VIDEO HAGA CLICK EN EL https:

https://youtu.be/K1mJ4ZAYEy4 Balance General y Estado de Resultados

https://youtu.be/CxqChu26R3s Nomina Basica

https://youtu.be/u40T_A8-DAU Horas Extras y Recargos Nocturnos

https://youtu.be/vOCrpp69xlM Kardex promedio ponderado.

https:
stado de Resultados

rgos Nocturnos

nderado.
 INSTRUCCIONES DEL SIMULADOR

1. A continuación en la hoja ENUNCIADOS TALLERES encuentra, los talleres que deben seleccionar en
orden alfabetico por apellido, de acuerdo a la tabla relacionada en la guia tarea 2 , una vez identificado el
taller que le corresponde realizarlo, el paso siguiente es registrarlo en la siguiente hoja libro diario

2. En la hoja libro diario encuentra la propuesta de todas las cuentas que hacen parte de las transacciónes, debes de
realizar el registro teniendo en cuenta la dinámica según el PUC, registre o contabilice el enunciado correspondiente.
Tenga en cuenta que no debe cambiar el código de las cuentas solamente identificar el débito o crédito y realizar el
respectivo registro de acuerdo al enunciado. Igualmente según el videotutorial les comparto el link para que revisen
la naturaleza de las cuentas. http://puc.com.co/plan-unico-de-cuentas-para-comerciantes

Para un mejor desempeño en esta actividad están dispuestos unos videos y ayudas en la hoja denominada
3. Si en la contabilización
DOCUMENTOS DE APOYOS identifica que una seguros
que estamos o más cuentas están la
le facilitaran mal registradasde
comprensión es diferentes
decir no cumplen
dudas econ la dinámica
inquietudes
según el PUC,
que tengan. realizar la contabilización que debería ser. Tenga en cuenta que no debe cambiar el código de las
cuentas solamente identificar y registrar el valor que corresponda de acuerdo al enunciado ,si el débito o crédito .

4. Una vez estén seguros de que cada una de las transacciones de la empresa están bien contabilizadas en la hoja de
cálculo denominada LIBRO DIARIO , Automaticamente los registros pasan a la siguiente hoja CUENTAS T.

5. En la hoja de LIBRO DIARIO se sugiere contabilizar una transacción a la vez y hasta que no esté cuadrado las
sumas de los débitos y créditos, no continuar. Importante registrar la fecha, número de documento, código de la
cuenta, concepto, igualmente el débito o crédito según corresponda.

Revise en el campo ESTADO DEL ASIENTO CONTABLE sí el registro está cuadrado, en caso contrario valide el error.
6. Una vez termine de registrar las transacciones en la hoja de LIBRO DIARIO debe ir a la hoja de BALANCE DE
COMPROBACION, allí automáticamente se vienen registrando los movimientos de la hoja de LIBRO DIARIO.

En este campo de BALANCE DE COMPROBACION se debe hallar el saldo ya sea débito o crédito de cada cuenta
mayor como por ejemplo de la 1105 CAJA, 1110 BANCOS etc, tomando la información del campo SALDOS,
recuerde que la diferencia entre débitos y créditos de las subcuentas se traslada a la cuenta dentro de este BALANCE.
Asi mismo se alimenta el BALANCE GENERAL Y EL ESTADO DE RESULTADOS,

Al final de la hoja valide que el resultado sea sumas iguales tanto de débitos como de créditos.

7. En la hoja de CONCLUSIONES Y BIBLIOGRAFÍA cada estudiante debe dar mínimo una conclusión , una
recomendación y la bibliografía.
 Taller Anexo -Tarea 2
Presentar informe con la solución de los problemas conce
PUNTO 1

Se constituye la sociedad ZAPATICO ROTO S.A.S Esta empresa tendrá como objeto social

No.1Luisito Muñoz No.2 Fredy Fernández

No.3 Carlos Castro No.4 Simón Sánchez
APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO
Socio No. 1 $157.800.000=; Socio No. 2 $144.600.000=; Socio No. 3 $145.500.00
APORTES EN ACTIVOS

SOCIO 1: Un inmueble ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado con l

SOCIO No. 2: Dos computadoras Portátiles Lenovo, 4 GHZ, DH. 1 TB, avaluado cada uno
SOCIO No 3 : Tres juegos de diviciones para oficina ref. Ofiopen $1.450.000= c/u; Dos c
SOCIO No. 4: 10 estantes metálicos con vidrios a $375.700= c/u; 6 mostradores mixtos

Las siguientes son las operaciones comerciales de su empresa realizadas durante la prime

ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:

BANCO DE BOGOTA - Cta.578000-7 con el 50% de los fondos de caja. Se compra una che

BANCO POPULAR -Cta.9654000-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se compr

ENERO 2.

Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARCHITEC & ESPA

Jan-03

Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 4 de ENERO.

