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EJERCICIO PARA EL EXAMEN ORDINARIO DE ESTADOS FINANCIEROS BASICOS.

LA EMPRESA INDUSTRIA DE TRANSPORTES DE YUCATAN SA DE CV ES UNA SOCIEDAD ANÓNIMA DE CAPITAL VARIABLE


CONSTITUIDA EL 26 DE FEBRERO DEL 2004 Y ES UNA EMPRESA MEXICANA. SU ACTIVIDAD PRINCIPAL ES LA
AUTOTRANSPORTE LOCAL DE CARGA GENERAL Y TRIBUTA BAJO EL RÉGIMEN GENERAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA

TIENE LOS SIGUIENTE ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

ITS,SA DE CV
BALANCES GENERALES
Al 31 de diciembre de 2018

(En Pesos)

2018 2018

ACTIVO PASIVO Y CAPITAL CONTABLE


ACTIVO CIRCULANTE PASIVO A CORTO PLAZO
Efectivo y Bancos $ 26,096 Cuentas por pagar a proveedores 831,401
Cuentas por Cobrar 194,918 Cuentas por pagar Acreedores 1,027,493
Cuentas por cobrar a partes relacionadas 102,448.00 Impuestos por pagar 26,898
Impuestos por recuperar 252,294 Documentos por pagar 621,742
Impuesto al valor agregado no pagado 130,838 Iva Trasladado 11,928
PTU por pagar 61,974
Total de activo circulante 706,594

Total de pasivo a plazo menor de un año 2,581,436


ACTIVO NO CIRCULANTE
Inmuebles, maquinaria y equipo neto 2,741,666

OTROS ACTIVOS CAPITAL CONTABLE


Intereses pagados por anticipado 40,337
Depósitos en Garantía 0.00
Capital Social 1,500,000
Resultado de Ejercicios Anteriores (250,794)
Total de activo no circulante 2,782,003 Utilidad o Perdida del ejercicio (342,045)

Total de capital contable 907,161

Total de Activo $ 3,488,597 Total de Pasivo y Capital Contable 3,488,597


ESTADOS DE RESULTADOS

Por los años que terminaron


Al 31 de diciembre de 2018

(En Pesos)

2008
INGRESOS
Ingresos por Servicios de Fletes $ 2,588,811

VENTAS NETAS 2,588,811

COSTOS Y GASTOS DE OPERACION


Costo de Venta 0
Gastos Generales 2,905,424

TOTAL DE COSTOS Y GASTOS GENERALES 2,905,424

UTILIDAD DE OPERACION (316,613)

Otros gastos y productos Nota 9 (120,766)

Resultado Integral de Financiamiento - Nota 10 146,198

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO SOBRE LA UTILIDAD (342,045)

Impuesto a la utilidad del año diferido 0

UTILIDAD NETA DEL AÑO $ (342,045)


ITS TRANSPORTISTA,SA DE CV
ESTADOS DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE
Por los años que terminaron
Al 31 de diciembre de 2018

(En Pesos)

Capital
Social Aport. para Futuros Resultados
Nominal Aumentos de Capital Acumulados Total

Saldo al 31 de diciembre de 2017 $ 50,000 $ 1,450,000 (250,794) $ 1,249,206

Aumento de Capital 0.00 0.00 0


Ajuste a Resultados de ejercicios
anteriores (298,218) (298,218)
Perdida neta del ejercicio 2018 - (342,045) (342,045)

Saldo al 31 de diciembre de 2018 50,000 1,450,000 (592,839) 907,161

ITS TRANSPORTISTA,SA DE CV

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Por los años que terminaron

Al 31 de diciembre de 2018

(En pesos)

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN:

Perdida antes de impuestos a la utilidad: $ (342,045)

Partidas relacionadas con actividades de inversion:

Depreciación 309,859

Utilidad por venta de inmuebles, maquinaria y equipo (120,767)

Perdida en Venta de Activo Fijo 0.00

Ajuste a Resultados de ejercicios anteriores 0.00

Intereses a favor

Intereses a cargo

suma (152,953)
Incremento en cuentas por cobrar y otros (180,667)

Impuestos pagados

Disminucion en cuentas por pagar y otros 423,746

Flujos netos de efectivo de actividades de operación 90,126

ACTIVIDADES DE INVERSION:

Intereses cobrados 146,198

Intereses pagados (146,198)

Adquisición de inmuebles, maquinaria y equipo

Adquisicion de Activos Intangible (519,753)

Cobros por ventas de inmuebles, maquinaria y equipo 455,723

Flujos netos de efectivo de actividades de inversión (64,030)

Efectivo excedente para aplicar en actividades de financiamiento 26,096

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO:

Obtencion de Prestamos con partes no relacionadas

Entrada de efectivo por emision de capital

Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento 0

EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES:

Incremento del período 342,045

(342,045)

Saldo al principio del período

Saldo al final del período $ 26,096

Véanse las notas a los estados financieros.

