PROCEDIMIENTO AUDITORIA

INTERNA SISTEMA INTEGRADO DE

GESTIÓN

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1. OBJETIVO
Verificar que los programas, procesos y procedimientos de la Universidad del Pacífico, cumplan
con la misión, la visión, objetivos institucionales, compromisos de calidad y las expectativas de
sus usuarios y partes interesadas.

2. ALCANCE
Inicia con la planificación del programa de auditoría y termina con la elaboración y presentación
del informe final.

3. DEFINICIONES
Control: Acción de comprobar que las actividades se realicen como fueron previstas
Actividad: Conjunto de pasos propios de un procedimiento.
Procedimiento: Conjunto de pasos que se realizan mediante responsables para cumplir un fin u
objetivo específico, en un área específica en cumplimiento de la misión institucional
Auditoria interna: Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencias,
que al evaluarse de manera objetiva, permiten determinar la extensión en que se cumplen los
criterios definidos para la auditoria interna.
Criterios de auditoria: Conjunto de políticas, procedimientos o requisitos que se utilizan como
referencia frente a la cual se compara la evidencia de la auditoria
Evidencia de auditoria: Registros, declaraciones de hechos o cualquier otra información que son
pertinentes para los criterios de auditoria y que son verificables
Conclusiones de auditoria: Resultado de una auditoria, que proporciona el equipo auditor tras
considerar los objetivos y los hallazgos de la auditoria.
Programa de auditoria: Conjunto de una o más auditorias planificadas para un periodo de
tiempo determinado y dirigidas hacia un propósito específico.
Plan de auditoria: Descripción de las actividades y de los detalles acordados de una auditoria.
Hallazgos de auditoria: Resultados de la evaluación de la evidencia de la auditoria recopilada
frente a los criterios de auditoria.
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No conformidades: Incumplimiento de un requisito establecido.

Cliente de la auditoria: Organización o persona que solicita una auditoria
Auditado: Organización que es auditada.
Auditor: Persona con la competencia para llevar a cabo una auditoria.
Programa de auditoria: Conjunto de una o más auditorias planificadas para un periodo de
tiempo determinado y dirigidas hacia un propósito específico.
Equipo auditor: Uno o más auditores que llevan a cabo una auditoria con el apoyo, si es
necesario, de expertos técnicos.
Alcance de la auditoria: Extensión y limites de una auditoria
Competencia: Atributos personales y aptitud demostrada para aplicar conocimientos y
habilidades.

4. CONDICIONES GENERALES
La Universidad del Pacífico, para este procedimiento, acoge las recomendaciones y principios
consignados en la Norma NTC-ISO 19011.
La oficina asesora de control interno realizará las auditorias internas semestralmente dando
aplicación a las normas establecidas para tal fin.

5. CONTENIDO/DESARROLLO
Nº Actividad Responsable Documento

1 Planificación del programa de Jefe y equipo de trabajo de la Programa de

auditorías Oficina de Control Interno auditorias ( EV-
EV-FO01)
2 Selección del grupo de auditores Jefe Oficina de Control Oficio de
internos de acuerdo con el perfil y Interno Información para
competencias. los auditores
internos
3 Reunión con los auditores internos, Jefe Oficina de Control Acta ( )
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con el propósito de comunicarles el Interno y equipo auditor

programa de auditorías y la finalidad
de recopilar toda la información sobre
los procesos auditar y selección del
Líder del equipo auditor
4 Elaboración del plan de auditorías Equipo auditor Plan de
con base en la documentación auditorias(EV-EV-
consignada FO02), Lista de
verificación(EV-
EV-FO03)
5 Se realiza reunión de apertura con Líder del Equipo Auditor y Acta ( )
los responsables de los procesos. Líderes de procesos

6 Recopilación de información a través Equipo Auditor Papeles de trabajo

de entrevistas, observación de
actividades y revisión de documentos
a todo el personal que participa en
cada uno de los procesos.
7 Reunión del equipo auditor para Líder del Equipo Auditor y Acta( )
revisar los hallazgos, acordar las equipo auditor
conclusiones, preparar las
observaciones y comentar el
seguimiento de la auditoría.
8 Se realiza reunión de cierre con los Equipo Auditor y Líder de Acta ( )
responsables de los procesos proceso
auditados.

9 Se organizan los resultados, se Representante de la alta Informe Final de

consolidan en el informe final de la dirección. Auditoria (EV-EV-
auditoría y se envía al Jefe de la FO04)
Oficina de Control Interno para su
aprobación. Este informe debe ser
preciso, conciso y claro.
10 Se hace entrega al representante legal Jefe Oficina de Control Documento
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de la carpeta que contiene el informe Interno Informe final de

final con las observaciones realizadas auditoria (EV-EV-
FO04)

6. DOCUMENTOS DE REFERENCIA

Norma NTC-ISO 19011, Ley 87 de 1993, Ley 872 del 2003

7. CONTROL DE CAMBIOS

Fecha Versión Descripción

8. ANEXOS

Formato Programa de Auditoria Integrado (EV-EV-F001)

Formato Plan de Auditorías Integrado (EV-EV-F002)
Formato Lista de Verificación de Auditorías integrada (EV-EV-F003)
Formato Informe Final de auditoria (EV-EV-FO04)
Versión:01 Elaborado por: Revisado Por: Aprobado por:
Firma

Nombre Nelly Caicedo Lourido Floresmiro Murillo Maria Carmela

H. Quiñones G
Cargo Jefe Oficina Asesora de Control Representante de la Rectora
Interno Dirección.

Fecha de aprobación 12/12/2008