Un Gerente con sueldo de $3.800.000 mensuales

Un asistente administrativo con sueldo de $2.650.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $1.020.000
Un vigilante con sueldo mensual de $980.000
Dos vendedores con sueldo mensual de $1.280.500

Jan-04
Se realizan las siguientes compras de muebles y equipos para uso de la empresa:
FACT. 1345 de la fábrica de MUEBLES EL ROBLE de propiedad de CARLOS HERNAN ROBLE
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $885.000 c/u
Tres (3) sillas giratorias secretariales ref. Reina a razón de $295.000 c/u
Una (1) silla ejecutiva ref. Presidente $480.000
Dos (2) centros de cómputo en madera Ref. Italia a $780.000 c/u.
Dos archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $485.000 c/u.
Se cancela el 40% con cheque No.___ Banbogotá y el saldo crédito a 30 días.

FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez (Régimen simplificad

Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $87.500 c/u.
Diez resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $12.400 c/u.
Tres perforadoras Indetro ref. T1 a $4.500 c/u.
Cuatro sacaganchos universal a $4.600 c/u.
Cincuenta (50) folderamas re.Undeco a $2.300 c/u.
Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $2.280 c/u.
Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $18.300c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ Banbogotá.

Jan-05
Se cancelan los siguientes gastos:

Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de legalización de la sociedad por
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $830.000 con ch. #___ Banpopula
A Cámara de comercio por registro mercantil $940.000, con ch. #___ Banpopular.

Jan-06

Se compra mercancía para la venta, s/FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A., (

120 pares de zapatos Alpha Ref.6325 a $55.300 c/par

100 pares de zapatos Boston ref.566 a $38.600 c/par
100 pares de zapatos Velco Ref. PP030 a $75.600 c/par
120 pares de zapatos Manhatan Ref.7104 a $55.450 c/par
120 pares de zapatos ADO3 ref. 104 a $39.900 c/par

Jan-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques del B

Jan-16

Venta fact.001 a ALMACEN ESPANTAJAROS LTDA., pagan de contado con cheque 5489

40 pares de zapatos ADO3 ref. 104 a $51.350 c/par.

90 pares de zapatos Manhatan ref. 7104 a $83.680 c/par.

Jan-17
Venta Fact.002 a DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA., crédito 30 días:
50 pares de zapatos Alpha ref. 6325 a $72.800 c/par
30 pares de zapatos Boston ref. 566 a $48.900 c/par
100 pares de zapatos Velco Ref. PP030 a $99.000 c/par

Se solicita

1. Con base en la información anterior elaborar:

·         Registro de transacciones contables en cuentas T,
·         Kardex para cada producto (método promedio ponderado)
·         Balance de comprobación
·         Estado de resultados
·         Balance General.

PUNTO 2

Se constituye la Sociedad Siempre Estudiando S.A.S Esta empresa tendrá como objeto soc
lo que implica que se maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabr
inventarios será Promedio ponderado bajo sistema permanente.

Se solicita
Con base en la información anterior elaborar:
·         Registro de transacciones contables en cuentas T,
·         Kardex para cada producto (método promedio ponderado)
·         Balance de comprobación
·         Estado de resultados al 31 de enero
·         Balance General al 31 de enero

No.1 Rafael Uribe Vélez No.2 Antonio Pataquiba Pérez

No.3 Rolando Ramírez Cruz No.4 Carlos Fernández Fernández

Aportando:
APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO
Socio No. 1………………………………………………. $135.000.000=
Socio No. 2……………………………………………… $118.000.000=
Socio No. 3………………………………………………..$123.000.000=
Socio No. 4……………………………………………….:$102.500.000=
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un local ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado con la céd
de Cali, avaluado en 220 millones de pesos. El lote corresponde al 45% de este valor.
SOCIO No. 2 Dos computadores Pentium V, 2 MHZ, DH.500 G, (comprenden monitor 14”
uno en $1.950.000=; Una camioneta Chevrolet LUV estacas modelo 2007 placas BFD242 $
SOCIO No. 3: 10 estantes en madera a $520.000= c/u; 7 mostradores mixtos metálicos
$122.800= c/u

SOCIO No. 4
Un juego de sala de recibo Ref. Colonial $980.000
Una biblioteca en madera Ref. Artecto $795.000
Una mesa en madera para juntas por $356.000 y seis sillas Ref. Artecto a $95.000 c/u.

ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:
BANCO DE COLOMBIA - Cta.6254893-7 con el 60% de los fondos de caja. Se compra una
$152.500 mediante nota débito #BC-892.

BANCO AGRARIO -Cta.3279156-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se compr
$149.500 mediante nota débito #BA-2159

ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARTE & ESPACIO L
con cheque No.___ del Bancolombia.

Jan-03
Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 5 de ENERO.
Un Gerente con sueldo de $3.630.000 mensuales
Un asistente administrativo con sueldo de $2.820.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $915.000
Un vigilante con sueldo mensual de $980.000
Un jefe de ventas con sueldo mensual de $2.450.000
Dos vendedores con sueldo mensual de $1.515.000

Jan-04
Se realizan las siguientes compras de equipos y muebles para uso de la empresa:
FACT. 7548 de DISTRIOFICINAS LTDA.:
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $925.000 c/u
Dos (2) sillas giratorias secretariales ref. Cuero a razón de $215.000 c/u
Tres (3) escritorios tipo secretaria ref. Cedro a $563.000 c/u
Dos (2) archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $505.000 c/u.
Se cancela el 50% con cheque No.___de Bancolombia y el saldo crédito a 30 días.

