comisin y gastos:
$ 5.-

SE PIDE:
Efectuar la conciliacin bancaria partiendo de ambos saldos y
efectuar las registraciones contables necesarias.
Determinar los montos disponibles al momento de elaborar
los Informes Contables.

Conciliacin a partir del saldo bancario


Saldo segn resumen del banco $ 445.-
----------------------------------------------
Menos Documentos a sola firma (80)
Menos Cheque 857 (55)
Menos Cheque 858 (15)
Ms Cheque 856 35
Ms Nota dbito cdigo 100 5
Ms Nota dbito cdigo 103 10
----------------------------------------------
Saldo segn empresa $ 345.-

Proveedores $ 35
A Banco ZZ cuenta corriente $ 35

(Cheque 856 omitido)

Banco ZZ cuenta corriente $ 80
Interesas pagos no devengados $ 10
Gastos bancarios $ 5
A Obligaciones a pagar bancarias $ 95

(Voy a dar por perdido el 12 de noviembre)

Gastos Bancarios $ 15
A Banco cuenta corriente $ 15

(Por Nota de crdito 100 y 103)

Banco ZZ cuenta corriente $15
A proveedores $15

(El cheque 858 se emiti y no lo retir)