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Tecnicas y Procedimientos Periciales 2
Tecnicas y Procedimientos Periciales 2
PROFESOR:
MG: ORE RUIZ, CARLOS
CICLO: IX
GRUPO: G
AYACUCHO - PERU
“TECNICAS Y PROCEDIMIENTOS
PERICIALES”
TECNICAS Y PROCEDIMIENTOS PERICIALES
“TECNICAS PERICIALES.-“
“Las técnicas son los métodos que el perito aplica para obtener y evaluar las
pruebas necesarias para fundamentar su dictamen.”
“Comparación o Compulsa.-“
“Observar, comparar o cotejar la similitud o diferencia de los conceptos,
importes, fechas, etc. entre los registros y los documentos o viceversa, o entre
varios documentos.”
“Comprobación.-“
“Examen de las pruebas o evidencias que apoyan una transacción o constatan un
documento, demostrando autorización y legalidad.”
“Inspección.-“
“Examen físico de bienes, valores y documentos con el objeto de demostrar su
existencia y autenticidad y su correcto registro en libros.”
“Confirmación.-“
“Obtención de comprobación de saldos de cuentas y otras transacciones con
documentación externa obtenida de personas ajenas a las partes en litigio o a las
partes en la acción penal promovida. También puede confirmarse bienes en poder
de terceros.”
TECNICAS Y PROCEDIMIENTOS PERICIALES
“Indagación o Pesquisa.-“
“Obtención de información mediante preguntas o a través de averiguaciones y
conversaciones.”
Conciliación.-
“Hacer que concuerden dos conjuntos de cifras relacionadas, separadas e
independientes.”
“Revisión Selectiva.-“
“Revisión del universo de saldos o transacciones en base a muestras significativas y
representativas.”
“Investigación.-“
“Es la obtención de información sobre los elementos de juicio que el perito necesita de
parte de personas y/o libros para obtener evidencia y determinar la autenticidad o no
del documento examinado.”
PROCEDIMIENTOS PERICIALES
“”Son aquellas acciones que el perito ejecuta para desarrollar con eficiencia, efectividad
y con orden el trabajo pericial. Entre estas tenemos:”
a- “Solicitud del Expediente.
“El Expediente es el instrumento procesal, que contiene todas las actuaciones,
documentos sustentatorios e incidencias desde el inicio de la demanda. Después
de la aceptación del cargo, el perito podrá solicitar el expediente de la causa para
su revisión y verificación. Desde que el perito recibe el mencionado expediente, se
da inicio al desarrollo de la pericia.”
b- “Revisión del Expediente.
“Con el expediente en su poder, el perito se informará del contenido de las
diligencias practicadas a partir de la demanda o denuncia, las pretensiones del
demandante o del denunciante, tomando nota de los aspectos contables o
financieros más relevantes que servirán para desarrollar el objeto de la pericia.”
“Para una eficiente revisión del expediente se debe extraer lo siguiente:”
PROCEDIMIENTOS PERICIALES
“Concepto”
“Concepto”
“Finalidad.-“
“Finalidad.-“
“El proceso civil se inicia con la demanda efectuada por un sujeto procesal, que
recibe el nombre de DEMANDANTE contra una o varias personas que infringen el
Código Civil, a los que se les denomina DEMANDADO. La demanda va acompañada
de documentos y pruebas que sustentan esta acción y que el demandado deberá
contestar, afirmando o negando los hechos que se le imputan. El Juez, después de
haber revisado los autos y haber convocado a una conciliación, emitirá una
resolución que pondrá fin a la Litis, la misma que podrá ser apelada en una segunda
instancia.”
PAPELES DE TRABAJO EN EL PROCESO CIVIL
“El proceso penal se inicia con una denuncia que puede formularse a través de la
fiscalía. En este caso el perito deberá revisar en el expediente: El dictamen del
fiscal, la Instructiva, declaración del Inculpado, declaración de los testigos si los
hubiera y de otros documentos necesarios para precisar el objeto del peritaje. De
acuerdo a sus atribuciones, el fiscal solicita al juzgado la Apertura de Instrucción
en contra del denunciado.”
PAPELES DE TRABAJO EN EL PROCESO PENAL
“En el proceso penal, los papeles de trabajo deberán guardar el ordenamiento anterior
de la forma siguiente:”
“Atestado Policial
Resolución Fiscal de Apertura de Instrucción
Denuncia
Declaración del Inculpado
Declaración del Agraviado
Documentos ofrecidos como prueba (fotocopias)
Cédula de estado de libros y registros contables
Documentos contables (fotocopias)
Nombramiento
Aceptación del Cargo
Requerimiento del Peritaje
Examen Pericial (Principios, Normas Aplicables, Procedimientos, Técnicas,
Normas Legales, etc.)
Peritaje Contable
Otras Resoluciones, etc.”