FACT.32898 de PAPELERIA CALI de propiedad de Rogelio Pedreros (Régimen simplif

Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $74.800 c/u.
Diez (10) resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $11.700 c/u.
Tres (3) perforadoras Indetro ref. T1 a $4.320 c/u.
Cuatro (4) sacaganchos universal a $2.680 c/u.
Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $1.815 c/u.
Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $12.880c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ de Bancolombia.

Jan-05
Se cancelan los siguientes gastos:

Honorarios a la firma CORVAL ASESORES LTDA., por gestiones de legalización de la socied

Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $820.000 con ch.#___ Bancolomb

A Cámara de comercio por registro mercantil $960.000, con ch.#___ Bancolombia.

Jan-06
Se compra la siguiente mercancía para la venta:

FACT.27584 de CYQUIM DE COLOMBIA LTDA., para pago de contado Banco Agrario:

1500 kilos de burolock Ref.2220 a $5.400 c/kilo.
1000 kilos de C-104 ref.218 a $7.448 c/k
1000 kilos de cloruro de bario a $42.750 c/k
1200 kilos de hexametafosfato de sodio Ref.200 a $2.895 c/k
800 kilos de phreeguard ref.2200 a $1.758 c/k

Jan-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques del B

Jan-16

Venta Fact.003 a INDUSTRIAS BOMBONCITO LTDA., paga $60% Ch. 546892 Banco de

1000 kilos de burolock Ref.2220 a $17.450 c/k.

800 kilos de C-104 ref.218 a $14.570 c/k1000 kilos de cloruro de bario a $42.750 c/k
600 kilos de phreeguard ref.2200 a $1.758 c/k

Jan-17

Se vende Fact. 04 a INDUSTRIAS GRASAS S.A. Que cancela el 50% con cheque 95162

200 kilos de burolock Ref.2220 a $17.450 c/k.

100 kilos de C-104 ref.218 a $14.570 c/
1000 kilos de hexametafosfato de sodio Ref.200 a $2.895 c/k
200 kilos de phreeguard ref.2200 a $1.758 c/k

PUNTO 3

Se constituye la sociedad BOLSOS COLOMBIA S.A.S Esta empresa tendrá como objeto so

No.1Alberto Muñoz No.2 Samuel Ruiz

No.3 Juan Ramirez No.4 Oscar Quintero
APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO
Socio No. 1 $150.800.000=; Socio No. 2 $134.600.000=; Socio No. 3 $140.500.00
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un inmueble ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado con l
SOCIO No. 2: Dos computadoras Portátiles Lenovo, 4 GHZ, DH. 1 TB, avaluado cada uno
SOCIO No 3 : Tres juegos de diviciones para oficina ref. Ofiopen $1.450.000= c/u; Dos c
SOCIO No. 4: 10 estantes metálicos con vidrios a $350.700= c/u; 6 mostradores mixtos
Las siguientes son las operaciones comerciales de su empresa realizadas durante la prime

ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:
BANCO DE BOGOTA - Cta.578000-7 con el 50% de los fondos de caja. Se compra una che
BANCO POPULAR -Cta.9654000-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se compr

ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARCHITEC & ESPA

Jan-03
Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 4 de ENERO.
Un Gerente con sueldo de $3.000.000 mensuales
Un asistente administrativo con sueldo de $2.050.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $1.000.000
Un vigilante con sueldo mensual de $900.000
Dos vendedores con sueldo mensual de $1.150.500

Jan-04
Se realizan las siguientes compras de muebles y equipos para uso de la empresa:
FACT. 1345 de la fábrica de MUEBLES EL ROBLE de propiedad de CARLOS HERNAN ROBLE
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $800.000 c/u
Tres (3) sillas giratorias secretariales ref. Reina a razón de $265.000 c/u
Una (1) silla ejecutiva ref. Presidente $430.000
Dos (2) centros de cómputo en madera Ref. Italia a $700.000 c/u.
Dos archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $435.000 c/u.
Se cancela el 40% con cheque No.___ Banbogotá y el saldo crédito a 30 días.

FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez (Régimen simplificad

Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $80.500 c/u.
Diez resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $10.400 c/u.
Tres perforadoras Indetro ref. T1 a $4.000 c/u.
Cuatro sacaganchos universal a $4.000 c/u.
Cincuenta (50) folderamas re.Undeco a $2.000 c/u.
Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $2.080 c/u.
Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $16.300c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ Banbogotá.

Jan-05
Se cancelan los siguientes gastos:

Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de legalización de la sociedad por
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $800.000 con ch. #___ Banpopula
A Cámara de comercio por registro mercantil $900.000, con ch. #___ Banpopular.

Jan-06

Se compra mercancía para la venta, s/FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A., (

120 bolos Alpha Ref.6325 a $50.300 c/u

100 bolsos Boston ref.566 a $33.600 c/u
100 bolsos Velco Ref. PP030 a $70.600 c/u
120 bolsos Manhatan Ref.7104 a $50.450 c/u
120 bolsos ADO3 ref. 104 a $35.900 c/u

Jan-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques del B

Jan-16
Venta fact.001 a ALMACEN ESPANTAJAROS LTDA., pagan de contado con cheque 5489
40 bolsos ADO3 ref. 104 a $50.000 c/u.
90 bolsos Manhatan ref. 7104 a $80.100 c/u.

