SEGUNDO PARCIAL ANÁLISIS FINANCIERO.

PROGRAMA: GESTIÓN COMERCIAL 2019 II. DOCENTE MAURO PANTOJA DELGADO.

1. Calculara e interpretar los indicadores de liquidez, a). razón

corriente, b). prueba acida: A.C - deudores – inventarios (PADI), c).
Capital de trabajo. Valor 1 Punto.

2. Proyectar la hoja de trabajo. Valor 1 punto.

3. Proyectar el flujo de efectivo método indirecto. Valor 2 puntos
4. Resultados flujo de efectivo (colocar los valores resultado de cada
actividad)

FLUJO NETO A. FLUJO NETO A. FLUJO NETO A.

OPERACIÓN INVERSIÓN FINANCIACIÓN
$ $ $

a) Analizar la empresa de acuerdo con estas tres actividades. Valor 0.7 puntos
b) Si existen falencias proponer alternativas de solución. Valor 0.3 puntos
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HOJA DE TRABAJO METODO INDIRECTO LA COMERCIALIZADORA NIFF PYMES

GRUPOS Y CUENTAS ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA S A 31 DE DICIEMBRE DE 2015 COMPARATIVO CON 31 DE DICIEMBRE DE 2016
EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS
31 DE DICIEMBRE 2016 31 DE DICIEMBRE 2015VARIACIÓN ENTRADAS SALIDAS
ACTIVIDAD EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO (CORRIENTE) $ 300.000 $ 200.000 $ 100.000
A. INVERSIÓN INVERSIONES (CORRIENTE) $ 100.000 $ - $ 100.000
A. OPERACIÓN CUENTAS POR COBRAR (CORRIENTE) $ 2.579.000 $ 1.155.000 $ 1.424.000
A. OPERACIÓN OTRAS CUENTAS POR COBRAR (CORRIENTE) $ 60.000 $ 80.000 ($ 20.000)
A. OPERACIÓN INVENTARIOS (CORRIENTE) $ 3.000.000 $ 3.500.000 ($ 500.000)
A. INVERSIÓN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 4.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000
DEPRECIACIÓN ACUMULADA $ (90.000) $ (45.000) ($ 45.000)
A. INVERSIÓN CONSTRUCCIONES EN PROCESO $ 125.000 $ - $ 125.000
DIFERIDOS Y OTROS ACTIVOS FINANCIEROS $ 230.000 $ 215.000 $ 15.000
TOTAL ACTIVO $ 10.304.000 $ 7.105.000
$0
A. OPERACIÓN DOCUMENTOS Y CUENTAS POR PAGAR (CORRIENTE) $ 2.020.000 $ 1.220.000,00 $ 800.000
A. OPERACIÓN RETENCIONES POR PAGAR (CORRIENTE) $ 253.438 $ 178.625 $ 74.813
OBLIGACIONES FINANCIERASA LARGO PLAZO $ 820.000 $ 685.000 $ 135.000
TOTAL DEL PASIVO $ 3.093.438 $ 2.083.625
$0
A. FINANCIACIÓN CAPITAL EMITIDO $ 6.600.000 $ 4.700.000 $ 1.900.000
RESERVA LEGAL $ 99.703 $ 80.318 $ 19.385
OTRAS RESERVAS $ 70.000 $ 7.000 $ 63.000
A. FINANCIACIÓN UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 440.859 $ 234.057,00 $ 206.802
TOTAL PATRIMONIO $ 7.210.562 $ 5.021.375

PRUEBA ACTIVOS PRUBA

PRUEBA PASIVO MAS PATRIMONIO ENTRADAS Y

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS: LA EMPRESA EN EL AÑO DE 2016 PAGO DIVIDENDOS (SALIDAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN) POR $234.057
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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO, METODO DIRECTO

UTILIDAD DEL EJERCICIO (O UTILIDAD NETA)

(+/-)
(+/-)
(+/-)
(+/-)
(+/-)
(=) UTILIDAD AJUSTADA

ACTIVIDADES DE OPERACIÒN
( + ) ENTRADAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

(-) SALIDAS ACTIVIDADES DE OPERCIÓN

FLUJO NETO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÒN

ACTIVIDADES DE INVERSIÒN
(+) ENTRADAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

(-) SALIDAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

FLUJO NETO ACTIVIDADES DE INVERSIÒN

ACTIVIDADES DE FINANCIACIÒN
(+) ENTRADAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

(-) SALIDAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

FLUJO NETO ACTIVIDADES DE FINANCIACIÒN

(=) FLUJO NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

FIRMA 1 FIRMA 2