EN EL EJERCICIO 2019 LAS OPERACIONES FUERON LAS SIGUIENTES

1.- LAS VENTAS QUE SE REALIZARON EN EL PERIODO FUERON POR 2,912,522, LOS CUALES SE COBRARON EL 85% DE LAS
COMPRAS REALIZADAS, SE COBRARON 356,000 DEL PERIODO ANTERIOR

2.- LAS CUENTAS DE EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 ESTA FORMADO DE 78% DE BANCOS, 20% DE CAJA Y 2%
FONDO FIJO
3.- LAS PARTES RELACIONADAS SE FORMA POR INGRESOS EN FLETES DE LA SIGUIENTE MANERA:

2018

Cuentas por cobrar:


Compañías afiliadas:

Empresa X, S,A de C.V. 102,448

Empresa Y, S,A de C.V. 0

Empresa Z, S,A de C.V.

$ 102,448

LAS OPERACIONES EN 2019 ENTRE PARTES RELACIONADAS FUERON: “EMPRESA Y” POR 2,426,870 DE LOS CUALES NO
PAGO 9,000 Y HUBO UN PRESTAMO POR 42,000 DE LA ESPOSA DEL DUEÑO (MARIA DEL CARMEN LOPEZ BECERRA)

LOS IMPUESTOS POR RECUPERAR SON LOS SIGUIENTES

2008

Impuesto sobre la renta a favor $ 123,489

Impuesto a los Depósitos en Efectivo 1,521

Impuesto al Valor Agregado 127,284

Impuesto Empresarial a Tasa Única 0

Subsidio al Empleo 0

$ 252,294

EN EL PERIODO HUBO PAGOS DE NOMINA POR

SUELDOS POR $112,072

AGUINALDOS POR 8187


CUOTAS DEL SEGURO SOCIAL 25,590

SUBSIDIO AL EMPLEO POR 14,238


EL EQUIPO DE TRANSPORTE ES POR 4,178,813 Y LA DEPRECIACION ES POR 1,437,147 Y SE CARGA A LOS GASTOS DE
VENTA Y LA DEPRECIACION ACUMULADA ERA DE 365,097

EN EL PERIODO SE VENDIO UN ACTIVO FIJO POR 434,338 EL ACTIVO TENIA UN PRECIO DE 835,825
LA DEPRECIACION DEL PERIODO ES POR 959,123

EL CAPITAL SOCIAL SE FORMA DE LA SIGUIENTE MANERA

Nº de

Descripción Acciones 2018

Capital mínimo fijo, sin derecho a retiro (serie “A”) $ 50,000


50
Capital Variable (serie “B”) 1,450,000
1,450

Capital social 1,500 $ 1,500,000

LA CUENTA DE OTROS INGRESOS ESTA FORMADA POR

UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO FIJO EN EL 2018 POR 120,766 Y EN EL 2019 SE OBTUVO INGRESOS POR RECUPERACION
DE SEGUROS POR 103,807 Y OTROS INGRESOS POR INGRESOS VARIOS (INGRESOS POR MUDANZAS) POR 152,395, HUBO
UNA PERDIDA EN VENTA DE ACTIVO FJO DE 147,63, HUBO UNA PTU POR 26,150

LA CUENTA DE RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO ES POR INTERESES A CARGO, POR 146,198 EN EL 2018 Y
201,576 EN 2019

LOS GASTOS EN GENERAL FUE POR 2,779,409 EN TOTAL EN TODO EL PERIODO DEL 2019 Y SE LE QUEDO A DEBER A LOS
PROVEEDORES POR 46,554 EN EL 2019, Y SE PAGO 723,151 A LOS PROVEEDORES QUE SE LE DEBIA