Jan-17
Venta Fact.002 a DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA., crédito 30 días:
50 bolsos Alpha ref. 6325 a $70.100 c/u
30 bolsos Boston ref. 566 a $48.000 c/u
  100 bolsos Velco Ref. PP030 a $95.000 c/u

Se solicita

1. Con base en la información anterior elaborar:

·         Registro de transacciones contables en cuentas T,
·         Kardex para cada producto (método promedio ponderado)
·         Balance de comprobación
·         Estado de resultados
·         Balance General.

Bibliografía

Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a.ed.). Bo
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10623634&ppg
Barrera, P. L. M. (2010). Consolidación de estados financieros: texto guía. Bogotá, CO: B -
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/detail.action?docID=10565787

Elaborado por Director de curso

ue se maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empresa, el m

475 Notaría 8ª de Cali, avaluado en $238.600.000. El lote corresponde al 35% de este valor.

as PQR784 $32'800.000=
; Tres módulos en madera para biblioteca Ref. Remanso $646.200= c/u., Una mesa en madera par
xtiles, a $185.600= c/u; Dos (2) vitrinas metálicas Ref. IMP $ 347.000= c/u; Una (1) impresora Eps

or de $164.500 mediante nota débito #BB-509.

or $153.500 mediante nota débito #BP-878

ela el 50% con cheque No.___ del Banbogotá.

Banco de Bogotá.
nsigna en Banco Agrario.

signa en Banco Colombia.

que se maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empresa, e
475 Notaría 8ª de Cali, avaluado en $240.600.000. El lote corresponde al 35% de este valor.
cas PQR784 $36'800.000=
; Tres módulos en madera para biblioteca Ref. Remanso $646.200= c/u., Una mesa en madera par
xtiles, a $180.600= c/u; Dos (2) vitrinas metálicas Ref. IMP $ 340.000= c/u; Una (1) impresora Eps

or de $164.500 mediante nota débito #BB-509.

or $153.500 mediante nota débito #BP-878

ela el 50% con cheque No.___ del Banbogotá.

Banco de Bogotá.
cada por la empresa, el método para el manejo de sus inventarios será Promedio ponderado bajo s

35% de este valor.

Una mesa en madera para juntas $540.000; seis (6) sillas Ref. Artec $380.000=c/u, Un juego de m
u; Una (1) impresora Epson Z560 por valor de $580.000=
bricada por la empresa, el método para el manejo de sus inventarios será Promedio ponderado bajo
35% de este valor.

Una mesa en madera para juntas $540.000; seis (6) sillas Ref. Artec $380.000=c/u, Un juego de m
u; Una (1) impresora Epson Z560 por valor de $500.000=
romedio ponderado bajo sistema permanente.

0.000=c/u, Un juego de muebles de sala Ref. Primaveral $1.470.300=.

á Promedio ponderado bajo sistema permanente.
0.000=c/u, Un juego de muebles de sala Ref. Primaveral $1.470.300=.
El primer dia del presente mes y año, constituye la compañía Industrial "______
NIT999.999.999-9.Su objeto social sera la Comercializacion de______________,
politica consignar diariamente, los pagos los realiza con cheque, utiliza el inventa
ponderado,

Día 1.       Los socios aportan en cheque $_______________ y Activos fijos $__________
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
3115 Aportes sociales
151605 Edificio
150405 Terreno
152805 Equipo de Computo
154008 Vehiculos
152405 Muebles y enseres
152410 Muebles y enseres (fabrica)
1105 Caja
SUMAS IGUALES
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Bogotar con el 50% del dinero apo
chequera por valor de $_____________. Y Banco popular con el saldo de caja $________
chequera por Valor de $_________

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1105 Caja
11100501 Banco de bogota
11100502 Banco popular
5305 Chequera
SUMAS IGUALES
Día 2.       Se contrata adecuacion oficinas por $___________se paga el 50% como anticip
banbogota.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
133010 Anticipo a contratistas
11100501 Banco de bogota
SUMAS IGUALES
Día 3. Se Contrata personal. Este punto lo trabajas realizando la nomina y la contabilizas

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
5205 Gastos de personal
11100501 Banco de bogota
SUMAS IGUALES
Día 4.- Se compran los siguientes muebles para uso de la empresa 40% con cheque ban
diferencia a 30 dias,

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100501 Banco de bogota
2305 gastos por pagar
152405 Muebles y enseres
SUMAS IGUALES
Día 4.- Se compra papeleria por $ _____________ pagando de contado, banbogota.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100501 Banco de bogota
519530 gastos papeleria
SUMAS IGUALES
Día 5.- se cancelan los sihuientes gastos con cheque de banpopular. $_______________

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100502 Banco popular
511025 honorarios
514015 tramites y licencias
514010 registro mercantil
SUMAS IGUALES
Día 06.-  Se compra a mercancia para la venta $ ___________, a crédito 30
DIAS,____________________________________________________________________
R KARDES PROMEDIO PONDERADO.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1435 mercancia no fabricada por la empresa
2205 proveedores nacionales
SUMAS IGUALES
Día 15.- Se cancela la nomina de la primera quincena $__________________________LO
DE LA NOMINA
CONTABILIZACION
 CUENTA DETALLE
11100502 Banco popular
510506 SUELDOS
510527 AUX TRANSPORTE
520506 SUELDOS
520527 AUX TRANSPORTE
237005 SALUD
238030 PENCION
SUMAS IGUALES
Día 16.- Se vende de contado y consignamos en banbogota $_________________ LA INF
TOMA DEL KARDEX

