PLANILLA DE REPAROS TRIBUTARIOS

ADICIONES A LA UTILIDAD SEGÚN BALANCE DE COMPROBACION

ITEM CONCEPTO ADICION DIFERENCIA

6
ADICIONES A LA UTILIDAD CONTABLE (2018)
Base Base Impuesto
Item CONCEPTO Diferencia
Contable Tributaria Diferido
Utilidad según Balance de Comprobacion 117,966 117,966
(+) Reparos Tributarios (Adiciones)
1 Perdidas de existencias sin sustento 0 9,000 Temporal 2,655
2 Exceso de gastos recreativos 16,900 16,900 Permanente
3 Exceso de gastos de representacion 61,040 61,040 Permanente
4 Cobranza dudosa no aceptada por ser de persona vinculada 132,000 132,000 Permanente
5 Pagos sin utilizar medio de pago 12,000 12,000 Permanente
6
TOTALES 339,906 348,906 2,655
Impuesto a la renta 29.5% 100,272 102,927

88 100,272
37 2,655
40171 102,927

ADICIONES A LA UTILIDAD CONTABLE (2019)

Base Base Impuesto
Item CONCEPTO Diferencia
Contable Tributaria Diferido
Utilidad según Balance de Comprobacion 57,856 57,856
(+) Reparos Tributarios (Deduciones)
1 Perdidas de existencias sin sustento 0 -9,000 Temporal 2,655
2
3
4
5
6
TOTALES 57,856 48,856 2,655

Impuesto a la renta 29.5% 17,068 14,413

88 17,068
37 2,655
40171 14,413
ADICIONES A LA UTILIDAD CONTABLE (2018)

Item CONCEPTO Base Base Diferencia Impuesto

Contable Tributaria Diferido

(+)
1
2
3
4
5
6
TOTALES

DEDUCCIONES A LA UTILIDAD CONTABLE (2019)

Item CONCEPTO Base Base Diferencia Impuesto

Contable Tributaria Diferido

(+)
1
2
3
4
5
6
TOTALES