PROYECTO ESPECIAL XXXXXXXXX

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

ÁREA DE CONTABILIDAD

RESPUESTA REF.
PREGUNTA
SI NO N/A P.T.

1. Nombre del funcionario designado como Contador General?

CPC. GEORGINA ALBERCA MENA

2. Fecha y mediante que documento se hizo cargo del Área de

Contabilidad.
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AMBIENTE DE CONTROL

3. El Área de Contabilidad cuenta con los instrumentos de

gestión:
a) Manual de Organización y Funciones (MOF)
b) Organigrama, debidamente aprobado
c) Manual de Procedimientos Contables
d) Directivas internas que permita la sistematización de su
labores?
e) Un Plan de Cuentas en concordancia con el Plan Contable
Gubernamental vigente
f) Plan Operativo

4. Se encuentran actualizados dichos instrumentos de Gestión?

5. Al personal se le ha asignado por escrito sus funciones en

base a su experiencia o capacitación en materia contable?.
Adjuntar documento.

6. Los recursos humanos y materiales son suficientes y

adecuados para el buen funcionamiento de su Oficina?

7. El personal del Área de Contabilidad ha recibido capacitación

sobre la aplicación del Software del proceso contable
(SIAF)?. Detallar.
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Auditoría a la Información Financiera preparada para la Cuenta General de la República por el PEJSIB
Período 2008
 PROYECTO ESPECIAL XXXXXXXXX
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
ÁREA DE CONTABILIDAD

RESPUESTA REF.
PREGUNTA
SI NO N/A P/T.

8. Las actividades del Área de Contabilidad del PEJSIB:

a) Son supervisadas adecuadamente?

b) La instancia que ejerce la supervisión es aceptable?

9. Se ha elaborado una declaración de principios éticos para la

administración de los recursos públicos? ¿Se ha comunicado
al personal de su dependencia?

EVALUACIÓN DEL RIESGO

10. Que medidas se ha tomado para la seguridad y protección de

la información computarizada por posibles pérdidas,
deterioros, manipulación, falsificación, etc. Detallar
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11. El área responsable del registro de operaciones contables ha

adoptado medidas de seguridad para evitar el manejo no
autorizado de datos?. Detallar
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12. Existen procedimientos de verificación de la información que

ingresa al sistema?. Detallar
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ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL

13. La Estructura Orgánica de la Oficina es adecuada y en la

práctica funciona de acuerdo a lo establecido en al Manual
de Organización y Funciones?

Auditoría a la Información Financiera preparada para la Cuenta General de la República por el PEJSIB
Período 2008
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CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
ÁREA DE CONTABILIDAD

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PREGUNTA
SI NO N/A P/T.

14. Respecto a las normas de Contabilidad:

a) Se han dado a conocer al personal de su Área?

b) Se mantiene un archivo actualizado de las mismas?
c) Han sido materia de discusión sobre su implementación
interna?

15. Se efectúan pruebas para asegurarse que todas las

operaciones financieras - contables ha sido registradas en el
Sistema?. Detallar
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SISTEMA DE INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN

16. Respecto al Software Sistema Integrado de Administración

Financiera (SIAF) :

a) Se cuenta con apoyo técnico de la Dirección Nacional de

Presupuesto Público.
b) Se explota los módulos existentes.
c) Se utiliza como información gerencial para la toma de
decisiones.
d) Se procesa íntegramente toda la información de
programación y ejecución presupuestal y financiera.
e) Existe limitación en el uso del SIAF?

17. Toda la información que se procesa cuenta con aprobación

previa, por parte del funcionario autorizado para ello?

18. Se ha establecido por escrito el nivel del funcionario que

autoriza y suscribe la información que se emite?

19. La calidad de la información que brinda el sistema, facilita o

afecta la capacidad de la oficina para adoptar decisiones, que
permitan controlar las actividades y elaboración de reportes,
cuadros o informes confiables?

20. Los reportes son validados por el área que registra la

información financiera.

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Período 2008
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CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
ÁREA DE CONTABILIDAD

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PREGUNTA
SI NO N/A P/T.

SUPERVISIÓN Y MONITOREO

21. Su Oficina aplica procedimientos de seguimiento con

respecto a los controles implementados con la finalidad de
comprobar si éstos son efectivos? Detalle algunos de ellos.
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22. Los procedimientos aplicados miden el rendimiento o

resultado de los controles ejecutados por el personal?.
Comente
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23. Se han detectado debilidades y deficiencias en los controles

internos implementados? Si su respuesta es afirmativa
detalle alguno de ellos.
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24. Efectúa pruebas para verificar que el SIAF funciona

adecuadamente así como de sus controles implementados en
el mismo?. Detallar
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OTROS ASPECTOS DE IMPORTANCIA

25. Cuáles han sido los logros obtenidos durante su gestión?

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Período 2008
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ÁREA DE CONTABILIDAD

RESPUESTA REF.
PREGUNTA
SI NO N/A P/T

26. Existen puntos críticos en su Oficina? Especifique.

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27. Respecto al punto anterior ha adoptado medidas o

sugerencias para su superación, cuáles?
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OBSERVACIONES

FALLAS QUE AFECTAN EL ALCANCE DEL EXAMEN REVISADO

FECHA
(PARA SER LLENADO POR EL OCI) POR

REVISADO
FECHA POR

Auditoría a la Información Financiera preparada para la Cuenta General de la República por el PEJSIB
Período 2008