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100501 Banco de bogota
1435 mercancia no fabricada por la empresa
4135 venta de productos no fabricados por la emp
6135 costo de venta
SUMAS IGUALES

Día 17.- Se vende a credito 30 dias $_________________ LA INFORMACION SE TOMA DE

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
130505 cuentas por cobrar clientes
1435 mercancia no fabricada por la empresa
4135 venta de productos no fabricados por la emp
6135 costo de venta
SUMAS IGUALES
e la compañía Industrial "__________________",
ercializacion de______________,Tiene como
aliza con cheque, utiliza el inventario promedio

______ y Activos fijos $__________________

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$758,289,400.00
$ 121,000,000.00
$ 99,000,000.00
$ 3,900,000.00
$ 42,750,000.00
$ 10,438,400.00
$ 2,701,000.00
$ 478,500,000.00
$ 758,289,400.00 $758,289,400.00
de Bogotar con el 50% del dinero aportado, nos entregan
pular con el saldo de caja $_______________, nos dan

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$478,500,000.00
$287,100,000.00 $152,500.00
$191,400,000.00 $149,500.00
$302,000.00
$478,802,000.00 $478,802,000.00
_______se paga el 50% como anticipo con cheque de

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$1,325,000.00
$1,325,000.00
$1,325,000.00 $1,325,000.00
ealizando la nomina y la contabilizas el 15 del mes.

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$ 11,080,124.00
$11,080,124.00
$11,080,124.00 $11,080,124.00
de la empresa 40% con cheque ban bogota $______ y la

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$1,991,600.00
$2,987,400.00
$4,979,000.00
$4,979,000.00 $4,979,000.00
agando de contado, banbogota.

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$421,870.00
$421,870.00
$421,870.00 $421,870.00
de banpopular. $_______________

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$3,480,000.00
$ 1,700,000.00
$ 820,000.00
$ 960,000.00
$ 3,480,000.00 $3,480,000.00
________, a crédito 30
______________________________________ELABORA

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$63,178,400.00
$63,178,400.00
$63,178,400.00 $63,178,400.00
$__________________________LOS DATOS LOS TOMA

BILIZACION
 DEBITO CREDITO
$5,541,062.00
$4,172,500.00
$205,708.00
$1,515,000.00
$102,854.00
$227,500.00
$227,500.00
$5,996,062.00 $5,996,062.00
bogota $_________________ LA INFORMACION SE

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$21,365,786,181.82
$35,609,643.64
$21,365,786,181.82
$35,609,643.64
$21,401,395,825.45 $21,401,395,825.45

____ LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$3,675,834,181.82
$18,379,170.91
$3,675,834,181.82
$18,379,170.91
$3,694,213,352.73 $3,694,213,352.73

$ 26,423,161,034.18 $ 26,423,161,034.18
 1105-CAJA 11100501 BANBOGOTA
DEBE HABER DEBE HABER
$ 478,500,000.00 $ 478,500,000.00 $ 287,100,000.00 $ 152,500.00
$ - $ - $ 21,365,786,181.82 $ 1,325,000.00
$ 1,991,600.00
$ 421,870.00
$ 21,652,886,181.82 $ 3,890,970.00
$ 478,500,000.00 $ 478,500,000.00 $ 21,648,995,211.82
$ -

1435- MERCANCIA NO FABRICADA POR LA

150405- TERRENOS
EMPRESA
DEBE HABER DEBE HABER
$ 63,178,400.00 $ 35,609,643.64 $ 121,000,000.00
$ 18,379,170.91 $ 121,000,000.00
$ 63,178,400.00 $ 53,988,814.55 $ 121,000,000.00
$ 9,189,585.45

152805 -EQUI COMPUTO 154008-VEHICULOS

DEBE HABER DEBE HABER
$ 3,900,000.00 $ 42,750,000.00 $ -
$ 3,900,000.00 $ 42,750,000.00 $ -
$ 3,900,000.00 $ 42,750,000.00

238030 PENSION 3115-APORTES SOCIALES

DEBE HABER DEBE HABER
$ 227,500.00 $ 758,289,400.00
$ 227,500.00 $ 758,289,400.00

$ 227,500.00 $ 758,289,400.00

511025 HONORARIOS 514010 REGISTRO MERCANTIL

DEBE HABER DEBE HABER
$ 1,700,000.00 $ 960,000.00

$ 1,700,000.00 $ 960,000.00
$ 1,700,000.00 $ 960,000.00

520527 AUX TRANSP 530505-GASTOS BANCARIOS

DEBE HABER DEBE HABER
$ 102,854.00 $ 152,500.00
 $ 149,500.00
$ 102,854.00
$ 102,854.00 $ 302,000.00
$ 302,000.00
 11100502 BAN POPULAR 130505 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
DEBE HABER DEBE HABER
$ 191,400,000.00 $ 149,500.00 $ 3,675,834,181.82
$ 3,480,000.00
$ 5,541,062.00 $ 3,675,834,181.82
$ 191,400,000.00 $ 9,170,562.00 $ 3,675,834,181.82
$ 182,229,438.00
CUENTAS T

