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Este documento discute la importancia de gestionar un fondo de maniobra positivo o negativo. Un fondo de maniobra positivo es ideal pero demasiado alto puede ser costoso, por lo que se debe controlar inventarios y cuentas por cobrar. Para gestionar un fondo positivo, se recomienda mejorar la gestión de cobros, reforzar activos fijos e invertir en oportunidades rentables. Un fondo negativo indica problemas de pago, por lo que se debe mejorar la liquidez a través de anticipar cobros, negociar pag
Descripción original:
Este documento proporciona los lineamientos para gestionar un fondo de maniobra tanto positivo como negativo y es de vital importancia para el Curso de Contabilidad Financiera y Administrativa en la Maestría de Administración Financiera de la Facultad de Ciencias Económicas de la Universidad de San Carlos.
Este documento discute la importancia de gestionar un fondo de maniobra positivo o negativo. Un fondo de maniobra positivo es ideal pero demasiado alto puede ser costoso, por lo que se debe controlar inventarios y cuentas por cobrar. Para gestionar un fondo positivo, se recomienda mejorar la gestión de cobros, reforzar activos fijos e invertir en oportunidades rentables. Un fondo negativo indica problemas de pago, por lo que se debe mejorar la liquidez a través de anticipar cobros, negociar pag
Este documento discute la importancia de gestionar un fondo de maniobra positivo o negativo. Un fondo de maniobra positivo es ideal pero demasiado alto puede ser costoso, por lo que se debe controlar inventarios y cuentas por cobrar. Para gestionar un fondo positivo, se recomienda mejorar la gestión de cobros, reforzar activos fijos e invertir en oportunidades rentables. Un fondo negativo indica problemas de pago, por lo que se debe mejorar la liquidez a través de anticipar cobros, negociar pag
Un fondo de maniobra positivo es, en general, la situación ideal. Refleja un
remanente de liquidez o stock de seguridad. Estarían cubiertos todos los gastos previstos a corto plazo con los recursos que genera la actividad y además se dispone de un margen financiado por el capital permanente (patrimonio y pasivos fijos que no hay que atender a corto plazo).
Aun así, hay que tener cuidado con estas dos circunstancias:
Si es demasiado alto supone un coste extra (en mantener existencias o en la
financiación a clientes) y también implica estar reteniendo recursos que se podrían disponer para invertir y potenciar la actividad. Hay que controlar las partidas principales
Algunas empresas necesitan una mayor inversión en existencias y, por tanto, un FM
más alto que la media. Por otro lado, a veces hay demasiado inventario que es difícil vender o clientes en cartera de difícil cobro; en ambas situaciones un resultado bueno puede resultar engañoso.
Estos son algunos ejemplos para gestionar un importe positivo:
Mejorar la gestión de cobro. Es importante siempre agilizar la liquidez. Aunque el
FM sea adecuado puede haber poca tesorería en algún momento, por ello es conveniente convertir las cuentas de clientes en efectivo con la mayor soltura posible. En Circulantis ponemos nuestro servicio de crowdfactoring al servicio de las empresas que buscan más libertad y transparencia para adelantar sus facturas pendientes. Reforzar el activo fijo. Es esencial en las empresas industriales que necesitan más maquinaria y equipos y una mayor proporción de A. Fijo. Se puede trabajar con un FM más ajustado para dar mayor peso a los bienes de producción. Aprovechar los recursos disponibles para buscar inversiones rápidas y rentables. El crowdfactoring no solo es una buena opción de financiación, también de inversión. En nuestra plataforma online unimos ambas necesidades. Los inversores obtienen rentabilidad ayudando a autónomos y pymes con sus cobros pendientes: el beneficio empresarial es mutuo.
¿Cómo gestionar un fondo de maniobra negativo?
Un fondo de maniobra negativo estaría indicando problemas para cumplir las obligaciones de pago. En términos contables es una posición de desequilibrio al estar empleando los activos fijos -que son el soporte a largo plazo- para socorrer las deudas inmediatas. Hay actividades que pueden permitirse FM negativos porque tienen liquidez suficiente al cobrar al contado. En el resto de situaciones hay que actuar con rapidez y evitar que el escenario empeore con más precariedad.
Lo principal es corregir la estrategia para ganar efectivo sin perjudicar los activos claves. Por ejemplo:
Anticipar el cobro a clientes. Es fundamental agilizar los mecanismos de liquidez
y la vía principal es el anticipo de las facturas. De nuevo, el crowdfactoring es un gran aliado. Negociar más aplazamiento en el pago a proveedores. Es una acción complementaria a la anterior. Durante todo el periodo crítico hay que gestionar muy bien los días de cobro y pago para mantener un nivel de tesorería adecuado en cada momento. Mejorar las acciones de marketing y sacar del inventario los productos más antiguos y difíciles reduciendo los precios.
Si la gestión comercial no es suficiente se puede valorar el solicitar un préstamo
controlando el riesgo que supone incrementar el pasivo. Si solo es un bache y las perspectivas futuras son buenas puede funcionar.
El mejor consejo es no permitir que una situación delicada se perpetúe. Calculando
el FM, gestionando el presupuesto de tesorería y con otros mecanismos de control se puede tener información suficiente para anticiparse a los problemas y corregir los escenarios más preocupantes.
De todo esto se extrae la importancia de elegir bien las fuentes de financiación -
rápidas y fiables- para cubrir las necesidades que vayan apareciendo. Gracias a la apertura financiera y la tecnología las compañías de crowdlending podemos aportar nuevas soluciones para evitar el cierre de los negocios por falta de liquidez.