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  • Conciliacion Fiscal

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    Rubiela Tamayo
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    Este documento resume la conciliación entre la utilidad contable y fiscal de una empresa para el año 2020. Reporta una utilidad contable de $837 millones y gastos no deducibles por $192 millones, resultando en una utilidad fiscal de $1,030 millones. Calcula el impuesto de renta aplicando una tasa del 32% sobre la utilidad fiscal, resultando en un saldo a pagar de $68 millones.

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    CONCILIACION UTILIDAD CONTABLE Y FISCAL

    2020

    Utilidad Contable 837,356,406


    Gastos no deducibles
    Otros Costos y años anteriores 1,523,900
    Intereses por mora
    Industria y Comercio 133,491,231
    Multas 501,714
    Donaciones -
    Diversos -
    Impuetos asumidos 1,989,215
    Otros no deducibles 5,541,545
    Impuesto del 4 x mil 50% 49,635,300

    Total Gastos no deducibles 192,682,905


    Utilidad Fiscal 1,030,039,311

    IMPUESTO DE RENTA 32% 329,612,579


    Renta Presuntiva 0.5% 13,190,561
    Impuesto de Renta 4,220,979
    Descuento tributario Ica 66,745,616
    Anticipo de Renta año Anterior 1,200,000
    Anticipo de Renta para el 2020 -
    Certificados de retencion 106,633,916
    Saldo a favor Renta -
    Autorretencion 0.40% 86,993,000

    Saldo a pagar Renta / (Saldo a favor) 68,040,048

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