151605- EDIFICIOS 152405 MUEBLES Y ENSERES

DEBE HABER DEBE HABER
$ 99,000,000.00 $ 10,438,400.00
$ 4,979,000.00

$ 15,417,400.00 $ -
$ 15,417,400.00
$ 99,000,000.00 $ -
$ 99,000,000.00

2205 PROVEEDORES NACIONALES 2305 GASTOS POR PAGAR

DEBE HABER DEBE HABER
$ 63,178,400.00 $ 2,987,400.00
 $ 63,178,400.00 $ -

$ 63,178,400.00 $ - $ 2,987,400.00
$ 2,987,400.00

4135 VENTA DE PRODUCTOS NO FABRICADOS 510506 SULEDOS

DEBE HABER DEBE HABER
$ 21,365,786,181.82 $ 4,172,500.00
$ 3,675,834,181.82
$ 4,172,500.00
$ 4,172,500.00
$ 25,041,620,363.64
$ 25,041,620,363.64

514015 TRAMITES Y LICENCIAS 519535 GASTOS PAPELERIA

DEBE HABER DEBE HABER
$ 820,000.00 $ 421,870.00

$ 820,000.00
$ 820,000.00 $ 421,870.00
$ 421,870.00

6135-COSTO DE VENTA
DEBE HABER
$ 35,609,643.64
$ 18,379,170.91

$ 53,988,814.55
$ 53,988,814.55
 133010 ANTICIPO A
CONTRATISTAS
DEBE HABER
$ 1,325,000.00

$ 1,325,000.00
$ 1,325,000.00

152410 MUEBLES Y ENSERES

FABRICA
DEBE HABER
$ 2,701,000.00

$ 2,701,000.00
$ 2,701,000.00

237005 SALUD
DEBE HABER
$ 227,500.00
 $ 227,500.00

$ 227,500.00

510527 AUX TRANSP

DEBE HABER
$ 205,708.00

$ 205,708.00
$ 205,708.00

520506 SUELDOS
DEBE HABER
$ 1,515,000.00

$ 1,515,000.00
$ 1,515,000.00
NOMINA EMPRESA :__________________________________________________________

CARGO SALARIO BASE AUX TRANSPORTE ARL DIAS LABTOTAL TOTAL BASE SALARIO CESANTIAS INT CES
SALARIO AUX TRAN 8.33% 1%
AAAAAA GERENTE $ 3,630,000.00 $ 102,854.00 0.52% 15 $ 1,815,000.00 $ 51,427.00 $ 1,866,427.00 $ 155,473.37 $ 1,554.73
BBBBBB ASISTENTE $ 2,820,000.00 $ 102,854.00 0.52% 15 $ 1,410,000.00 $ 51,427.00 $ 1,461,427.00 $ 121,736.87 $ 1,217.37
CCCCCC AUX CONTABLE $ 915,000.00 $ 102,854.00 0.52% 15 $ 457,500.00 $ 51,427.00 $ 508,927.00 $ 42,393.62 $ 423.94
DDDDD VIGILANTE $ 980,000.00 $ 102,854.00 1.04% 15 $ 490,000.00 $ 51,427.00 $ 541,427.00 $ 45,100.87 $ 451.01
VENDEDOR 1 VENDEDOR $ 1,515,000.00 $ 102,854.00 6.96% 15 $ 757,500.00 $ 51,427.00 $ 808,927.00 $ 67,383.62 $ 673.84
VENDEDOR 2 VENDEDOR $ 1,515,000.00 $ 102,854.00 6.96% 15 $ 757,500.00 $ 51,427.00 $ 808,927.00 $ 67,383.62 $ 673.84
$ 11,375,000.00 $ 617,124.00 $ 5,687,500.00 $ 308,562.00 $ 5,996,062.00 $ 499,471.96 $ 4,994.72

ADMINISTRACION $ 8,345,000.00 $ 411,416.00 $ 4,172,500.00 $ 205,708.00 $ 4,378,208.00 $ 364,704.73 $ 3,647.05

VENTAS $ 3,030,000.00 $ 205,708.00 $ 1,515,000.00 $ 102,854.00 $ 1,617,854.00 $ 134,767.24 $ 1,347.67

$ 5,687,500.00 $ 308,562.00

CONTABILIZACION
11100502 BANCO POPULAR
237005 SALUD
237006 CAJA DE COMPENSACION
237010 ARL
238030 PENCION
251010 CESANTIAS LEY 50
2515 INTERESES CESAMTIAS
2520 PRIMAS
2525 VACACIONES
510506 SUELDOS
510527 AUX TRANSPORTE
510530 CESANTIAS
510533 INTERESES CESAN
510536 PRIMA
510539 VACACIONES
510568 APORTES ARL
510570 APORTES PENCION
510572 CAJA DE COMPENSACION
520506 SUELDOS
520527 AUX TRANSPORTE
520530 CESANTIAS
520533 INTERESES CESAN
520536 PRIMA
520539 VACACIONES
520568 APORTES ARL
520570 APORTES PENCION
520572 CAJA DE COMPENSACION
$ 5,768,562.00
$ 227,500.00
$ 227,500.00
$ 129,762.65
$ 227,500.00
$ 499,471.96
$ 4,994.72
$ 499,471.96
$ 236,600.00
$ 4,172,500.00
$ 205,708.00
$ 364,704.73
$ 3,647.05
$ 364,704.73
$ 173,576.00
$ 24,318.65
$ 166,900.00
$ 166,900.00
$ 1,515,000.00
$ 102,854.00
$ 134,767.24
$ 1,347.67
$ 134,767.24
$ 63,024.00
$ 105,444.00
$ 60,600.00
$ 60,600.00

