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El Efectivo PDF
El Efectivo PDF
Ezequiel Zamora
Unellez-Apure
Programa De Ciencias Sociales
Sub Proyecto Auditoria Básica
FACILITARORA: BACHILLER
En ese sentido, puede decirse que una empresa debe dirigir gran parte
de su esfuerzos hacia la administración eficiente del efectivo, debido a que éste
representa el principal elemento de capital de trabajo requerido para cumplir
con la gran mayoría de los compromisos, contraídos con terceros a través de
pasivos o sencillamente para la cancelación inmediata o futura de un bien o
servicio recibido.
Por otro lado, el efectivo es todo el dinero que tenemos disponible para
gastarlo en un momento determinado tales como monedas, billetes, cheques
depósitos la vista y otros es una cuenta real del balance que va ubicada dentro
del activo corriente disponible y tiene saldó deudor. Se considera como efectivo
las partidas del activo corriente que se mencionan a continuación:
Arqueo de caja
Confirmación Bancaria
Conciliación de saldos
Estudio y Análisis del movimiento
Corte de ingresos y egresos
Revisión de transferencias entre bancos
Examen de hechos y transacciones posteriores
Verificación de la valuación en moneda nacional
Verificación de la valuación en moneda extranjera
• Conciliar los auxiliares con los saldos de las cuentas del mayor
general.
Esta sección debe tener columnas para indicar la persona que efectúa
el trabajo, el tiempo empleado y referencias cruzadas a las planillas o cédulas
donde se realiza el trabajo.
CLIENTE: AUDITORIA A:
INTRODUCCIÓN
OBJETIVOS DE LA AUDITORIA
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA
APLICABLES A LA ETAPA INTERMEDIA
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA
APLICABLES A LA ETAPA FINAL
siguiente mes
- Ninguna persona que interviene en caja y bancos debe de tener acceso a los
registros contables que controle su actividad