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"HONGIL S.A.

A"
(En Soles)
Camiones 2,400,000.00
Cuentas por Cobrar Comerciales, Corriente 3,030,000.00
Gastos Pagados por Anticipado 243,000.00
Gastos de Publicidad 56,000.00
Depreciacion Acumulada 1,409,000.00
Obligaciones Financieras, No Corriente 900,000.00
Ventas Netas de Bienes 3,200,000.00
Cuentas por Pagar Comerciales, Corriente 954,000.00
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 60,000.00
Maquinarias 1,900,000.00
Automoviles 301,000.00
Capital 5,433,000.00
Existencias 1,775,000.00
Costo de Ventas 1,635,000.00
Otros Ingresos 40,000.00
Otras Cuentas por Pagar, No Corriente 227,000.00
Estimacion de Cuentas de Cobranza Dudosa 80,000.00
Inversiones Mobiliarias, Metodo de Participacion 799,000.00
Gastos Financieros 1,392,000.00
Gastos de Ventas 1,206,000.00
Otras Cuentas por Cobrar, Corriente 627,000.00
Resultados Acumulados 1,054,000.00
Ingresos Financieros 2,703,000.00
Gastos de Administracion 634,000.00
Sobregiros Bancarios 58,000.00
ASIENTOS DE AJUSTE

CTA DETALLE DEBE HABER


---------------------------------------03------------------------------------
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 162,400
19 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 162,400
x/x Ajuste de cuentas incobrables
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 162,400
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 162,400
X/X Por el destino

"HONGIL S.A.A."
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de Diciembre del 2018
(Expresado en Soles)
ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO
ACTIVOS CORRIENTES S/ PASIVOS CORRIENTES
Efectivo y Equivalentes de Efectivo (Anexo 01) 60,000 Otros Pasivos financieros
Cuentas por Cobrar Comerciales (Anexo 02) 2'787,600 Cuentas por Pagar Comerciales (Anexo 0
Otras Cuentas por Cobrar 627,000 Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Inventarios 1'775,000 Total Pasivos Corrientes
Gastos Pagados por Anticipado 123,000 Otros Pasivos financieros
Total Activos Corrientes 5'372,600 Otras Cuentas por Pagar
Otros Activos Financieros (Anexo 04) 799,000 TOTAL PASIVOS
Propiedades Planta y Equipo (Anexo 03) 2'506,949 Patrimonio (Anexo 09)
Total Activos No Corrientes 3'305,949 Capital Emitido
Resultados Acumulados
Utilidad del Ejercicio
Total Patrimonio
TOTAL DE ACTIVOS 8'678,549 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
"HONGIL S.A.A."
ESTADO DE RESULTADOS
Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2018
(Expresado en Soles)
TRIMONIO
RIENTES S/ Ventas Netas de Bienes
financieros 58,000 Costo de Ventas
agar Comerciales (Anexo 06) 954,000 Ganancia Bruta
puestos a las Ganancias 15,765 Gastos de Venta y Distribucion (anexo 7)
Corrientes 1'027,765 Gastos de Administracion (Anexo 6)
financieros 900,000 Otros ingresos
por Pagar 227,000 Perdida Operativa
S 2'154,765 Ingresos Financieros
nexo 09) Gastos Financieros (Anexo 8)
o 5'433,000 Resultado Antes de Impuesto a las Ganancias
umulados 1'054,000 Gasto por Impuesto a las Ganancias
ercicio 36,784 Ganancia Neta del Ejercicio
nio 6'523,784
S Y PATRIMONIO 8'678,549

"HONGIL S.A.A."
ESTADO DE RESULTADOS
Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2018
(Expresado en Soles)
Ventas Netas de Bienes
Costo de Ventas
Ganancia Bruta
Gastos de Venta y Distribucion (anexo 7)
Gastos de Administracion (Anexo 6)
Otros ingresos
Perdida Operativa
Ingresos Financieros
Gastos Financieros (Anexo 8)
Resultado Antes de Impuesto a las Ganancias
Gasto por Impuesto a las Ganancias
Ganancia Neta del Ejercicio
GASTOS DE ADMINISTRACION
554,000
120,000
685,051
(85,000)
162,400
1'436,451
RESULTADOS
de Diciembre del 2018
o en Soles)

S/ 3'200,000
(1'635,000)
1'565,000
(1'262,000)
(1'436,451)
(40,000)
(1'173,451)
2'703,000
(1'477,000)
ncias 52,549
(15,765)
36,784

RESULTADOS
de Diciembre del 2018
o en Soles) ANEXO 01 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Efectivo de libre dispocision
S/ 3'200,000 Fondos sujetos a restriccion
(1'635,000) 2019 S/ 300,000
1'565,000 2020 S/ 300,000
(1'262,000) 2021 S/ 300,000
(1'436,451)
(40,000) a) Camiones
(1'173,451) b) Maquinaria
2'703,000 c) Automoviles 301,000 x 20% = 60,200
(1'477,000)
ncias 52,549
(15,765) Depreciacion acumulada = 1'409,000
36,784
E ADMINISTRACION ANEXO 03
554,000
120,000
685,051
(85,000)
162,400 Estimacion de cobranza dudosa del e
1'436,451 Cuentas por Cobrar S/ 3'030,000 x 8
Estimacion Efectuada
Ajuste de Cobranza Dudosa
FECTIVO
40,000
20,000 60,000

(1 año) 2'400,000 x 20% 000


(1 año) 1'9000,000 x 10% 000
omoviles 301,000 x 20% = 60,200/12 = 5,017 x 3 051
685,051

reciacion acumulada = 1'409,000 + 685,051 = 2'094,051

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO


Camiones 2'400,000
Maquinarias 1'900,000
Automoviles 301,000
Depreciacion Acumulada = 1'409,000 + 685,051 (2'094,051)
macion de cobranza dudosa del ejercicio 2'506,949
ntas por Cobrar S/ 3'030,000 x 8% = S/ 242,400
macion Efectuada = (80,000)
ste de Cobranza Dudosa = S/ 162,400