$ 7,821,363.30 $ 7,821,363.30
 237005 238030 237010
PRIMAS VACACIONS SALUD PENSION ARL CAJA COMP SALARIO PAGADO
8.33% 4.16% 4% 4% 4%
$ 155,473.37 $ 75,504.00 $ 72,600.00 $ 72,600.00 $ 9,474.30 $ 72,600.00 $ 1,721,227.00
$ 121,736.87 $ 58,656.00 $ 56,400.00 $ 56,400.00 $ 7,360.20 $ 56,400.00 $ 1,348,627.00
$ 42,393.62 $ 19,032.00 $ 18,300.00 $ 18,300.00 $ 2,388.15 $ 18,300.00 $ 472,327.00
$ 45,100.87 $ 20,384.00 $ 19,600.00 $ 19,600.00 $ 5,096.00 $ 19,600.00 $ 502,227.00
$ 67,383.62 $ 31,512.00 $ 30,300.00 $ 30,300.00 $ 52,722.00 $ 30,300.00 $ 748,327.00
$ 67,383.62 $ 31,512.00 $ 30,300.00 $ 30,300.00 $ 52,722.00 $ 30,300.00 $ 748,327.00
$ 499,471.96 $ 236,600.00 $ 227,500.00 $ 227,500.00 $ 129,762.65 $ 227,500.00 $ 5,541,062.00 $ 11,082,124.00

$ 364,704.73 $ 173,576.00 $ 166,900.00 $ 166,900.00 $ 24,318.65 $ 166,900.00 $ 4,044,408.00

$ 134,767.24 $ 63,024.00 $ 60,600.00 $ 60,600.00 $ 105,444.00 $ 60,600.00 $ 1,496,654.00

$ 227,500.00 $ 227,500.00 $ 129,762.65 $ 5,541,062.00

 EMPRESA ____________________
METODO PROMEDIO PO

ARTICULO ZAPATOS ALPHA MODELO

MARCA REF 6325 CANTIDAD MINIMA___________

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad costo unitario
Jan-06 COMPRA 1500 $ 5,400.00
COMPRA $7448 1000 $ 6,219.20
COMPRA $42750 1000 $ 16,656.57
COMPRA $2895 1200 $ 13,142.98
COMPRA $1758 800 $ 11,486.98

EMPRESA ____________________
METODO PROMEDIO PO

ARTICULO ZAPATOS BOSTON MODELO

MARCA REF 566 CANTIDAD MINIMA___________

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad costo unitario
Jan-06 COMPRA 800 $ 11,486.98
Jan-16 venta
 EMPRESA ____________________
METODO PROMEDIO PO

ARTICULO ZAPATOS VELCO MODELO

MARCA REF PP030 CANTIDAD MINIMA___________

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad costo unitario

Jan-17 venta

CONTABILIZACION
DIA 6,
1435 mercancia no fabricada por la emp $ 63,178,400.00
220505 proveedores nacionales $ 63,178,400.00

DIA 16
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 35,609,643.64
11100501 Banco de bogota $ 21,365,786,181.82
4135 venta de productos no fabricados por la emp $ 21,365,786,181.82
 6135 costo de venta $ 35,609,643.64

DIA 17
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 18,379,170.91
130505 cuentas por cobrar clientes $ 3,675,834,181.82
4135 venta de productos no fabricados por la emp $ 3,675,834,181.82
6135 costo de venta $ 18,379,170.91
__________________________________
TODO PROMEDIO PONDERADO

__________
CANTIDAD MAXIMA __________

SALIDAS EXISTENCIAS
total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario
$ 8,100,000.00 1500 $ 5,400.00
$ 7,448,000.00 2500 $ 6,219.20
$ 42,750,000.00 3500 $ 16,656.57
$ 3,474,000.00 4700 $ 13,142.98
$ 1,406,400.00 5500 $ 11,486.98

__________________________________
TODO PROMEDIO PONDERADO

__________
CANTIDAD MAXIMA __________

SALIDAS EXISTENCIAS
total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario
$ 1,406,400.00 5500 $ 11,486.98
1000 $ 11,486.98 $ 11,486,981.82 4500 $ 11,486.98
800 $ 11,486.98 $ 9,189,585.45 3700 $ 11,486.98
600 $ 11,486.98 $ 6,892,189.09 3100 $ 11,486.98
__________________________________
TODO PROMEDIO PONDERADO

__________
CANTIDAD MAXIMA __________

SALIDAS EXISTENCIAS
total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario
$ - 0 #DIV/0!
200 $ 11,486.98 $ 2,297,396.36 2900 $ 11,486.98
100 $ 11,486.98 $ 1,148,698.18 2800 $ 11,486.98
1000 $ 11,486.98 $ 11,486,981.82 1800 $ 11,486.98
200 $ 11,486.98 $ 2,297,396.36 1600 $ 11,486.98
ISTENCIAS P. VENTA
total
$ 8,100,000.00
$ 15,548,000.00
$ 58,298,000.00
$ 61,772,000.00
$ 63,178,400.00

ISTENCIAS
total
$ 63,178,400.00
$ 51,691,418.18
$ 42,501,832.73
$ 35,609,643.64
ISTENCIAS
total
$ -
$ 33,312,247.27
$ 32,163,549.09
$ 20,676,567.27
$ 18,379,170.91
 EMPRESA
NIT
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA
1110 Bancos
1305 Clientes (CxC)
1330 Anticipos
1435 Mercancia no fabricada por la empresa
1504 terrenos
1516 Edificios
1524 Equipo de oficina
1528 equipo de computo
1540 Vehiculos
2205 Proveedores Nacionales
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP)
2370 Seguridad social salud
2380 Seguridad social Pension
3115 Aporte Social
4135 Comercio al por mayor y al por menor
5105 Gastos de personal
5110 Honorarios
5140 Gastos legales
5195 Gastos Papeleria
5205 Gastos de personal
5305 Gasto financiero - chequera
6135 Compra de Mercancia
SUMAS IGUALES.
 EMPRESA
NIT
E DE COMPROBACIÓN
FECHA
DÉBITO CRÉDITO
$ 21,831,224,649.82
$ 3,675,834,181.82
$ 1,325,000.00
$ 9,189,585.45
$ 121,000,000.00
$ 99,000,000.00
$ 18,118,400.00
$ 3,900,000.00
$ 42,750,000.00
$ 63,178,400.00
$ 2,987,400.00
$ 227,500.00
$ 227,500.00
$ 758,289,400.00
$ 25,041,620,363.64
$ 4,378,208.00
$ 1,700,000.00
$ 1,780,000.00
$ 421,870.00
$ 1,617,854.00
$ 302,000.00
$ 53,988,814.55
$ 25,866,530,563.64 $ 25,866,530,563.64
 EMPRESA
NIT
ESTADO DE RESULTADOS
FECHA

Ingresos operacionales:
Ventas netas $ 25,041,620,363.64
Costo de ventas $ (53,988,814.55)
Utilidad bruta $ 24,987,631,549.09
Gastos:
Operacionales de administración y Ventas
Gastos de personal $ 5,996,062.00
Honorarios $ 1,700,000.00
Gastos legales $ 1,780,000.00
Diversos $ 421,870.00

Total gastos operacionales $ 9,897,932.00

Gastos no operacionales
Financieros $ 302,000.00

$ 302,000.00

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ 24,977,431,617.09

 EMPRESA
NIT
BALANCE GENERAL
FECHA

ACTIVOS PASIVOS
Activo corriente Pasivo corriente
Bancos $ 21,831,224,649.82
Clientes (CxC) $ 3,675,834,181.82 Prtoveedores nacionales
Anticipos $ 1,325,000.00 Costos y Gastos por pagar
$ 25,508,383,831.64 retenciones y Aportes de nomina

Inventarios $ 9,189,585.45

Total Activo Corriente $ 25,517,573,417.09 Total pasivo Corriente

Activo no Corriente
PATRIMONIO
Propiedad Planta y equipo
Terrenos $ 121,000,000.00 Capital social
edificios $ 99,000,000.00 Perdida del ejercicio
equipo de Oficina $ 18,118,400.00
Equipo de computo $ 3,900,000.00
Flota de Transporte $ 42,750,000.00 Total Patrimonio

Total Activo no Corriente $ 284,768,400.00

TOTAL ACTIVO $ 25,802,341,817.09 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

$ 63,178,400.00
$ 2,987,400.00
$ 455,000.00

$ 66,620,800.00

$ 758,289,400.00
24,977,431,617.09

$ 25,735,721,017.09

$ 25,802,341,817.09
Recomendaciones de la actividad

Una vez desarrollado las diferentes transacciones propuestos en este simulador, realice las recomendaciones
Conclusiones

En el siguiente cuadro mencione una conclusión del resultado del ejercicio desarrollado, donde interprete los
la misma el nombre completo. Para un siguiente párrafo utlice la tecla Alt y enter
Bibliografía

En el siguiente cuadro relacione la bibliografía que requirió para realizar el trabajo:

mulador, realice las recomendaciones que nos permita a la Red de Tutores mejorar este tipo de actividad, recuerde q
cicio desarrollado, donde interprete los resultados de la nómina, el manejo de kardex (cantidades y cifras de costos de
Alt y enter
r el trabajo:
ste tipo de actividad, recuerde que para nosotros es muy valioso contar con su aporte. Para un siguiente párrafo utlice
(cantidades y cifras de costos de los productos) y la utilidad o pérdida del ejercicio (balance general y estado de resu
ros es muy valioso contar con su aporte. Para un siguiente párrafo utlice la tecla Alt y enter.
os) y la utilidad o pérdida del ejercicio (balance general y estado de resultados). mencionando al final de